Instituto Tecnológico Nacional de México Campus Nuevo Laredo

Trabajo de investigación:

Casos de fraudes financieros en empresas más famosas en la historia

Docente: CP Jorge Cristofer Camargo Delgado

Equipo: 4
Integrantes:
Priscilla De León Castañeda 22100625
Alexandra Maqueda Hernandez 22100646
Natalia Paulina Mondragon Mendoza 22100649
Andry Rodríguez Valdez 22100659
Daniel Zúñiga Chaires 21100736
Carrera: Contador Publico
Materia: Fundamentos de auditoria
Grupo: 4°A

Nuevo Laredo, Tamps: a 16 de febrero de 2024

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 Introducción

En esta investigación abarcaremos los casos de fraudes financieros en empresas

más famosas en la historia, que fueron el motivo de estos fraudes o cómo lograron
hacerlos durante tanto tiempo sin que las autoridades se dieran tiempo, y cuánto
dinero se perdió (robaron) o bien dicho a dónde fue todo ese dinero en que le
usaron.

El fraude financiero ocurre cuando una persona lo priva de su dinero, capital o de

otra manera daña su salud financiera por medio de prácticas engañosas, confusas
u otras prácticas ilegales. Esto se puede hacer a través de una variedad de
métodos como robo de identidad o fraude de inversión.

En la mayoría de los casos, una persona respetada o que tenía un buen puesto
dentro de la empresa es responsable o más bien dicho es quien estaba en la
empresa y tenía acceso a toda la contabilidad, a todas las cuentas bancarias,
podía hacer transacciones a otras y así poder repartírselo entre los involucrados
con el atraco.

Y también como es que una persona con el suficiente poder y contactos como en
el caso de Odebrecht logrando así desviar demasiado dinero mediante
corrupciones, amenazas, sobornos; como si una persona quería tener algo más de
dinero, pero su puesto no se lo permite, pero esta persona tiene acceso a varias
cosas importante ahí viene el soborno o el complot y así todos salían ganando las
personas de más alto rango gracias a los favores que les hacían los demás.

Y por supuesto en el caso de México estamos sujetos mucha corrupción por

partes de las autoridades ya que lamentablemente el crimen organizado cada vez
es más poderoso y ya no quedan muchos personas honorables o respetables.

Y para evitar esto tenemos el SAT que hace auditorias cada cierto tiempo y así
poder prevenir o detectar a tiempo los fraudes y en caso de que hayan hecho uno
aplicarles una multa o una pena por incumplir las leyes.

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 Índice

Introducción............................................................................................................................1
Índice.......................................................................................................................................1
La CNBV anuncia multa a presunto defraudador de Banorte.................................................1
EL CASO ODEBRECHT.......................................................................................................2
Caso HSBC y el lavado del dinero..........................................................................................2
Cabal Peniche..........................................................................................................................2
Asesora de seguros ESTAFA a más de 20 personas por millones de pesos en La Laguna.....2
¿Cómo realizó la estafa?......................................................................................................2
¿Qué respondió la empresa?................................................................................................2
CONCLUSIÓN.......................................................................................................................2

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 La CNBV anuncia multa a presunto defraudador de Banorte

Orlando Salinas Salinas, acusado de defraudar a clientes de la Casa de Bolsa

Banorte-Ixe, fue sancionado con más de 5 mdp.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) anunció una multa de 5.4
millones de pesos (mdp) contra Orlando Salinas Salinas, exejecutivo de la Casa de
Bolsa Banorte-Ixe por presuntamente haber defraudado a cerca de una docena de
clientes en Monterrey por un monto de alrededor de 500 mdp.
La sanción fue impuesta el pasado 29 de septiembre, de acuerdo con el anuncio
de la CNBV, que además de la multa incluyó la inhabilitación de Salinas Salinas
(quien se encuentra prófugo) para operar como asesor financiero.
Tras destaparse el presunto fraude, la Casa de Bolsa Banorte-Ixe inició una
investigación interna en julio pasado para deslindar responsabilidades, sin
embargo, la empresa no ha informado públicamente sobre los avances de la
misma o sus conclusiones.
La CNBV responsabiliza al exoperador de Banorte de "disponer de los recursos
recibidos de un cliente o de sus valores para fines distintos de los ordenados o
contratados por este".
La multa se deriva de la aplicación de la Ley del Mercado de Valores, y la CNBV
considera grave el actuar de Salinas, aunque la sanción todavía es susceptible de
impugnación.

