Actividad 3 NRC 1693 - Tributaria I

ACTIVIDAD 3
ESTUDIO DE CASO APLICADO AL RECONOCIMIENTO

DE LOS IMPUESTOS NACIONALES Y TERRITORIALES
GRUPO 7
LIMAS FUENTES YUDITH ROCIO

PINZON FERNANDEZ CRISTHIAN CAMILO
SUAREZ ROJAS PAOLA KATERINE
PAMPLONA CARDENAS ANDREA MARCELA
Docente
MYRIAM YOLANDA MESA MARTINEZ
NCR 45-1693
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UVD

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
TRIBUTARIA I
BOGOTA D.C.
2022
ONOCIMIENTO
ERRITORIALES
OCIO
CAMILO
RINE
MARCELA
RTINEZ
TO DE DIOS UVD
SARIALES
PÚBLICA
Segundo estudio de caso, aplicado al reconocimiento de los impuestos nacionale
La compañía El Chibache, Ltda., con NIT. número 800413659-8, es contribuyente que pertenece al grupo de resp
cuanto a las obligaciones tributarias. Su domicilio principal es Bogotá. La periodicidad del pago del IVA para esta e
siguiente información por los meses de enero y febrero de 2021. El objetivo es presentar el estado de resultados
financiera, y así establecer de forma transparente el valor por pagar por impuesto al valor agregado (IVA) y rete
reconocimiento de otros impuestos que se generan en el presente caso, tales como retenciones, autorretencione
retomarán en la unidad tres.
Los saldos iniciales, expresados en millones de u.m., correspondientes al periodo anterior (año 2021
SALDOS INICIALES
Capital social 250
Efectivo y su equivalente del efectivo 13
Inventario de mercancías 41
Deudores (clientes) 15
Saldo a favor por IVA, del periodo anterior 20
Terrenos 350
Edificaciones 450
Depreciación acumulada de edificaciones 15
Equipo de transporte 30
Depreciación acumulada de equipo de transporte 11
Mobiliario y equipo de oficina 195
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo 9
Equipos de computación 20
Depreciación de equipos de computación 5
Pasivos financieros a largo plazo 594
Proveedores 230
Durante los meses de enero y febrero de 2021, se presentaron las siguientes operaciones:
5 de enero: Compra de mercancías varias a un responsable (régimen común), de la ciudad de

Cali, por valor de 40 millones (u.m.), más IVA del 19 %.
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 40,000,000

240802 IVA POR COMPRAS 19% 7,600,000
236540 RTE FTE POR COMPRAS 2,5% 1,000,000
236701 IVA RETENIDO COMPRAS 15% 1,140,000
111005 BANCO NACIONAL 45,460,000
SUMAS IGUALES 47,600,000 47,600,000
7 de enero 7: Genera devolución de la compra realizada el 5 de enero, equivalente al 7 % del valor

de la mercancía.
143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA - 2,800,000

240803 IVA DEVOLUCION COMPRAS - 532,000
236540 RTEFTE POR COMPRAS 2,5% 70,000
236701 IVA RETENIDO COMPRAS 15% 79,800
111005 BANCO NACIONAL 3,182,200
SUMAS IGUALES 3,332,000 3,332,000
10 de enero: Vende mercancías varias a un gran contribuyente de Medellín por valor de 42

millones (u.m.), más IVA del 19 %.

413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR - 42,000,000
240801 IVA GENERADO VENTAS - 7,980,000
135517 IMPUESTO DE IVA RETENIDO 1,197,000 -
130505 CLIENTES NACIONALES 48,783,000 -
135519 AUTORRETENCION ESPECIAL 168,000
SUMAS IGUALES 50,148,000 50,148,000
12 de enero: Paga, a un responsable (régimen común), el servicio de aseo y vigilancia en Bogotá,

correspondiente al mes de enero, según contrato, por valor de 10 millones (u.m.). (Tenga en
cuenta que en el contrato ha pactado el AIU del 15 %).

513505 ASEO Y VIGILANCIA 10,000,000
240804 IVA DESCONTABLE BASE AIU 285,000
236525 SERVICIOS 30,000
236801 ICA RETENIDO 14,490
236701 IVA RETENIDO 42,750
233595 OTROS 10,197,760
SUMAS IGUALES 10,285,000 10,285,000
15 de enero: Presenta devolución del 5 % de la venta realizada el 10 de enero.

417502 DEVOLUCION DE PRODUCTOS 4,200,000
240805 IVA DEVOLUCION VENTAS 798,000
135517 IMPUESTO DE IVA RETENIDO 119,700
130505 CLIENTES 4,878,300
236575 AUTORRETENCIONES 16,800
135519 ANTICIPO ESPECIAL 16,800
SUMAS IGUALES 5,014,800 5,014,800
20 de enero: Compra esencias y concentrados de café por valor de 60 millones (u.m.), más IVA. El
domicilio del proveedor es Cali. (Revise la tarifa del IVA para estos productos).

143502 ESENCIAS Y CONCENTRADOS DE CAFÉ 60,000,000
240806 IVA DESCONTABLE 5% 3,000,000
236540 COMPRAS 1,500,000
220505 PROVEEDORES NACIONALES 61,050,000
SUMAS IGUALES 63,000,000 63,000,000
25 de enero: Compra, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías importadas, que están

gravadas con la tarifa general del IVA, por valor de 23 millones (u.m).

143501 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 23,000,000
240802 IVA DESCONTABLE 4,370,000
236540 COMPRAS 575,000
SUMAS IGUALES 27,370,000 27,370,000
27 de enero: Compra, a un responsable (régimen común) de Bogotá, huevos frescos de gallina,

por valor de 15 millones (u.m.). (Consulte el manejo del IVA en este producto).

