Buenas noches chicos

Para el desarrollo de la ACTIVIDAD No 5, que se encuentra en la plataforma, favor

tener en cuenta:

1. Cada grupo tiene asignado un caso de estudio de revisoría fiscal. Se

solicita documentarse sobre el mismo y dar respuesta a los temas vistos en
nuestra sesión de clases, adaptándolos al tema que les corresponda.

* Confidencialidad, reserva y alcance del secreto profesional

* El revisor fiscal y el control interno

*
Mencione y explique las NIAS y demás normas que fueron evadidas por los revisores
en estos escándalos
* El revisor fiscal y la ética
* Investigar sanciones impuestas por la Junta central de contadores y tipificación del
delito de cada uno de los revisores fiscales involucrados en los casos de estudio

Caso Odebrecht. (Grupo 1)

Involucrados: el contador Héctor William Santos Jiménez y los revisores fiscales

Camilo Reyes y Diego Armando Lara, de la firma Price Waterhouse 12 Cooper.
Además de las investigaciones a las firmas auditoras como KPMG y Delloitte
Touche Tohmatsu Limited (Delloitte), quienes estaban a cargo de la auditoria de la
construcción de la Autopista o Ruta del Sol, las cuales, al parecer, omitieron
información de los asientos contables donde se reflejaba el pago de los sobornos.

Caso SaludCoop (Grupo 2)

Involucrados: Algunas personas implicadas en este caso de corrupción contra la

salud de los colombianos son: Carlos Palacino presidente del grupo Saludcoop,
Vicepresidenta administrativa María Carolina Lamus, Luis Albeiro Medina, Jaime
Chávez, Audigroup SASempresa de auditoria y Procesos y Transacciones P&T
Ltda. Empresa encarga de la revisoría fiscal.

Caso InterBolsa (Grupo 3)

Involucrados: Grant Thornton Fast & ABS Auditores Ltda., compañía encargada
de la revisoría fiscal; Ulfany Castillo López, revisora fiscal encargada para
InterBolsa y Carlos Alberto Posada González, contador y empleado de InterBolsa.
Caso Reficar (Grupo 4)

Involucrados: Los resultados de la auditoría realizada en el primer semestre de

2017 a la Refinería de Cartagena S.A., desarrollada por la Contraloría General de
la República, evidencia en comunicado de prensa No. 126 del 25 de agosto: Las
pérdidas en el 2016 de $2.960 millones se tomaron del estado de resultado
integrales, suscritos por el representante legal de la empresa, el contador y la
firma Ernts & Young como revisor fiscal.

Caso Sayco y Acinpro (Grupo 5)

Involucrados Entre los más nombrados están: Juan Carlos Monroy (director de la
oficina de derechos de autor) y Jairo Enrique Ruge (gerente de Sayco), así como
el contador José Miguel Soler Díaz y el revisor fiscal Jorge Ernesto Sánchez
Pérez.

DMG: la captadora que estafó a muchos (Grupo 6)

Hablar de DMG es referirse a un ‘icono’ de la captación ilegal de recursos en

Colombia. A través de esta estrategia piramidal David Murcia Guzmán, un modesto
hombre nacido en el municipio de Ubaté (Cundinamarca), logró convertirse en uno
de los hombres más ricos del país, acuñando grandes cantidades de dinero con
base en su empresa criminal.
DMG, con un supuesto plan de beneficios que se desprendían de la adquisición de
tarjetas prepago, hizo que muchos colombianos entregaran sus ahorros con la
esperanza de hasta triplicar su inversión.
Murcía fue capturado en Panamá y después de comparecer ante la justicia
colombiana fue extraditado a Estados Unidos, donde aún permanece, condenado
por lavado de activos.

La ‘gata’ (Grupo 7)
Enilce Lopez, también conocida como ‘la gata’, fue alguna vez una empresaria
respetada gracias al juego del chance y azar que dirigía en Sucre y Bolívar; sin
embargo, poco se sabía que ese éxito provenía, en gran parte, por dineros ilícitos
provenientes del narcotráfico y del poder paramilitar en la zona. Lopez fue tan
importante que según su deseo ponía o quitaba políticos, afirma una investigación
de las2orillas.com.
De la forma de operar de ‘la Gata’, de acuerdo al escrito de acusación presentado
por la Fiscalía, se advierte que sus empresas tenían nexos con el exjefe paramilitar
Salvatore Mancuso, con quien se alió para blanquear dineros desde 2000 hasta
2010.
Imputan cargos a 13 personas relacionadas con Enilce Lopez. Entre ellas al
revisor fiscal

https://www.pressreader.com/colombia/el-heraldo-
colombia/20160724/282355449101458

https://www.pressreader.com/colombia/el-heraldo-
colombia/20160724/282355449101458

Grupo 8. El ‘carrusel de la contratación’ (En dónde están los auditores

https://www.dinero.com/edicion-impresa/editorial/articulo/en-donde-estan-
auditores/119062)
El denominado ‘carrusel de la contratación’ fue una verdadera orquesta criminal
dirigida por el exalcalde de Bogotá, Samuel Moreno Rojas y por su hermano Iván,
los dos se aliaron con contratistas y empleados públicos para defraudar a la ciudad
con obras de infraestructura. A este emporio se le ha conocido como el ‘icono’ de la
corrupción pública y privada en el país dado los niveles que alcanzó.
Samuel Moreno ya fue condenado por la justicia, aunque no aceptó los cargos que
se le imputan. Del ‘modus operandi’ se conoce que él recibía dinero por parte de
contratistas con el fin de que les fuera adjudicada alguna obra. Cabe recordar que
en este escándalo salieron a relucir los hermanos Nule, quienes fueron el pilar
fundamental en el descalabro de la ciudad.
Por este sonado caso de corrupción fueron condenados varios funcionarios
públicos, entre ellos Inocencio Meléndez, exdirector jurídico del IDU; Héctor
Zambrano, exsecretario de salud de Bogotá; Iván Moreno, excongresista y hermano
de Samuel.
Grupo 9 El caso Petrotiger
En este caso, que fue juzgado por la justicia norteamericana y a su vez por la
colombiana, se destaca como altos directivos de la multinacional habrían armado
una especie de asociación delictiva que ofrecía sobornos a funcionarios de
Ecopetrol para de esta manera obtener contratos petroleros millonarios. La forma
de pago de dichos dineros se hacían a través de terceros.
Las cabezas de este caso fueron condenadas en Colombia por los delitos cohecho,
prevaricato y enriquecimiento ilícito, informó la Fiscalía.
https://www.portafolio.co/economia/finanzas/grupo-detras-escandalo-soborno-
ecopetrol-60734
Grupo 10 La caída del Grancolombiano
Este es quizás el escándalo del sector financiero más sonado en la década del 80,
teniendo como protagonista a uno de los personajes más reputados de Colombia
por ese entonces: Jaime Michelsen Uribe. Este abogado bogotano, quien fuera el
máximo representante del Grupo Grancolombiano, fue acusado de manipulación de
acciones en la bolsa a través de operaciones ficticias y autopréstamos entre las
empresas del conglomerado.
Michelsen Uribe volvió al país luego de haber estado exiliado en Panamá para pagar
una corta condena en la cárcel Modelo de Bogotá, alrededor de 7 meses estuvo
internado antes de recibir la libertad condicional. A Jaime Michelsen se le recuerda
por haber orquestado uno de los modelos más complejos en el sector financiero
para lograr captar dineros de terceros.

Quedó atenta a cualquier comentario

Atentamente,

Martha Olaya