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FISCALÍA ESPECIAL ANTICORRUPCIÓN DE LA

PROCURADURÍA
GENERAL DE LA NACION. Panamá, () de junio del dos mil
veinte (2020).

PROVIDENCIA INDAGATORIA

No.

La Fiscalía Séptima Anticorrupción de la Procuraduría General


de la Nación, aprehendió el conocimiento de la noticia criminal
suscrita por ALVIN WEEDEN GAMBOA, a través de la cual
refiere la vinculación de sociedades en un complejo sistema de
lavado de dinero, que fue utilizado para transferir millones de
dólares. Advierte que se encuentra vinculada la sociedad
panameña CONSTRUCTORA INTERNACIONAL DEL SUR S.A.,
mediante la cual la CONSTRUCTORA NORBERTO
ODEBRECHT, le transfirió 50 millones de dólares, monto que
fue utilizado para pagar “coimas”.

En este mismo orden de ideas se cuenta con la noticia criminal


interpuesta por GUILLERMO ALBERTO COCHEZ FARRUGIA,
presentad el 24 de febrero de 2016, ante la Fiscalía
Especializada Contra la Delincuencia Organizada, donde
expone que es un hecho público la orden de captura
internacional emitida en contra de JOAO SANTANA por parte de
la Policía Federal de Brasil, por cuanto era necesario que en
Panamá se investigara la relación del prenombrado con el

1
servicio que prestó al partido Cambio Democrático en las
elecciones generales celebradas en la República de Panamá.

Refiere en su denuncia que JOAO SANTANA está vinculado a la


investigación LAVA JATO, en razón al presunto pago de valores
realizados por ODEBRECHT a SANTANA en cuentas en el
exterior, por lo que habría que determinar si en Panamá sucedió
lo mismo.

Mediante Auto Vario No. 181 del 29 de junio de 2016, el Juez


Décimo Segundo de Circuito Penal, ordenó la acumulación de
las sumarias que inician por denuncias suscritas por ALVIN
WEEDEN GAMBOA y GUILLERMO A. COCHEZ, en virtud de
que ambos casos refieren los mismos hechos por la presunta
comisión del delito CONTRA EL ORDEN ECONOMICO, en
desmedro del Estado.

De igual relevancia es que actualmente esta encuesta penal


mantiene en acumulación, a través de los Autos No. 186 del 5
de septiembre de 2017 y el Auto Vario N. 264 del 31 de agosto
de 2018, los expedientes 01-17, 02-17, 032-17.

En el caso de la investigación identificada con la entrada 01-17


es importante señalar que la misma tiene su genésis con la
denuncia suscrita por la Fiscal VIELKA BROCE BARRIOS
donde se describe que la empresa ODEBRECHT pagó coimas a
altos funcionarios panameños por un monto de 59 millones de
balboas a cambio que el Estado firmara contratos con la
empresa indicada, señalando la existencia de treinta y tres
2
millones de balboas (B/.33, 000.00) depositados en cuentas en
Suiza.

HECHOS

Primero: En el caso de la denuncia suscrita por ALVINB


WEDDEN este despacho mediante actos de investigación
comprueba la existencia jurídica de la sociedad
CONSTRUCTORA INTERNACIONAL DEL SUR S.A., además de
registrar cuentas bancarias en el banco CREDICORP BANK,
cuyo titular lo es el ciudadano de nacionalidad brasileña
OLIVIO RODRIGUEZ JUNIOR. No obstante, actualmente la
sociedad CONSTRUCTORA INTERNACIONAL DEL SUR S.A.,
está disuelta, según la Escritura Pública número 15860 del 18
de agosto de 2014.