143503 Huevos Frescos 15,000,000
236540 COMPRAS 375,000
236801 ICA 62,100
SUMAS IGUALES 15,000,000 15,000,000
30 de enero: Vende esencias y concentrados de café a un gran contribuyente con domicilio

Bogotá, por valor de 15 millones (u.m.), más IVA. (Revise la tarifa del IVA para estos productos).

413522 VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS - 15,000,000
240807 IVA GENERADO 5% - 750,000
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 165,600
130505 CLIENTES NACIONALES 15,471,900
SUMAS IGUALES 15,810,000 15,810,000
5 de febrero: Vende huevos frescos de gallina a un responsable (régimen común) de Bogotá D.C.,
por valor de 40 millones (u.m.). (Consulte el manejo del IVA en este producto).

413522 VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS - 40,000,000
130505 CLIENTES NACIONALES 40,000,000 -
135519 ANTICIPO ESPECIAL 160,000 -
236575 AUTORRETENCIONES - 160,000
SUMAS IGUALES 40,160,000 40,160,000
10 de febrero: Compra mercancías varias a un responsable (régimen común) de Medellín, por

valor de 60 millones (u.m.), más IVA del 19 %.

143501 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA, TEXTILES 60,000,000
240802 IVA DESCONTABLE 11,400,000
236540 COMPRAS 1,500,000
236701 IVA RETENIDO 1,710,000
SUMAS IGUALES 71,400,000 71,400,000
12 de febrero: Paga a un responsable (régimen común) el servicio de aseo y vigilancia, en Bogotá,

correspondiente al mes de febrero, según contrato, por valor de 10 millones (u.m.). (Tenga en
cuenta que en el contrato se ha pactado el AIU del 15 %).
12 de febrero: Paga a un responsable (régimen común) el servicio de aseo y vigilancia, en Bogotá,
correspondiente al mes de febrero, según contrato, por valor de 10 millones (u.m.). (Tenga en
cuenta que en el contrato se ha pactado el AIU del 15 %).

513505 ASEO Y VIGILANCIA 10,000,000
240804 IVA DESCONTABLE BASE AIU 285,000
236525 SERVICIOS 30,000
236801 ICA RETENIDO 14,490
236701 IVA RETENIDO 42,750
233595 OTROS 10,197,760
SUMAS IGUALES 10,285,000 10,285,000
15 de febrero: Vende, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías varias por valor de 25

millones (u.m.), más IVA del 19 %

413505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR - 25,000,000
240801 IVA GENERADO 4,750,000
130505 CLIENTES NACIONALES 29,037,500
135519 ANTICIPO ESPECIAL 100,000
236575 AUTORRETENCIONES 100,000
SUMAS IGUALES 29,850,000 29,850,000
20 de febrero: La empresa le compra a un responsable (régimen común) de Bogotá una

camioneta cero kilómetros, para reparto de mercancías, por valor de 90 millones (u.m.). (Indague
sobre el reconocimiento del IVA para este tipo de adquisiciones).

154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES 90,000,000
154008 IVA AMYOR VALOR ACTIVO FIJO 17,100,000
236540 COMPRAS 2,250,000
236701 IVA RETENIDO COMPRAS 2,565,000
236801 ICA 993,600
233595 OTROS 101,291,400
SUMAS IGUALES 107,100,000 107,100,000
25 de febrero: Devolución en la compra realizada el día 10 de febrero, equivalente al 4 % del costo

de la mercancía

143501 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA, TEXTILES - 2,400,000
240803 IVA DEVOLUCION COMPRAS - 456,000
236540 COMPRAS 60,000 -
236701 IVA RETENIDO 68,400 -
220505 PROVEEDORES NACIONALES 2,727,600 -
SUMAS IGUALES 2,856,000 2,856,000
28 de febrero: Le compra a un gran contribuyente de Bogotá una máquina empaquetadora de

alimentos, por valor de 60 millones (u.m.) más IVA. (Tenga en cuenta el manejo del IVA en compra
de maquinaria y equipo).

152001 MAQUINARIA Y EQUIPO 60,000,000 -
240802 IVA DESCONTABLE 11,400,000 -
236701 IVA RETENIDO - 1,710,000
220505 PROVEEDORES NACIONALES - 69,690,000
SUMAS IGUALES 71,400,000 71,400,000
o de los impuestos nacionales
e pertenece al grupo de responsables (gran contribuyente) en

del pago del IVA para esta empresa es bimestral y presenta la
entar el estado de resultados integral y el estado de situación
l valor agregado (IVA) y retención en la fuente, al verificar el
etenciones, autorretenciones e ICA, entre otros, los cuales se
es.
al periodo anterior (año 2021) son los siguientes:
INGRESOS GRAVADO INGRESO GRAVADO INGRESO