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EL CASO ODEBRECHT
La cloaca que se destapó a finales de 2016 derivado de los sobornos que la
constructora brasileña entregó a gobiernos de diversos países latinoamericanos
llegó a México.

A finales del año pasado se descubrió que la empresa sobornó a altos funcionarios
mexicanos para ganar obras públicas entre 2011 y 2014. Sin embargo, fue hasta
agosto de este año que se reveló en la prensa que tres exejecutivos de la firma
presuntamente declararon que se contactaron con el entonces director de Pemex,
Emilio Lozoya, y que le habrían pagado sobornos por 10 millones de dólares.
El exfuncionario rechazó los señalamientos y la investigación por parte de las
autoridades mexicanas sigue en curso.

El grupo Odebrecht fue fundado en 1944 en el estado de Bahía, en Brasil. Actúa

en áreas tan diversificadas como la construcción de carreteras y estadios, el
aprovisionamiento de agua y energía o la construcción de submarinos.
A partir de 2014, La Operación Lava Jato desveló una gigantesca red de sobornos
pagados por grandes constructoras a políticos para obtener contratos en la estatal
Petrobras. El esquema trascendió las fronteras y provocó crisis políticas en varios
países.
En Perú, tres expresidentes están bajo investigación y otro, Alan García, se
suicidó en abril de 2019, al ser detenido como presunto beneficiario de sobornos
en la construcción del metro de Lima. Odebrecht fue condenada a pagar diversas
multas, incluyendo una de 2 mil 600 millones de dólares a los gobiernos de Brasil,
Estados Unidos y Suiza.
Su expresidente Marcelo Odebrecht, nieto del fundador del imperio, fue detenido
en junio de 2015 y condenado a más de 19 años de cárcel.
La sentencia fue reducida a 10 años después de que aceptase colaborar con la
justicia y desde diciembre de 2017 cumple prisión domiciliaria.
Las confesiones de 77 de sus exejecutivos sirvieron de base para nuevas tandas
de acusaciones contra políticos de primer plano.
Caso HSBC y el lavado del dinero
A finales de 2012, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) impuso a
HSBC la mayor multa de la historia en el sector financiero mexicano, por 379
millones de pesos –cifra que representó 50% de las utilidades del banco
correspondientes a 2011–, debido a las fallas registradas por la firma en los
controles para prevenir y detectar acciones de lavado de dinero.
Lo anterior, después de que las autoridades de Estados Unidos difundieron un
informe sobre los mecanismos de control de HSBC Global, el cual reveló que –a
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través de su filial en México– entre 2007 y 2008 fueron enviados siete mil
millones de dólares, en efectivo, a la unidad de la firma en EU, los cuales
estaban relacionados con operaciones efectuadas por los cárteles mexicanos de
las drogas.
El 11 de diciembre de 2012, el Banco británico HSBC aceptó la responsabilidad
del caso y acordando –con los reguladores estadounidenses– el pago de mil 900
millones de dólares. “Aceptamos responsabilidad por nuestros pasados errores”,
dijo el jefe ejecutivo de la institución, Stuart Gulliver.
Cabal Peniche
Como principal accionista de Cremi y Unión, Carlos Cabal Peniche fue acusado de
cometer fraudes por 700 millones de dólares. Un reporte sobre la revisión de las
operaciones del Fobaproa establece que el grupo de accionistas encabezados por
dicho personaje simuló tener los recursos para adquirir las instituciones
mencionadas, durante el proceso de reprivatización de 18 bancos, efectuado por
el Gobierno de Carlos Salinas, entre 1991 y 1992.
El PRD denunció que, por lo menos, 300 millones de dólares de las deudas
absorbidas por el Fobaproa, correspondientes a créditos otorgados por Banco
Unión, se utilizaron por Cabal Peniche para hacer aportaciones a las campañas
electorales del PRI realizadas en 1994.

