EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa DAKANI SAC con RUC 20126828661, dedicada a la venta de ro

Dinero en cuenta corriente Bco. Interbank S/. 15,500.00

Facturas por cobrar a trajadora Sonia Perez 5,000.00
Mercaderias 2,200.00
10 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 1,000.00
15 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 1,200.00

22,700.00
dedicada a la venta de ropa de vestir para damas y varones en el Libro Diario. Se apertura con un inventario inicial el 01 de enero 2021

Tributos por pagar S/. 2,500.00

Capital social 13,000.00
Resultados acumulados 7,200.00

22,700.00
cial el 01 de enero 2021 con lo siguiente:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 2021 3
1 1/1/2024 Por la apertura del ejercicio 2021 3
1 1/1/2024 Por la apertura del ejercicio 2021 3
1 1/1/2024 Por la apertura del ejercicio 2021 3
1 1/1/2024 Por la apertura del ejercicio 2021 3
1 1/1/2024 Por la apertura del ejercicio 2021 3
 Jan-21
20126828661
DAKANI SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento

Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
1 1041 Cuentas corrientes operativas 15,500
1 1419 Otras cuentas por cobrar al personal 5,000
1 201 Mercaderias 2,200
1 40111 Tributos y aportes al sistema por pagar
1 50111 Capital social
1 59111 Resultados acumulados
TOTAL 22,700
Movimiento

Haber

2,500
13,000
7,200
22,700
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411 CUENTA CORRIENTE

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 15,000

TOTALES 15,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 121 FACTURA DE BOLETAS Y OTRO

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 5,000

TOTALES 5,000
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111MERCADERIA

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercico 2,200

TOTALES 2,200

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 40111 TRIBUTOS Y PRESTACIONE

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Porla apertura del ejercicio

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 CAPITAL

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 RESULTADOS

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES
0411 CUENTA CORRIENTE

Saldos y Movimiento

Acreedor

ACTURA DE BOLETAS Y OTROS

Saldos y Movimiento

Acreedor

0
 20111MERCADERIA

Saldos y Movimiento

Acreedor

1 TRIBUTOS Y PRESTACIONES

Saldos y Movimiento

Acreedor

2,500

2,500
 50111 CAPITAL

Saldos y Movimiento

Acreedor

13,000

13,000

59111 RESULTADOS

Saldos y Movimiento

Acreedor

7,200

7,200
EJERICICIO 2

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 10/01 : Se compra mercaderias vía transferncia bancaria por S/ 22,000.00 más IGV , según F/ 001-125

Mercaderia 22,000.00
100 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 10,000.00
150 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 12,000.00

VALOR DE COMPRA 22,000.00

IGV 18% 3,960.00
TOTAL 25,960.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
2,000.00 más IGV , según F/ 001-125.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
2 10/1/2021 Por cobrar de mercaderia 8
2 10/1/2021 Por cobrar de mercaderia 8
2 10/1/2021 Por cobrar de mercaderia 8
2 10/1/2021 Por el destino de compra 8
2 10/1/2021 Por el destino de compra 8
2 10/1/2021 Cancelacion de compra
2 10/1/2021 Cancelacion de compra
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/001-125 6011 Compra de mercaderia 22,000
F/001-125 4011 Impuesto general a las ventas 3,960
F/001-125 421 Obligaciones financieras
F/001-125 2011 Mercaderia 22,000
F/001-125 6111 Variacion de exitencias(mercaderias)
F/001-125 421 Obligaciones financieras 25,960
F/001-125 10411 Cuenta corriente de intr financieras
TOTAL 73,920
Movimiento

Haber

25,960

22,000

25,960
73920
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10411 CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIO

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 15,500
10/1/2021 4 Cancelación de compra

TOTALES 15,500

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 121 FACTURA BOLETAS Y OTROS COMPRO

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 5,000

TOTALES 5,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20111 Mercaderia

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 por apertura del ejercicio 2,200
10/1/2021 3 por el destino de la compra 22,000