19% 5% EXLCUIDO
67,000,000 15,000,000 40,000,000
IVA GENERAL IVA 5% IVA DEVOL

VENTAS
12,730,000 750,000 798,000
COMPRA GRAVADA COMPRA GRAVADA COMPRA

19% 5% EXCLUIDA
193,000,000 60,000,000 15,000,000
IVA DEVOL
IVA GENERAL IVA 5%
COMPRAS
35,340,000 3,000,000 988,000
BASE RTEFTE COMPRAS RTEFTE COMPRAS
282,800,000 7,070,000
BASE RTEFTE SERVICIOS RTEFTE SERVICIOS
1,500,000 60,000
RTEIVA
8,167,800
BASE
AUTORRETENCION
AUTORRETENCION
117,800,000 471,200
RTEICA
165,600
DEVOLUCION VENTAS
4,200,000
RTEIVA
2,022,000
DEVOLCUION
COMPRAS
5,200,000
FECHA CONCEPTO SUB CUENTA NOMBRE SUB CUENTA DEBITO
110505 NO EXISTE $ 13,000,000
1/10/2022 VENTA DE MERCANCIA 130500 NO EXISTE $ 47,269,320
1/15/2022 DEVOLUCION EN VENTAS 130500 NO EXISTE
130505 DEUDORES $ 15,000,000
135500 NO EXISTE $ 20,000,000
1/30/2022 VENTA DE MERCANCIA 135515 NO EXISTE $ 375,000
4/26/2022 COMPRA DE ACTIVO 135531 NO EXISTE
1/10/2022 VENTA DE MERCANCIA 143500 NO EXISTE
1/25/2022 COMPRA DE MERCANCIA 143500 NO EXISTE $ 23,000,000
1/7/2022 DEVOLUCION EN COMPRAS 143501 NO EXISTE
150400 NO EXISTE $ 350,000,000
151210 EQUIPO DE OFICINA $ 195,000,000
151215 EQUIPO DE COMPUTO $ 20,000,000
151230 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 30,000,000
151605 NO EXISTE $ 450,000,000
4/20/2022 COMPRA DE ACTIVO 154008 NO EXISTE $ 90,000,000
4/20/2022 COMPRA DE ACTIVO 154008 NO EXISTE $ 17,100,000
210500 NO EXISTE
220500 NO EXISTE
1/5/2022 COMPRA DE MERCANCIA 220505 NO EXISTE
1/7/2022 DEVOLUCION EN COMPRAS 220505 NO EXISTE $ 3,252,760
1/12/2022 SERVICIO DE ASEO Y VIGILANC 233595 NO EXISTE
1/7/2022 DEVOLUCION EN COMPRAS 236540 NO EXISTE $ 70,000
1/15/2022 DEVOLUCION EN VENTAS 236575 NO EXISTE $ 16,800
1/7/2022 DEVOLUCION EN COMPRAS 236801 NO EXISTE $ 9,240
1/15/2022 DEVOLUCION EN VENTAS 240801 NO EXISTE $ 798,000
1/12/2022 SERVICIO DE ASEO Y VIGILANC 240802 NO EXISTE $ 285,000
4/12/2022 SERVICIO DE ASEO Y VIGILANC 240802 NO EXISTE $ 1,900,000
SALDOS INICIALES 310505 NO EXISTE
310510 NO EXISTE
310515 NO EXISTE
1/15/2022 DEVOLUCION EN VENTAS 417502 NO EXISTE $ 4,200,000
516000 NO EXISTE $ -
516000 NO EXISTE
516000 NO EXISTE
516000 NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
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NO EXISTE
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NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
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NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
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NO EXISTE
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NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
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NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
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NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
NO EXISTE
CREDITO BASE TARIFA CIUDAD SALDO VALIDACION
$ 13,000,000 -$ 237,000,000
$ 47,269,320 $ 630,269,320
$ 4,815,132 -$ 4,815,132 $ 583,000,000
$ 15,096,900 $ 598,119,900
BOGOTA $ 38,834,400 $ 621,857,400
$ 28,412,500 $ 611,435,500
$ 15,000,000 -$ 222,000,000
$ 20,000,000 -$ 202,000,000
$ 7,980,000 2.5% BOGOTA $ 1,050,000 $ 631,319,320
$ 16,800 2.50% BOGOTA -$ 16,800 $ 587,981,200
2.5% BOGOTA $ 375,000 $ 598,494,900
2.5% BOGOTA $ 1,000,000 $ 622,857,400
2.50% MEDELLIN $ 625,000 $ 612,060,500
$ 42,000,000 15.00% BOGOTA $ 1,197,000 $ 632,516,320
$ 119,700 15% BOGOTA -$ 119,700 $ 587,861,500
15% BOGOTA $ 112,500 $ 598,607,400
15% MEDELLIN $ 712,500 $ 612,773,000
$ 42,000,000 0.01104 BOGOTA $ 463,680 $ 632,980,000
$ 46,368 0.01104 BOGOTA -$ 46,368 $ 587,815,132
0.01104 BOGOTA $ 165,600 $ 598,773,000
0.00414 BOGOTA $ 165,600 $ 623,023,000
0.40% $ 168,000 $ 583,168,000
$ 16,800 0.40% BOGOTA -$ 16,800 $ 583,000,000
0.40% $ 60,000 $ 583,083,000
0.40% $ 160,000 $ 583,183,000
0.40% MEDELLIN $ 100,000 $ 583,123,000
19% BOGOTA $ - $ 583,023,000
$ - $ 583,000,000
$ 23,000,000 $ 606,000,000
$ 40,000,000 $ 623,000,000
$ 2,800,000 -$ 2,800,000 $ 583,532,000
$ - $ 583,000,000
MEDELLIN $ 60,000,000 $ 643,023,000
$ - $ 583,023,000
$ - $ 583,023,000
$ 60,000,000 $ 643,000,000
$ - $ 583,023,000
EXENTO BOGOTA $ 15,000,000 $ 598,023,000
$ - $ 583,023,000
$ 350,000,000 $ 148,000,000
$ 450,000,000 $ 598,000,000
$ - $ 583,023,000
$ 90,000,000 $ 673,023,000
19% BOGOTA $ 17,100,000 $ 690,123,000
$ 594,000,000
$ 230,000,000
$ 46,468,000 -$ 46,468,000 $ 583,000,000
$ 3,252,760 $ 586,252,760
$ 61,500,000 -$ 61,500,000 $ 583,000,000
$ 26,772,000 -$ 26,772,000 $ 583,023,000
$ 14,562,900 -$ 14,562,900 $ 583,023,000
$ 69,900,000 MEDELLIN -$ 69,900,000 $ 583,023,000
$ - $ 583,023,000
$ 10,240,510 -$ 10,240,510 $ 583,000,000
$ 11,603,400 -$ 11,603,400 $ 583,023,000
$ 105,579,000 -$ 105,579,000 $ 583,023,000
$ - $ 583,023,000
$ 30,000 2% BOGOTA -$ 30,000 $ 593,255,000
$ 200,000 2% BOGOTA -$ 200,000 $ 594,723,000
$ 1,000,000 $ 40,000,000 2.50% -$ 1,000,000 $ 629,600,000
2.50% $ 70,000 $ 586,322,760
$ 1,500,000 2.50% CALI -$ 1,500,000 $ 644,500,000
$ 575,000 $ 23,000,000 2.50% MEDELLIN -$ 575,000 $ 609,795,000
$ 375,000 2.5% BOGOTA -$ 375,000 $ 597,648,000
$ 1,500,000 2.50% MEDELLIN -$ 1,500,000 $ 652,923,000
$ 900,000 1% BOGOTA -$ 900,000 $ 689,223,000
2.50% $ - $ 583,023,000
2.50% BOGOTA $ - $ 583,023,000
$ 168,000 -$ 168,000 $ 583,000,000
0.40% BOGOTA $ 16,800 $ 583,016,800
$ 60,000 0.40% -$ 60,000 $ 583,023,000
$ 160,000 0.40% -$ 160,000 $ 583,023,000
$ 100,000 0.40% MEDELLIN -$ 100,000 $ 583,023,000
$ 132,000 $ 40,000,000 0.0033 CALI -$ 132,000 $ 629,468,000
0.0033 CALI $ 9,240 $ 586,332,000
$ 14,490 0.00966 BOGOTA -$ 14,490 $ 593,240,510
$ 23,000 $ 23,000,000 0.001 MEDELLIN
$ 62,100 0.00414 BOGOTA -$ 62,100 $ 597,585,900
$ 96,600 0.00966 BOGOTA -$ 96,600 $ 594,626,400
$ 621,000 0.0069 BOGOTA -$ 621,000 $ 688,602,000
$ 7,980,000 19% -$ 7,980,000 $ 583,000,000
19% BOGOTA $ 798,000 $ 587,998,000
$ 750,000 5% BOGOTA -$ 750,000 $ 583,023,000
$ 4,750,000 19% MEDELLIN -$ 4,750,000 $ 583,023,000
19% $ 7,600,000 $ 630,600,000
$ 532,000 19% -$ 532,000 $ 583,000,000
$ 1,500,000 19% BOGOTA $ 285,000 $ 593,285,000
5% CALI $ 3,000,000 $ 646,000,000
19% MEDELLIN $ 4,370,000 $ 610,370,000
19% MEDELLIN $ 11,400,000 $ 654,423,000
19% BOGOTA $ 1,900,000 $ 594,923,000
19% $ - $ 583,023,000
$ 250,000,000 -$ 250,000,000 -$ 250,000,000
$ - -$ 250,000,000
$ - -$ 250,000,000
$ 42,000,000 -$ 42,000,000 $ 590,980,000
$ 25,000,000 MEDELLIN -$ 25,000,000 $ 587,773,000
$ 15,000,000 BOGOTA -$ 15,000,000 $ 583,773,000
$ 40,000,000 EXENTO BOGOTA -$ 40,000,000 $ 583,023,000
$ 4,200,000 $ 587,200,000
$ 10,000,000 $ 593,000,000
$ 10,000,000 $ 593,023,000
$ 15,000,000 -$ 15,000,000 $ 583,000,000
$ 11,000,000
$ 9,000,000
$ 5,000,000
$ - $ 583,000,000
$ - $ 583,023,000
$ - $ 583,023,000
$ - $ 583,000,000
MEDELLIN $ - $ 583,023,000
Declaración del impuesto sobre las ventas ─ IVA
1. Año 2 0 2 2 3. Período
4. Número de formulario
Por una Colombia honesta
5. Número de identificacion tributaria ─NIT─ 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
Datos del declarante
11. Razón social
24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Código
Por operaciones gravadas al 5 % 27 15,000,000 En venta de cerveza de producción nacional o importada
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 67,000,000 Por venta de gaseosas y similares
Impuesto generado
A. I. U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5 %
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportación de bienes 30 0 donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por exportación de servicios 31 0 resueltas
TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS

Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32 0 (SUME DEL 58 AL 66)
Por ventas a zonas francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 %

Ingresos
Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general
Por operaciones exentas (artículos 477, 478 y 481 del ET) 35 0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5 %
Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
Liquidación privada (continuación)
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares
Impuesto descontable
Por operaciones excluidas 39 40,000,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5 %
Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (SUME DEL 27 AL 40) 41 122,000,000 Descuento del IVA en exploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET)
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 4,200,000 TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76)
TOTAL DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERÍODO IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no
(41 - 42)
43 117,800,000 residentes
De bienes gravados a la tarifa del 5 % 44 0 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resuelta
De bienes gravados a la tarifa general 45 0 Ajuste de impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios)
Importaciones
TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES

De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 46 0 (SUME DEL 77 AL 79 Y RESTE EL 80)
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
De bienes no gravados 47 0 (67 - 81. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERÍODO FISCAL
zonas francas
48 0 (81 - 67. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior
De bienes gravados a la tarifa del 5 % 50 60,000,000 Retenciones por IVA que le practicaron
Compras
SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR

De bienes gravados a la tarifa general 51 193,000,000 A CERO ESCRIBA 0)
Nacionales
De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 0 Sanciones
TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A

De servicios gravados a la tarifa general 53 0 CERO ESCRIBA 0)
Compra
Nacionales
TOTAL DE SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENOR
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 15,000,000 A CERO ESCRIBA 0)
TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44