Segundo: De acuerdo a información suministrada por la


entidad bancaria CREDICORP BANK, se establece que la
sociedad CONSTRUCTORA INTERNACIONAL DEL SUR S.A.,
reporta como actividad principal la asesoría y consultoría
financiera en Brasil con clientes en Europa, USA, Latinoamérica
y Asia, además de registrarse transferencia de dinero entre
PEXO CORPORATION, QUINUS SERVICE S.A, MILZART
OVERSEAS HOLDINGS INC, SYNUS ASSETS S.A., ADVANSYS
GROUP S.A, ATOM TRAVEL, BLUESKY GLOBAL INC,

3
BREWSTER OIL CORP, BURCH OVERSEAS CORPORATION
CLIDENFORD S.A, DUNA TRADING CORP, ECO SAUBER,
ENVIROMENTAL AND CIVIL TECHNOLOGY INCORPORATED,
LASHAN CORPORATION, FERNESS INVESTMENTS S.A,
SARAWAK CORPORATION, HANDO SECURITIES S.A,
PROGAMSA CORPORATION, INMOBILIARIA JUNAVIER S.A, H
DAYA INTERNACIONAL S.A, GREES INVEST CORP S.A,
PANAGLOBAL TRADING S.A, VALMONT MANAGMENT,
GANADERA PALDIVA, FERNESS INVESTMENT S.A,
PADDINGTON VENTURES LIMITED, KLIENFELD SERVICES
LTD., SANGHA PROPERTIES CORP, UMBHELVECIA CORP
OSIER S.A., ROSAS Y ROSAS y otras.

Tercero: Se incorpora documentación en la cual se remite la


respuesta al Pedido Pasivo de Cooperación Jurídica
Internacional en Materia Penal, en la que es relevante señalar
que la empresa Constructora Internacional del Sur fue objeto de
investigaciones penales en Brasil, teniendo en cuenta que están
relacionadas al gran esquema de corrupción investigado en la
Operación Lava-Jato.

Se afirma que el pago de las propinas era intermediado por


operadores financieros, que lavaban el dinero y lo entregaban
en forma de dinero lícito, cuando en realidad era la propina o
coima.

4
Que las sociedades off-shore fueron un instrumento importante
para el lavado de dinero, toda vez que miembros de la
organización criminal hacían uso de las cuentas de esas
sociedades offshore para promover la salida de valores de
Brasil sin que fuesen declarados dentro de las cuentas de las
empresas.

En este mismo sentido la sociedad Constructora Internacional


del Sur S.A. también se encuentra vinculada al Grupo
Odebrecht quien era el titular de importantes empresas en el
área de la construcción civil, se determina que se encuentra
relacionada al grupo de delitos contra el sistema financiero
nacional, contra el orden económico y contra la administración
pública, además del lavado de dinero y organización criminal.

Cuarto: Mediante oficio SAI-055-2017, de la Fiscalía Superior


de Asuntos Internacionales se remite a esta agencia de
instrucción; copia de la traducción oficial del Acuerdo de la
Transacción de Pena suscrito entre los Estados Unidos de
América y la Empresa Odebrecht.

De esta Traducción resaltan hechos específicos


correspondientes a nuestro país que pasamos a enunciar:

1. Se expresa que el esquema de sobornos ODEBRECHT y


sus “co-conspiradores crearon y financiaron una

5
estructura financiera elaborada, secreta que operó para
contabilizar y desembolsar pagos de sobornos corruptos
para, y en beneficio de funcionarios extranjeros, partidos
políticos extranjeros, entre otros.
2. Ya en el 2006 ODEBRECHT crea la División de
Operaciones Estructuradas, división independiente dentro
de la compañía.
3. ODEBRECHT pagó más de 788 millones en sobornos para
asegurar de forma ilegal los proyectos en varios países
incluyendo pagos corruptos a funcionarios extranjeros en
once países con beneficios obtenidos ilícitamente por
ODEBRECHT y sus co-conspiradores por
aproximadamente 3,336 billones.
4. Odebrecht usó entidades OFF SHORE para promover el
esquema de sobornos y para ocultar y disfrazar pagos
inapropiados y muchas de las transacciones se hicieron a
través de múltiples niveles de entidades offshore y cuentas
bancarias alrededor del mundo y con frecuencia se
transfirieron fondos ilícitos hasta por cuatro niveles de
cuentas bancarias offshore antes de llegar al receptor final.
5. Los desembolsos fueron hechos por operadores financieros
que actuaban a nombre de ODEBRECHT.
6. En el caso específico de Panamá entre el año 2009 al 2012
Odebrecht acordó pagarles 6 millones a dos parientes
cercanos de un funcionario gubernamental de alto rango,
en conexión con proyectos de infraestructura

6
gubernamentales, en el entendimiento que, a cambio de
los pagos se aseguraría la participación de ODEBRECHT
bajo los contratos.
7. Se refiere incluso que ODEBRECHT utilizó la División de
Operaciones Estructuradas para hacer efectivos en fondos
no registrados a compañías offshore designadas por el
funcionario gubernamental panameño e intermediarios.