TOTALES 24,200

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42121 Cuentas por pagar comercia

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
10/1/2021 2 por la compra de mercaderia 3,960

TOTALES 3,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 45 OBLIGACIONES FINANCIE

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 2 por compra de mercaderia
10/1/2021 4 cancelacion de compra 25,960

TOTALES 25,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 CAPITAL SOCIAL

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio

TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

Jan-20
PERIODO: 20126828661
RUC: LA UNION SAC
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: 59111 RESULTADOS ACUMUL
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
 TOTALES 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 6011 COMPRA DE MERCADE

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
10/1/2021 2 Por cobrar de mercaderia 22,000

TOTALES 22,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Jan-20
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: LA UNION SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 61111 VARIACION DE EXISTENCIAS M

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor
Diario
10/1/2021 3 por el destino de la compra

TOTALES 0
 Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
RRIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

Saldos y Movimiento

Acreedor

25,960

25,960

Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
ETAS Y OTROS COMPROVANTES DE PAGO

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-20
 20126828661
LA UNION SAC
20111 Mercaderia

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
tas por pagar comerciales terceros

Saldos y Movimiento

Acreedor

2,500

2,500

Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
BLIGACIONES FINANCIERAS

Saldos y Movimiento
 Acreedor

25,960

25,960

Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
50111 CAPITAL SOCIAL

Saldos y Movimiento

Acreedor

13,000

13,000

Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
RESULTADOS ACUMULADOS

Saldos y Movimiento

Acreedor

7200
 7,200

Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
1 COMPRA DE MERCADERIA

Saldos y Movimiento

Acreedor

Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
CION DE EXISTENCIAS MERCADERIA

Saldos y Movimiento

Acreedor

22,000

22,000
EJERICICIO 3

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 15/01 : Se vende mercaderias por S/ 23,520.00 más IGV según F/ 003-250. Se cobra mediante tranfe

DESCRIPCION Detalle Costo de Venta

Mercaderia 11,760.00
60 Pantalones Jean Varon S/. 100 costo y S/. 200 venta 6,000.00
72 Pantalones Jean Mujer S/.80 costo y S/. 160 venta 5,760.00

VALOR DE COSTO 11,760.00

cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
003-250. Se cobra mediante tranferencia bancaria. Su costo de venta es de S/. 11,760.00; se adjunta detalle como sigue:

Detalle Venta
23,520.00
12,000.00
11,520.00

VALOR DE VENTA 23,520.00

IGV 18% 4,233.60
TOTAL 27,753.60
e como sigue:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Jan-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
5 1/15/2021 por la venta de mercaderia 14
5 1/15/2021 por la venta de mercaderia 14
5 1/15/2021 por la venta de mercaderia 14
6 1/15/2021 por el destino de costo de mercaderia 14
6 1/15/2021 por el destino de costo de mercaderia 14
7 1/15/2021 cancelacion de ventas
7 1/15/2021 cancelacion de ventas
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Número del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/003-250 1213 Factura boletas comprobante de pago 27,753.60
F/003-250 4011 impuesto general de ventas
F/003-250 7012 ventas de mercaderia
F/003-250 6912 costo de venta 11,760.00
F/003-250 2011 mercaderia
F/003-250 1041 cuenta corriente operativa 27,753.60
F/003-250 1213 facturas boletas comprobantes de pago
TOTAL 67,267.20
Movimiento

Haber

4,233.60
23,520.00

11,760.00

27,753.60
67,267.20
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
10/1/2021 4 Cancelacion de compra
1/15/2021 7 Cancelacion de venta

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
1/15/2021 5 por la venta de mercaderias
1/15/2021 7 cancelacion de venta

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
10/1/2021 3 por el destino de la compra
1/15/2021 6 por el destino del costo de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
10/1/2021 2 por la compra de la mercaderia
1/15/2021 5 por la venta de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 2 por la compra de mercaderia
10/1/2021 4 cancelacion de compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 2 por la compra de la mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 3 por el destino de la compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2021 6 por el destinonde costo de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2021 5 por la venta de mercaderia
TOTALES
 Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
10411 CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