AL 54)
55 268,000,000 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente período
Control de saldos
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el período
período
56 0 siguiente
TOTAL DE COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
PERÍODO (55 - 56)
57 268,000,000 imputado en el siguiente período
A la tarifa del 5 % 58 750,000 TOTAL DE SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90)
Impuesto generado
Liquidación
12,730,000 0
privada
A la tarifa general 59 1
Anticipos de IVA
Bimestre
pagado,
régimen
simple
Sobre A. I. U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2 0
En juegos de suerte y azar 61 0 3 0
101. Nro. de identificación signatario 102. DV Total de anticipos de IVA, régimen simple
981. Código de representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total
996. Espacio para el nú
982. Código de contador o revisor fiscal
Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades
Coloque el timbre de la máquina

983. Nro. de tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
Tenga en cuenta que esta es una plantilla elaborada con base en el diseño del formulario
300
emitido por la Dian, pero Actualícese no emite esta guía en representación de dicha entida
Privada El diseño, los datos, comentarios o interpretaciones bajo las cuales ha sido elaborada esta
plantilla se entregan a título de guía. Será el contribuyente quien deba atender las
instrucciones de la Dian, estudiar las normas requeridas, preparar y emitir la información a
que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de las interpretaciones, operaciones o
información derivadas del uso de esta herramienta.
9. Primer nombre 10. Otros nombres
12. Código de dirección

seccional
26. Nro. de formulario anterior
producción nacional o importada 62 0

y similares 63 0
ritivos, vinos y similares 5 % 64 0
ara activos fijos, consumo, muestras gratis o
65 0
luciones en compras anuladas, rescindidas o
66 988,000
GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS

67 14,468,000
das a la tarifa del 5 % 68 0

das a la tarifa general 69 0
avados provenientes de zonas francas 70 0

gravados a la tarifa del 5 % 71 3,000,000
gravados a la tarifa general 72 35,340,000
nos y similares 73 0
la tarifa del 5 % 74 0
la tarifa general 75 0
xploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET) 76 0
O PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76) 77 38,340,000
s prestados en Colombia por no domiciliados o no
78 0
uciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 798,000

contables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 0
S DESCONTABLES
RESTE EL 80)
81 39,138,000
ÍODO FISCAL
MENOR A CERO ESCRIBA 0)
82 0
O FISCAL
MENOR A CERO ESCRIBA 0)
83 24,670,000
nterior 84 799,000
icaron 85 2,022,000
STO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR
86 0
87 0
2 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A
88 0
3 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENOR
89 27,491,000
Estas casillas 90 a 93 solo se diligencian si hay valor en el renglón 8
olución y/o compensacion por el presente período 90 0 originaron ese saldo a favor del período. Además, los artículos 815
devuelto y/o compensado a imputar en el período
los productores de bienes exentos del artículo 477 del ET y los sald
91 0 servicios al 5 % (artículos 468-1 y 468-3), pero que les permiten res
lución y/o compensación susceptible de ser superiores (ver artículo 485 del ET), son saldos a favor que para sol
92 0
esperar hasta presentar su declaración de renta del año anterior o
IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 27,491,000
a favor en IVA. Así que a esos dos tipos de declarantes les tocará ar
llegue el momento para poder pedirlos en devolución. Pero aquello
0 4 0 exportadores y por los demás casos mencionados en el artículo 481
constructores de vivienda), y tambien para aquellos a los que se les
Bimestre
0 5 0
retenciones del IVA, se estableció que pueden pedir sus devolucion
0 6 0 primero a la presentación de su declaracion de renta.
100 0
Adicionalmente, tenga en cuenta que el Decreto 963 de julio 7 de 2020 efectuó varia
En estesaldos
formulario
a favor”, 300 no se diseñaron
estableciendo lasdelcasillas
que a partir parade
1 de enero liquidar los intere
2021 quienes pre
$ 0 paga extemporáneamente,
menos el 85 % de los mismoseste valor "Pago
están total"en
soportados solo se diligenciaría
factura electrónica, con
pod
mora, pero
hábilesen(consulta
el formulario 490 sehttps://actualicese.com/devolucion-automatica-d
nuestro editorial tendrán que liquidar esos respectivos
996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo
intereses moratorios sobre deudas tributarias https://actualicese.com/intereses-
No obstante, el artículo 18 de la Ley 2155 de 2021 adicionó al parágrafo del artículo
en el caso de los productores de bienes exentos del artículo 477 del ET cuando el 10
ingresos que generan la operación exenta se encuentren soportados en factura elec
saldos a favor https://www.youtube.com/watch?v=s9DK70taKNI).
En cuanto al procedimiento abreviado de devolución y/o compensación de saldos de