Quinto: En ese orden de ideas en la investigación identificada


con el número 01-17 una vez que la Fiscalía Federal de Suiza
autoriza el levantamiento de la confidencialidad dentro de una
asistencia judicial que solicitó se prcticará en Panamá,
mediante comunicación tal y como se pone en nuestro
conocimiento mediante oficio FSAI-112-2017 procedente de la
Fiscalía Superior de Asuntos Internacionales, observa este
despacho, que la Fiscalía de Suiza comunica que en dicho país
se instruye la causa S.V.15.1688-LEN, a los señores RICARDO
MARTINELLI LINARES y a LUIS ENRIQUE MARTINELLI, entre
otros así como a personas jurídicas por haber recibido sumas
de dinero a través de empresas cuyo beneficiario final es
ODEBRECHT.

Por lo anterior se hizo necesario incorporar al expediente el


árbol genealógico que acredita que tanto LUIS ENRIQUE
MARTINELLI como RICARDO MARTINELLI LINARES son los
hijos del ex presidente de la República RICARDO MARTINELLI
BERROCAL.

7
Sexto: Es importante señalar que dentro de los hechos
jurídicamente relevantes para nuestro país en la causa llevada
en la Confederación Suiza se obtuvieron transferencias
bancarias que fueron realizadas a favor de los dos hijos del
antiguo presidente de Panamá es decir, de RICARDO Y LUIS
ENRIQUE MARTINELLI LINARES y que pasamos a describir:

Cuenta N° 144242 del BANQUE PICTET, a nombre de


KADAIR INVESTMENT LTD. (KADIR)

MES Y AÑO ABONOS PROVENIENTE BANCO


DE
Agosto y USD 3.2 Constructora Credicorp
septiembre millones Internacional Bank,
de 2010 del Sur Panamá1
Entre marzo USD 2.26 Innovation Antigua
y mayo de millones Research Overseas
2010 Engineering and Bank,
Development Antigua2
Ltd. (Innovation)
Entre febrero USD 1.5 Kliendfeld Antigua
y noviembre millones Services Ltd. Overseas
de 2010 (Kliendfeld) Bank,
Antigua3
Entre USD 1.8 Trident Inter Antigua
diciembre de millones Trading Ltd. Overseas
2009 y enero (Trident) Bank,
de 2010 Antigua

1
Cuenta N° 4010177279
2
Una parte de estos pagos se efectuó por medio de una cuenta interpuesta por Meinl Bank Antigua en el
Meinl Bank en Viena
3
Uno de estos pagos se transfirió a través de una cuenta en el Meinl Bank en Viena.

8
Cuenta N° 510479 en el BANQUE LOMBARD ODIER DARIER
HENSCH a nombre de FORDEL INTERNATIONAL LTD.,
Bahamas

MES Y AÑO ABONOS PROVENIENTE BANCO


DE
Mayo de 3.35M€ Baxley PKB
2012 Privatbank4
Marzo y 1.3 M€ Innovation Antigua
mayo de Research Overseas
2010 Engineering and Bank,
Development Antigua5
Ltd. (Innovation)
Julio y 3.5M€ Hadar Assets PKB
agosto de Inc.6 Privatbank
2012