15,500
25,960
27,753.60

43,254 25,960

Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
121 FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROVANTES DE PAGO

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,000
27,753.60
27,753.60

32,754 27,754
 Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
20111MERCADERIA

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,200
22,000
11,760

24,200 11,760

Jan-20
20126828661
LA UNION SAC
40111 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,500
3,960
4,234

3,960 6,734
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

25,960
25,960

25,960 25,960

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

13,000

0 13,000
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

7200

0 7,200

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22,000

22,000 0

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

22,000

0 22,000

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

11,760

11,760 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

23,520
0 23,520
EJERICICIO 4

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 17/01 : se compra elementos de protección personal para los trabajadores por S/ 4,500; incluido IGV
Los gastos estan distribuidos :30% administracion y 70% ventas

VALOR DE COMPRA 3,813.56

IGV 18% 686.44
TOTAL 4,500.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
bajadores por S/ 4,500; incluido IGV según F/. 002-210 pagando con cheque N° 301 del Banco Interbank

Administracion Ventas
1,144.07 2,669.49
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERA

del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro
de la Operación (Tabla 8)
8 1/20/2021 compra de elementos de protc personal 8
8 1/20/2021 compra de elementos de protc personal 8
8 1/20/2021 compra de elementos de protc personal 8
9 1/20/2021 por el destino de la compra
9 1/20/2021 por el destino de la compra
9 1/20/2021 por el destino de la compra
10 1/20/2021 por el cheque 301 de pago de elementos
10 1/20/2021 por el cheque 301 de pago de elementos
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
Numero Numero del
Correlativo Documento Codigo Denominación Debe
Sustentatorio
F/002-210 656 SUMINISTRO 3,813.56
F/002-210 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 686.44
F/002-210 4212 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
F/002-210 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,144.07
F/002-210 95 GASTO DE VENTA 2,669.49
F/002-210 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
F/002-210 469 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4,500.00
F/002-210 1032 Cheques en transito
TOTAL 12,813.56
Movimiento

Haber

4,500.00

3,813.56

4,500.00
12,813.56
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
10/1/2021 4 Cancelacion de compra
1/15/2021 7 Cancelacion de venta
1/20/2021 10 POR EL CHEQUE 301 DE PAGO DE ELEMENTOS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
1/15/2021 5 por la venta de mercaderias
1/15/2021 7 cancelacion de venta

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
10/1/2021 3 por el destino de la compra
1/15/2021 6 por el destino del costo de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
10/1/2021 2 por la compra de la mercaderia
1/15/2021 5 por la venta de mercaderia
1/20/2021 8 POR LA COMPRA DE ELEMENTOS DE PROTEC PERSONAL

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/20/2021 8 COMPRA DE ELEMENTOS DE PROTECCION PERSONAL
1/20/2021 8 POR CHEQUE 301 PAGO DE ELEMENTOS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 2 por la compra de mercaderia
10/1/2021 4 cancelacion de compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 2 por la compra de la mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 3 por el destino de la compra

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/20/2021 8 COMPRA DE ELEMENTOS DENPROTECCION PERSONAL
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2021 6 por el destinonde costo de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2021 5 por la venta de mercaderia
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/20/2021 8 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/20/2021 8 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS
TOTALES
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

15,500
25,960
27,753.60
4,500

43,254 30,460

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

27,753.60
27,753.60

27,754 27,754
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22,000
11,760

22,000 11,760

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,960
4,234
686

4,646 4,234
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

4,500
4,500

4,500 4,500

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

25,960
25,960

25,960 25,960
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

13,000

0 13,000

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

7200

0 7,200

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

22,000

22,000 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22,000

0 22,000

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,814
 3,814 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

11,760

11,760 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

23,520
 0 23,520

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,814

0 3,814

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,144
1,144 0
EJERICICIO 5

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828
Con fecha 25/01 :Se compra 1 computadora y 1 impresora para emitir los comprobantes de pago de manera ele