vigencia desde junio 19 de 2020 pues, aunque la Corte Constitucional por medio de
Decreto Ley 807 de 2020 que habían limitado dicho benefició, no revivió los textos d
https://actualicese.com/inexequible-limitacion-hasta-junio-19-de-2020-de-la-devoluc
diseño del formulario
entación de dicha entidad.
ha sido elaborada esta
eba atender las
y emitir la información a
aciones, operaciones o
hay valor en el renglón 89, pues son para discriminar cuáles fueron los factores que
demás, los artículos 815 y 850 establecen que los saldos a favor que se les formen a
ulo 477 del ET y los saldos a favor que les formen a los que venden bienes y
ero que les permiten restarse todo el IVA de sus costos y gastos así vengan a tarifas
dos a favor que para solicitarlos en devolución o compensación primero tocará
renta del año anterior o del año en curso para pedir la compensación de sus saldos
declarantes les tocará arrastrar permanentemente esos saldos a favor, hasta cuando
devolución. Pero aquellos a quienes se les formen saldos a favor por ser
onados en el artículo 481, así como para otros casos especiales (como los
aquellos a los que se les formen saldos a favor por haber sufrido muchas
den pedir sus devoluciones de sus saldos a favor en IVA sin tener que esperar
n de renta.
de julio 7 de 2020 efectuó varias modificaciones al proceso de la solicitud de “devolución automática de
senero
paradeliquidar los intereses
2021 quienes presentende una
mora. Por tanto,
relación si laydeclaración
de costos se presenta
gastos, demostrando o lo
que por
"en solo se diligenciaría
factura electrónica, con el valor
podrán total
obtener a pagar hasta
la devolución de susantes dealos
saldos intereses
favor de días
en solo 15
quidar esos respectivos intereses de mora (ver nuestro liquidador de
.com/devolucion-automatica-de-saldos-a-favor-vuelve-a-ser-reglamentada/).
s://actualicese.com/intereses-moratorios-sobre-deudas-tributarias/).
cionó al parágrafo del artículo 855 de ET, estableciendo que la devolución automática también procederá
tículo 477 del ET cuando el 100% de los impuestos descontables que originan el saldo a favor y los
en soportados en factura electrónica (ver la respuesta Reforma tributaria: devolución automática de
DK70taKNI).
/o compensación de saldos del Decreto Ley 535 de abril 8 de 2020, se debe tener en cuenta que perdió
e Constitucional por medio de la Sentencia C-394 de 2020 declaró inexequibles los artículos 1 y 2 del
enefició, no revivió los textos del mencionado Decreto Ley 535 de 2020 (ver nuestro editorial
unio-19-de-2020-de-la-devolucion-abreviada-de-saldos-a-favor/).
Declaración Retenciones en la Fuente
1. Año 2 0 2 2 3. Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN
4. Número de Formulario
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del
11. Razón Social
98. Autorretenedores personas jurídicas

Si es una corrección Indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.).
Base sujeta a retención para pagos o abono

Concepto
en cuenta
Rentas de trabajo 27
Rentas de pensiones
28
Honorarios
29
Comisiones
30
Servicios 31 1,500,0
Rendimientos financieros e intereses 32
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33
Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34
Dividendos y participaciones 35
Compras 36 282,800,0
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37
Contratos de Construcción 38
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

39
Loterias, rifas apuestas y similares 40
Otros pagos sujetos a retención 41
Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42 117,800,0
Ventas 43
Autorretenciones
Honorarios 44
Comisiones
45
Servicios 46
Rendimientos financieros
47
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48
Otros conceptos
49
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas.
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)
Retenciones practicadas por otros impuestos
A responsables del impuesto sobre las ventas

A título de
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

IVA
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81)
Retenciones Impuesto de timbre nacional
Retenciones contribución laudos arbitrales
Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84)

Total
Sanciones
Total retenciones más sanciones (85 + 86)
88. No. Identificación signatario 89. DV
981.Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora

Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total
982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para e

Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
Actualícese:
Tenga en cuenta que esta es una plantilla elaborada con base en el
Privada 350 diseño del formulario emitido por la Dian, pero Actualícese no emite esta
guía en representación de dicha entidad. El diseño, los datos, comentarios
o interpretaciones
1 bajo las cuales ha sido elaborada esta plantilla se
entregan a título de guía, será el contribuyente quien deba atender las
instrucciones de la Dian, estudiar las normas requeridas, preparar y emitir
la información a que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de
las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta
herramienta.
9. Primer nombre 10. Otros nombres
12. Cód. Dirección

Seccional.
0 0
nedores personas jurídicas
99.Tarifa
e aportes (Art. 114-1 E.T.).
tención para pagos o abonos

Retenciones a título de renta
en cuenta
0 52 0
0 53 0
0 54 0
0 55 0
1,500,000 56 60,000
0 57 0
0 58 0
0 59 0
0 60 0
282,800,000 61 7,070,000
0 62 0
0 63 0
0 64 0
0 65 0
0 66 0
117,800,000 67 471,000
0 68 0
0 69 0
0 70 0
0 71 0
0 72 0
0 73 0
0 74 0
Actualícese:
0 75 0
Ver la "Anexo 2". A la fecha en que se elabora el presente documento (febrero 2 de
0 76 0 aplicación las siguientes leyes para el establecimiento de convenios para evi
internacional:
a) Con España: Ley 1082 de julio 31 de 2006, aplicable desde octubre 23 de 2008.
b) Con Chile: Ley 1261 de diciembre de 2008, aplicable desde diciembre 22 de 2009
c) Con Suiza: Ley 1344 de julio 31 de 2009, aplicable desde enero 1 de 2012.
d) Con Canadá: Ley 1459 de junio 29 de 2011, aplicable desde junio 12 de 2012.
e) Con México: Ley 1568 de agosto de 2012, aplicable desde enero 1 de 2014.
Actualícese:
Ver la "Anexo 2". A la fecha en que se elabora el presente documento (febrero 2 de
aplicación las siguientes leyes para el establecimiento de convenios para evi
internacional:
77 0 a) Con España: Ley 1082 de julio 31 de 2006, aplicable desde octubre 23 de 2008.
78 7,601,000
b) Con Chile: Ley 1261 de diciembre de 2008, aplicable desde diciembre 22 de 2009
c) Con Suiza: Ley 1344 de julio 31 de 2009, aplicable desde enero 1 de 2012.
d) Con Canadá: Ley 1459 de junio 29 de 2011, aplicable desde junio 12 de 2012.
e) Con México: Ley 1568 de agosto de 2012, aplicable desde enero 1 de 2014.
79 8,167,800
f) Con Corea: Ley 1667 de julio de 2013, aplicable desde julio 3 de 2014.
80 0 g) Con India: Ley 1668 de julio de 2013, aplicable desde julio 7 de 2014.
h) Con Portugal: Ley 1692 de diciembre de 2013, aplicable desde enero de 2015.
81 0 i) Con República Checa: Ley 1690 de diciembre de 2013, aplicable desde enero de 2
82 8,167,800 j) Con Gran Bretaña e Irlanda del Norte: Ley 1939 de octubre de 2018, aplicable a
(ver Sentencia C-491 de la Corte Constitucional de octubre de 2019).
83 0 k) Con Italia: Ley 2004 de 2019 (ver Sentencia C-091 de la Corte Constitucional de a
84 0 l) Con Francia: Ley 2061 de 2020 (ver Sentencia C-443 de la Corte Constitucional de
85 15,768,800 Ver nuestro formato https://actualicese.com/lista-de-convenios-internacion
86 0 tributacion-ano-gravable-2021/
87 15,768,800
Actualícese:
980. Pago Total $ 15,768,800 Esta casilla se tiene que llenar manualmente en caso de que el
pago incluya intereses de mora, pues en los renglones anteriores
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo no se diseñó ninguno en el cual estos se puedan liquidar. Por
tanto, si se prefiere, cuando el pago incluya intereses de mora, lo
mejor será usar el formulario 490 y en el mismo hacer solo el
pago, pues en él sí se pueden discriminar los intereses de mora.
borada con base en el
ctualícese no emite esta
, los datos, comentarios
orada esta plantilla se
quien deba atender las
eridas, preparar y emitir
se hace responsable de
erivadas del uso de esta
nte documento (febrero 2 de 2022) se encuentran en

