AUDITORÍA Y ASEGURAMIENTO II

Actividad 7

“INFORME FINAL DE AUDITORÍA”

Leidy Vanessa Parrado Gutiérrez ID 795844

Eliana Estefani Patiño Suarez ID 918446

Nathaly Tarazona Aragón ID 282115

Grupo 12

NRC 45-54724

PRESENTADO A:

Edgar Manuel Rodríguez Rodríguez

Universidad Minuto de Dios

23/06/2023

Bogotá D.C
 Preguntas orientadoras

❖ ¿Cuál es el impacto que genera la opinión del auditor para la organización y

los usuarios de la información ?

El impacto que genera la opinión del auditor se va a reflejar en un cambio de

comportamiento por parte de la organización auditada y El informe de

auditoría debe presentarse oportunamente, con el objeto de que la información

en él contenida sea actual, útil y valiosa, así como para que las autoridades a

quienes corresponda

❖ ¿Cuál es la importancia de que el auditor genere recomendaciones para la

organización ?

Las recomendaciones generadas por el auditor son las conclusiones y

observaciones basadas en datos sólidos y argumentos lógicos, su importancia

consiste en corregir o modificar aspectos para su mejorar su rendimiento ya

que se pueden ocasionar problemas de no realizarse la respectiva corrección

 Informe de Auditoría

Empresa: SAN VALENTIN CI SAS

Periodo auditado: 2020

Puntos auditados: Efectivo y equivalente del efectivo, cuentas por pagar y proveedores y
facturación electrónica.

Encargados de la auditoría: Leidy Vanessa Parrado Gutiérrez, Eliana Estefani Patiño Suarez y
Nathaly Tarazona Aragón

Destinatarios: Representante legal y gerente general

Fecha del informe: 23 DE JUNIO 2023

Párrafo de alcance

Esta auditoría tiene como finalidad evaluar el proceso de efectivo y equivalente de efectivo, cuentas
por pagar y proveedores y clientes; en los cuales se tendrán en cuenta las NIAS 210, 220, 230, donde
se hacen los acuerdos, itinerario y recursos utilizados durante la auditoría; las NIAS 300, 315, 320 en
los cuales se determinarán los riesgos y la materialidad en la planificación en la auditoría, en cuanto
a la evidencia y los hallazgos encontrados se tendrán en cuenta las NIAS 500, 510, 580 y en cuanto a
las conclusiones y reportes finales se considerarán la NIAS 700 y 701.

La auditoría tendrá una duración de 10 días hábiles a partir del 23 de mayo de 2023 la cual finalizará
el 06 de junio de 2023
 Párrafo legal

Está auditoría se basa en los estados financieros del año gravable 2020; en los que se tomó solamente
el efectivo y equivalente de efectivo, cuentas por pagar y proveedores y clientes (facturación
electrónica); con el fin de determinar el manejo de los procesos y posibles irregularidades que se
lleguen a presentar para mitigarlas y emitir opciones de mejora.

Párrafo de énfasis

Esta auditoría se van a identificar y evidenciar dichas cifras e información que se presentó en los
estados financieros como propósito de dar claridad, transparencia de la gestión de los distintos
procesos para lograr la mejora continua, promoviendo el ejercicio de autocontrol

Párrafo de salvedades

Basados en la información suministrada por parte de la compañía SAN VALENTIN CI SAS y los
procedimientos realizados para la misma se recomienda realizar ajustes en los métodos utilizados al
momento de facturación debido a que se presentan inconvenientes tanto en la emisión como en la
recepción

En las cuentas por pagar se evidencia varios ajustes que se tendrán que realizar para un
mejoramiento en la compañía, ya que hay varias falencias en el tema de la mercancía, valores y
cantidades con las editoriales en el momento de recibir la factura del proveedor, ya que nos están
coincidiendo con el almacen.

En cuanto a las cuentas del efectivo y el equivalente del efectivo se debe tener más control acerca del
manejo del dinero sobre todo el que se maneja en caja general, ya que se vienen presentando
irregularidades en el manejo de la misma, debido a que se han utilizado para fines personales, por
esta razón se debe hacer mayor control del efectivo.
 Párrafo de opinión

Se identifican las falencias en la compañía SAN VALENTIN CI SAS en cuanto al personal que
manipula el módulo de facturación se evidencia que no tienen claro dicho proceso, debido a que
tienen que realizar múltiples funciones por lo cual se recomienda realizar una verificación por parte
del área de contabilidad para validar si tienen claros los procedimientos a realizar.

El departamento contable que maneja las cuentas por pagar se evidencia que al momento de realizar
la causación de los impuestos no se les está descontando dichas retenciones y debido a ello podemos
tener inconsistencias al momentos de presentar y pagar los impuestos, ya que esto se presta para una
revisión y auditoría de la DIAN.

Párrafo sobre el informe de gestión

Dando cumplimiento al artículo 46 de la ley 222 de 1995 se estipula que la organización SAN
VALENTIN CI SAS debe de realizar el respectivo seguimiento a cada una de las cuentas auditadas
con el fin de promover la eficiencia al tener en cuenta las observaciones realizadas, de no ser así se
seguirán presentando dichas falencias que a futuro tendrán resultados fatales .

Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría (NIAS)
aceptadas en Colombia. Estas normas requieren que la auditoría sea planificada y desarrollada con el
fin de obtener seguridad razonable, respecto a si los estados financieros están libres de errores
importantes y los posibles riesgos a los que pueda estar sometida la compañía, con las falencias que
se vienen presentando.

En esta auditoría se realizó la verificación e inspección de documentación de las áreas de caja,

bancos, cuentas por pagar y facturación electrónica, que incluye sobre bases selectivas de la
evidencia que respalda los montos y divulgaciones en (los estados financieros auditados). Según las
Normas Internacionales de Contabilidad
Datos generales del auditor

AUDITORES

Leidy Vanessa Parrado Gutiérrez

Eliana Estefani Patiño Suarez

Nathaly Tarazona Aragón

 GLOSARIO

PALABRA ESPAÑOL PALABRA EN SIGNIFICADO

INGLÉS

Informe de auditoría audit report It is the most used means to communicate the
observations and recommendations to the senior
management of the organization, on the results
obtained by the work carried out.

Salvedades caveats Is an exception or deviation in the operation of an

organization that an auditor locates.

Argumentos Arguments Set of facts that are narrated in a literary, theatrical

or cinematographic work, from which the text or
script is developed.

Auditor Auditor It is a professional in charge of reviewing,

examining and evaluating the administrative and
financial operations of a company.

Auditados Audited The auditee is an accounting reporting organization

subject to audit