Mercaderia 8,500.00
1 computadora marca HP Core I5 10th gen 7,000.00
1 impresora marca Epson modelo L4160 1,500.00

VALOR DE COMPRA 8,500.00

IGV 18% 1,530.00
TOTAL 10,030.00
cial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
mprobantes de pago de manera electrónica por S/.8,500.00 Según F/ 001-115 más IGV. Se paga 50 % mediante transferencia banacaria y
iante transferencia banacaria y la diferencia a 30 días
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:

Numero Correlativo Fecha Glosa o

del Asiento de la Descripcion de
o Codigo Unico Operación La Operación
de la Operación
11 1/25/2021 COMPRA DE MERCADERIA
11 1/25/2021 COMPRA DE MERCADERIA
11 1/25/2021 COMPRA DE MERCADERIA
12 1/25/2021 POR EL DESTINO DE COMPRA DE MERCADERIA
12 1/25/2021 POR EL DESTINO DE COMPRA DE MERCADERIA
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación
Codigo del Libro Numero Numero del
o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación
(Tabla 8) Sustentatorio
8 F/001-115 33611 COSTO
8 F/001-115 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
8 F/001-115 46 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
8 F/001-115 469 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
8 F/001-115 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
TOTAL
 Movimiento

Debe Haber

8,500
1,530
10,030
5,015
5,015
15,045 15,045
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario

10/1/2021 4 Cancelacion de compra

1/15/2021 7 Cancelacion de venta
1/20/2021 10 POR EL CHEQUE 301 DE PAGO DE ELEMENTOS
1/25/2021 13 CANCELACION DE COMPRA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
1/15/2021 5 por la venta de mercaderias
1/15/2021 7 cancelacion de venta

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
10/1/2021 3 por el destino de la compra
1/15/2021 6 por el destino del costo de mercaderia
1/25/2021 12 por el destino del costo de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio
10/1/2021 2 por la compra de la mercaderia
1/15/2021 5 por la venta de mercaderia
1/20/2021 8 POR LA COMPRA DE ELEMENTOS DE PROTEC PERSON
1/25/2021 11 POR COMPRA DE MERCADERIA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/20/2021 8 COMPRA DE ELEMENTOS DE PROTECCION PERSONAL
1/20/2021 8 POR CHEQUE 301 PAGO DE ELEMENTOS
1/25/2021 11 POR COMPRA DE MERCADERIA
1/25/2021 13 CANCELACION DE COMPRA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 2 por la compra de mercaderia
10/1/2021 4 cancelacion de compra
1/25/2021 13 CANCELACION DE COMPRA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
 Fecha Numero Glosa o
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Número Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/1/2021 1 por la apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
 Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 2 por la compra de la mercaderia
1/25/2021 13 POR COMPRAR MERCADERIA

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
10/1/2021 3 por el destino de la compra
1/25/2021 13 POR EL DESTINO DE LA COMPRA (MERCADERIA)

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/20/2021 8 COMPRA DE ELEMENTOS DENPROTECCION PERSONA
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2021 6 por el destinonde costo de mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/15/2021 5 por la venta de mercaderia
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/20/2021 8 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

Fecha Numero Glosa o

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación
Diario
1/20/2021 8 POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS
TOTALES
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

25,960
27,753.60
4,500
5,015

27,754 35,475

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

5,000
27,753.60
27,753.60

32,754 27,754
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,200
22,000
11,760
8,500

32,700 11,760

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

2,500
3,960
4,234
686
1,530.00

6,176 6,734
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

N PERSONAL 4,500
4,500
10,030
5,015.00

9,515 14,530

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

25,960
25,960
5,015.00

30,975 25,960
 Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

13,000

0 13,000

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

7200

0 7,200

Saldos y Movimiento
Deudor Acreedor

22,000
8,500.00

30,500 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

22,000
8,500

0 30,500

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,814
 3,814 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

11,760

11,760 0

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

23,520
 0 23,520

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

3,814

0 3,814

Saldos y Movimiento

Deudor Acreedor

1,144
1,144 0