nto de convenios para evitar la doble tributación
desde octubre 23 de 2008.

desde diciembre 22 de 2009.
esde enero 1 de 2012.
e desde junio 12 de 2012.
desde enero 1 de 2014.
nte documento (febrero 2 de 2022) se encuentran en
nto de convenios para evitar la doble tributación
desde octubre 23 de 2008.

desde diciembre 22 de 2009.
esde enero 1 de 2012.
e desde junio 12 de 2012.
desde enero 1 de 2014.
e julio 3 de 2014.
e julio 7 de 2014.
ble desde enero de 2015.
, aplicable desde enero de 2016.
octubre de 2018, aplicable a partir de enero de 2020
bre de 2019).
e la Corte Constitucional de abril de 2021).
de la Corte Constitucional de diciembre de 2021).
sta-de-convenios-internacionales-para-evitar-la-doble-
FORMULARIO ÚNICO NACIONAL DE DECLARACIÓN Y PAGO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
MUNICIPIO O DISTRITO:
DEPARTAMENTO:
ene-feb mar-abr may-jun

AÑO GRAVABLE: Solamente para Bogotá marque el Bimestre o
periodo anual 1 2 3
OPCIÓN DE USO Numero Declaración

que corrige
DECALARACIÓN INICIAL SOLAMENTE PAGO CORRECCIÓN
A.INFORMACION DEL CONTRIBUYENTE
Si NO es persona Natural Ni persona Jurídica Marque: Consorcio Unión Temporal Patrimonio Autonomo Otro Cuál:
1 NOMBRES Y APELLIDOS O RAZÓN SOCIAL : 2. cc Nit Otro Cuál: No:_
DIRECCIÓN DE NOTIFICACIÓN
3
MUNICIPIO O DISTRITO DE LA DIRECCIÓN DE NOTIFICACIÓN DEPARTAMENTO:
4 TELEFONO 5.CORREO ELECTRÓNICO
6 No. ESTABLECIMIENTOS 7.CLASIFICACIÓN DEL CONTRIBUYENTE
B. BASE GRAVABLE
8 TOTAL DE INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS DEL PERIODO EN TODO EL PAIS
9 MENOS INGRESOS FUERA DE ESTE MUNICIPIO O DISTRITO
10 TOTAL DE INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS EN ESTE MUNICIPIO (RENGLON 8 MENOS 9)
11 MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS,DESCUENTOS
12 MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES Y VENTAS DE ACTIVOS FIJOS
13 MENOS INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES EXCLUIDAS O NO SUJETAS Y OTROS INGRESOS NO GRAVADOS
14 MENOS INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES EXENTAS EN ESTE MUNICIPIO O DISTRITO (POR ACUERDO)
15 TOTAL INGRESOS GRAVABLES (RENGLON 10 MENOS 11,12,13 Y 14)
C.DISCRIMINACIÓN DE INGRESOS GRAVADOS Y ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN ESTE MUNICIPIO O DISTRITO
ACTIVIDADES GRAVADAS CÓDIGO SEGÚN CODIFICACIÓN MUNICIPAL O DISTRITAL INGRESOS GRAVADOS TARIFA
ACTIVIDAD 1 (PRINCIPAL) 117,800,000 11.04

ACTIVIDAD 2
ACTIVIDAD 3
ACTIVIDAD 4
OTRAS ACTIVIDADES VER DESAGREGACION
16 TOTAL INGRESOS GRAVADOS EN EL MUNICIPIO O DISTRITO 117,800,000 17.TOTAL IMPUESTO