Asesora de seguros ESTAFA a más de 20 personas por millones de pesos en

La Laguna
El millonario fraude lo fraguó desde hace al menos siete años, según consta en las
denuncias interpuestas en la Fiscalía de Justicia en Coahuila.
Más de 20 personas fueron estafadas con una cantidad cercana a 40 millones de
pesos por Arisbeth Sánchez Cervantes, una ex asesora de la aseguradora 'Allianz
de México', empresa de capital alemán y asentada en nuestro país desde hace 28
años.
El millonario fraude lo fraguó desde hace al menos siete años, según consta en las
denuncias interpuestas en la Delegación Laguna I de la Fiscalía de Justicia en
Coahuila.
¿Cómo realizó la estafa?
El modus operandi de Sánchez Cervantes era ofertar productos financieros a los
clientes como ahorros para el retiro e inversiones con atractivos montos de
ganancias, con documentación apócrifa y cuentas a su nombre.

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Alejandro Chagoya, ingeniero, confió en ella, “el año pasado, Roberto Rodríguez
me presentó a esta persona para ofrecerme un producto de inversión, cotizó para
ver los rendimientos a futuro. Pasó el tiempo y decidí aportar cien mil pesos
porque se comprometió a darnos una ganancia de un 12 a un 15 por ciento
mínimo. Yo dejé esa cantidad durante un año en una cuenta que al final del día no
era de Allianz, sino de ella”.
Chagoya fue remitido a la ex trabajadora de Allianz por Roberto Rodríguez, padre
de uno de sus amigos, jubilado de Teléfonos de México, quien dio con la señalada
a través de reuniones religiosas a las que ambos asistían; Roberto decidió aportar
500 mil pesos, producto del pago de su retiro.
“Ella era tesorera del templo y un día nos platicó de los beneficios de invertir
nuestros recursos y por desgracia le creímos. Mis compañeros (que aún trabajan
para Telmex) me alertaron de que había defraudado a varias personas y decidí
acudir a las oficinas de Allianz, en el fraccionamiento Senderos. Ahí Carlos de la
Cruz, el representante de la oficina, me confirmó que Allianz nunca había recibido
en sus cuentas ninguna cantidad y que, así como yo, había al menos ocho o
nueve personas a las que les hizo lo mismo”.
Roberto Rodríguez tiene todo este 2023 buscando a Arisbeth Sánchez, tanto por
teléfono, como en su domicilio particular y no ha tenido respuesta.

¿Qué respondió la empresa?

Es importante destacar que la empresa Allianz de México envió correos
electrónicos (a través del usuario Elizabeth Ruiz Pérez) a algunos de los clientes
de Sánchez Cervantes en los que advertía que: “a partir del 10 de febrero de este
año Allianz México, S.A. Compañía de Seguros, ha dado por terminada la relación
mercantil que tenía con el Agente de Seguros Arisbeth Sánchez Cervantes (Cédula
de la CNSF tipo A1 número SACA740717DH7), a quién tenemos identificado como
el intermediario designado por usted para la administración de las pólizas de
seguros que tiene contratadas con nosotros y que detallamos a continuación”.
Reza al texto de uno de los correos en los que Allianz de México reconoce que
hasta febrero de este 2023, la asesora trabajaba o hacía transacciones a su
nombre.
Este medio de comunicación tiene documentos que datan de 2018, donde Arisbeth
Sánchez Cervantes hizo el trámite de al menos tres productos financieros, el
cliente realizó siete depósitos a la cuenta a su nombre a través de falsificación de
firmas y los rendimientos “jugando” a su favor, ya que el dinero y los intereses que

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generaban estaban ingresados en su cuenta particular.

Carlos de la Cruz, el representante de la empresa Allianz en la Comarca Lagunera

junto con personal de la Ciudad de México citaron a los clientes de Sánchez
Cervantes para explicarles la situación y pedirles que colaboraran con la firma para
entablar una denuncia grupal y robustecer con esto el procedimiento legal.
Sin embargo, en la mayoría de los casos la empresa no se hizo responsable de los
montos que resultaron parte de los fraudes porque simplemente el dinero nunca
fue ingresado a su cuenta, a pesar de que Arisbeth Sánchez laboró para la
empresa hasta el 10 de febrero del año en curso.