18 GENERACION DE ENERGIA - CAPACIDAD INSTALADA kw 19.IMPUESTO LEY 56 DE 1981
D.LIQUIDACION DEL IMPUESTO
20 TOTAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (RENGLÓN 17+19)
21 IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS (15% del renglón 20)
22 PAGO POR UNIDADES COMERCIALES ADICIONALES DEL SECTOR FINANCIERO
23 SOBRETASA BOMBERIL (Ley 1575 de 2012) (Si la hay, liquidela según el acuerdo municipal o distrital)
24 SOBRETASA DE SEGURIDAD (LEY 1421 de 2011)(Si la hay, liquidela según el acuerdo municipal o distrital)
25 TOTAL IMPUESTO A CARGO (RENGLÓN 20+21+22+23+24)
26 MENOS VALOR DE EXENCIÓN O EXONERACIÓN SOBRE EL IMPUESTO Y NO SOBRE LOS INGRESOS
27 MENOS RETENCIONES que le practicaron a favor de este municipio o distrito en este periodo
28 MENOS AUTORETENCIONES practicadas a favor de este municipio o distrito en este periodo
29 MENOS ANTICIPO LIQUIDADO EN EL AÑO ANTERIOR
30 ANTICIPO DEL AÑO SIGUIENTE (Si existe, liquide porcentaje según acuerdo municipal o distrital)
31 SANCIONES: Extemporaneidad Correccion Inexactitud otra Cual
32 MENOS SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR SIN SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN O COMPENSACIÓN
33 TOTAL SALDO A CARGO (RENGLÓN 25-26-27-28-29+30+31-32)
34 TOTAL SALDO A FAVOR (RENGLÓN 25-26-27-28-29+30+31-32) si el resultado es menor a cero
E.PAGO
35 VALOR A PAGAR
36 DESCUENTO POR PRONTO PAGO (Si existe, liquidelo según el acuerdo muncipal o distrital)
37 INTERESES DE MORA
38 TOTAL A PAGAR (Renglón 35-36+37)
F.FIRMAS
FIRMA DEL DECLARANTE FIRMA DEL CONTADOR REVISOR FIS
NOMBRE: NOMBRE:
CC CE TI ____________________________ CC CE TI ____________________
TP ____________________
DUSTRIA Y COMERCIO
jul-ago sep-oct nov-dic

Anual
4 5 6
Fecha de presentación
Otro Cuál:
Otro Cuál: No:_________________ DV __
DEPARTAMENTO:
BUYENTE
122,000,000
122,000,000
4,200,000
117,800,000
TARIFA IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
11.04 1,301,000
-
-
-
-
17.TOTAL IMPUESTO 1,301,000
19.IMPUESTO LEY 56 DE 1981
1,301,000
195,000
1,496,000
166,000
1,330,000
-
NTADOR REVISOR FISCAL
TI ____________________________
www.verticeaccounts.com
COMPAÑÍA EL CHIBACHE LTDA
NIT 800413659-8
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE 2021
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 13
DEUDORES 15
INVENTARIO DE MERCANCIA 41
ANTICIPOS Y AVANCES -
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR 20
TOTAL CORRIENTE 89
ACTIVO NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 195
TERRENOS 350
EDIFICACIONES 450
EQUIPO DE TRANSPORTE 30
EQUIPO DE COMPUTO 20
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE COMPUTO (5)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO EQUIPO (9)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICACIONES (15)
DEPRECIACIONES EQUIPO TRANSPORTE (11)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,005
TOTAL ACTIVO 1,094
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES NACIONALES - ACREEDORES NACIONALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR 230
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 0
IMPUESTOS CORRIENTES -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 230
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 594
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 594

TOTAL PASIVO 824
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 250
CAPITAL POR SUSCRIBIR 0
RESERVAS ESTATUTARIA 20
TOTAL PATRIMONIO 270
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,094

Actividad 3 NRC 1693 - Tributaria I

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ACTIVIDAD 3

ESTUDIO DE CASO APLICADO AL RECONOCIMIENTO

LIMAS FUENTES YUDITH ROCIO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UVD

5 de enero: Compra de mercancías varias a un responsable (régimen común), de la ciudad de

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 40,000,000

7 de enero 7: Genera devolución de la compra realizada el 5 de enero, equivalente al 7 % del valor

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA - 2,800,000

10 de enero: Vende mercancías varias a un gran contribuyente de Medellín por valor de 42

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

12 de enero: Paga, a un responsable (régimen común), el servicio de aseo y vigilancia en Bogotá,

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

15 de enero: Presenta devolución del 5 % de la venta realizada el 10 de enero.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

25 de enero: Compra, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías importadas, que están

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

27 de enero: Compra, a un responsable (régimen común) de Bogotá, huevos frescos de gallina,

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

30 de enero: Vende esencias y concentrados de café a un gran contribuyente con domicilio

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

10 de febrero: Compra mercancías varias a un responsable (régimen común) de Medellín, por

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

12 de febrero: Paga a un responsable (régimen común) el servicio de aseo y vigilancia, en Bogotá,

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

15 de febrero: Vende, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías varias por valor de 25

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

20 de febrero: La empresa le compra a un responsable (régimen común) de Bogotá una

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

25 de febrero: Devolución en la compra realizada el día 10 de febrero, equivalente al 4 % del costo

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

28 de febrero: Le compra a un gran contribuyente de Bogotá una máquina empaquetadora de

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

e pertenece al grupo de responsables (gran contribuyente) en

INGRESOS GRAVADO INGRESO GRAVADO INGRESO

IVA GENERAL IVA 5% IVA DEVOL

COMPRA GRAVADA COMPRA GRAVADA COMPRA

BASE RTEFTE COMPRAS RTEFTE COMPRAS

BASE RTEFTE SERVICIOS RTEFTE SERVICIOS

Por una Colombia honesta

11. Razón social

Por operaciones gravadas al 5 % 27 15,000,000 En venta de cerveza de producción nacional o importada

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS

Por ventas a zonas francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 %

Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general

Por operaciones excluidas 39 40,000,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5 %

Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general

TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES

De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR

De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 0 Sanciones

TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A

TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44

996. Espacio para el nú

982. Código de contador o revisor fiscal

Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Código de dirección

26. Nro. de formulario anterior