Cifras que los defraudados calculan arrojan al menos 40 millones de pesos que la
exasesora recaudó en sus cuentas y que ahora se niega a pagar, por el momento
la Fiscalía de Justicia de Coahuila continúa con la investigación para quedar
parado

EL CASO DE LA EMPRESA PEMEX

Pemex y Banamex: radiografía de un escándalo financiero a gran escala
El Banco Nacional de México (Banamex) es la institución financiera más antigua
del país. Y ahora es también el centro de una polémica por la investigación que
iniciaron autoridades mexicanas y estadounidenses ante un presunto fraude y
lavado de dinero.
Es un caso que va más allá de lo jurídico y que desnuda las prácticas de
corrupción que existen en algunos sectores públicos de México, según
especialistas.
En la trama participa la empresa naviera Oceanografía, una de las contratistas
más importantes de la paraestatal Petróleos Mexicanos (Pemex), y que desde
hace varios años ha sido señalada de operar irregularmente.
También se vinculan al caso una comisión legislativa que no pudo investigar
denuncias de corrupción; un fiscal que cerró extrañamente una pesquisa judicial y
familiares del expresidente Vicente Fox Quesada.

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CONCLUSIÓN
El caso Odebrecht es un escándalo de corrupción de gran magnitud que involucra
a la empresa brasileña Odebrecht y a varios gobiernos de América Latina. La
empresa admitió en 2016 haber pagado miles de millones de dólares en sobornos
a funcionarios de diferentes países para obtener contratos de obras públicas. El
caso reveló la extendida corrupción en el sector de la construcción y la política en
la región.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) es el encargado de regular,
supervisar, autorizar y sancionar a las entidades que conforman al sistema
financiero en México, por ello se encargó de imponer la multa en contra de HSBC
por la inseguridad que daba a sus usuarios y permitir el lavado de dinero por los
grupos ilícitos en el país.

El caso de la estafa por parte de la empresa Laguna es un claro ejemplo de que

no se debe dar toda tu confianza a una persona y más si es en el ámbito laboral
ya que una cosa es tener una amistad con esa persona y otra muy diferente es en
el ámbito del trabajo donde se maneja demasiadas cuentas y dinero por lo que al
momento de hacer las auditorías a la mejor no verificaron bien la información por
confiar en esa persona.
Los fraudes financieros son muy comunes hoy en día ya que las personas que
hacen todo este atraco encontraron la forma de hacer desaparecer el dinero sin
que se vea demasiado obvio y por consecuencia el gobierno a tenido que hacer
auditorías con más frecuencia para poder describir a tiempo un caso de fraude y
en caso de confirmarlo aplicarles la sanción o pena correspondiente.
Se trata de uno de los escándalos financieros más importantes en los últimos
años, y del que BBC Mundo le cuenta la historia
En el caso de banorte vimos como el uso de informacion privada en manos
equivocadas puede afectar demasiado, ya que no solo fue una perdida en dinero si
no que tambien los usuarios que tenian su dinero guardado en dicho banco
perdieron la confianza y algunos no se les dio una solucion rapida por lo cual
estaban preocupados.

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 BIBLIOGRAFIAS
Caso banorte
https://expansion.mx/empresas/2017/10/04/la-cnbv-anuncia-multa-a-presunto-defraudador-
de-banorte
https://expansion.mx/empresas/2017/12/06/los-10-escandalos-empresariales-que-dejo-
2017-en-mexico
El caso de Odebrecht
https://interactivo.eluniversal.com.mx/2017/odebrecht-corrupcion/
https://expansion.mx/empresas/2017/12/06/los-10-escandalos-empresariales-que-dejo-
2017-en-mexico
Mendoza Rojas, M. (2014, 14 de octubre). Los cinco fraudes bancarios más
importantes en México.
https://www.publimetro.com.mx/mx/economia/2014/10/15/cinco-fraudes-bancarios-mas-
importantes-mexico.html
Carrillo Angel (2023, 29 de mayo) Asesora de seguros ESTAFA a más de 20
personas por millones de pesos en La Laguna
https://www.telediario.mx/policia/coahuila-asesora-seguros-defraudo-20-personas
Mendoza Rojas Mario (2014, 14 de octubre) Los cinco fraudes bancarios más
importantes en México
https://www.publimetro.com.mx/mx/economia/2014/10/15/cinco-fraudes-bancarios-
mas-importantes-mexico.html
https://www.bbc.com/mundo/noticias/2014/03/140304_banamex_claves_fraude_oceanografia_mexico_an

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