Cuenta N° 10.093384 en el banco NOTENSTEIN LA ROCHE


PRIVATBANK a nombre de ARAGON FINANCE CORP., BVI

MES Y AÑO ABONOS PROVENIENTE BANCO


DE
Julio de 0.4M€ y USD Innovation Antigua
2011 y 3.05 Millones Research Overseas
agosto de Engineering and Bank,
2012 Development Antigua7
Ltd. (Innovation) Banco
Commercial
Macau
Marzo de 0.75M€ Select Banco
2011 Credicorp,
Panamá
4
Conforme a las evidencias que obran en poder de Suiza, estos pagos se efectuaron por instrucción de
ODEBRECHT.
5
Estos pagos se realizaron por medio de una cuenta interpuesta del Meinl Bank Antigua en el Meinl Bank en
Viena.
6
El beneficiario último de Hadar Assets Inc. es la Construtora Norberto Odebrecht S.A.
7
Estos pagos se realizaron en parte directamente desde Antigua y en parte mediante una cuenta interpuesta
del Meinl Bank Antigua en el Meinl Bank en Viena

9
Septimo: En concordancia con la primera investigación se pudo
acreditar que la empresa Constructora Internacional del Sur,
transfirió 3.2 millones a la cuenta de KADAIR INVESTMENT,
Ltd. BVI y esa transacción quedó documentada en inspección
realizada por este despacho a la entidad bancaria CREDI CORP
BANK S.A. tal y como le refiere el informe de análisis de la
División de Delitos Contra la Administración Pública visible a
folios (ver nuevos folios).

Octavo: Otro aspecto de suma relevancia para esta


investigación penal es que de dicha asistencia judicial, se
desprende la información que, para justificar el traspaso de
dinero de la empresa BAXLEY ASSETS INC. a FORDEL
INTERNATIONAL LTD por la suma de 3.5 millones de Euros los
señores MARTINELLI LINARES presentaron como justificación
del dinero ilicito recibido dos certificados de una sociedad
denominada PROMOTORA Y DESARROLLO LOS ANDES S.A.
fechados 15 de julio de 2011 y 22 de enero de 2013, según las
cuales se lee lo siguiente :

RICARDO FRANCOLINI y LUIS MARTINELLI participarían en


dicha sociedad en calidad de accionistas.

Estos certificados fueron firmados en nombre de la Promotora y


Desarrollo Los Andes S.A. por Evelyn Ivette Vargas Reynaga.

10
Posteriormente se realiza diligencia de inspección ocular a la
Dirección de Cuentas Individuales en la cual se nos informa
sobre la dirección laboral de EVELYN VARGAS quedando
acreditada la misma en IMPORTADORA RICAMAR S.A.

Noveno: Es importante señalar que PROMOTORA Y


DESARROLLO LOS ANDES S.A. mantiene cuentas en Panamá y
se incorpora a la causa el informe de la cuenta que se mantenía
en el SCOTIABANK en la cual se identifican como integrantes de
dicha sociedad a RICARDO FRANCOLINI (secretario) EVELYN
VARGAS REYNAGA (Presidenta-Socia), NITZELA BONILLA
PEREZ (VICEPRESIDENTE); RICARDO MARTINELLI
(Presidente); GUILLERMO SAEZ LLORENZ (secretario);
FEDERICO JOSE SUAREZ (Sub Secretario y accionista); ANA
ISABEL SUAREZ CEDEÑO (accionista); GUILLERMO SAEZ
(accionista, secretario); Mario Martinelli (tesorero); Luis Enrique
Martinelli (firmante)

Décimo: Es importante señalar que mediante providencia No. 1


del 23 de enero de 2017, este despacho dispuso recibirle
declaración indagatoria entre otros a JOSE FEDERICO
SUAREZ, con cédula de identidad personal No. 8-230-1437,
RICARDO FRANCOLINI AROSEMENA con cédula 8-336-255;
EVELYN IVETT VARGAS REYNAGA con cédula 9-704-1060;
RICARDO ALBERTO MARTINELLI LINARES con cédula 8-729-
2361 y LUIS ENRIQUE MARTINELLI LINARES con cédula 8-

11
752-335; por ser presuntos infractores de las disposiciones
contenidas en el Libro II del Código Penal, del Título VII,
Capítulo IV, es decir por un delito CONTRA EL ORDEN
ECONÓMICO, específicamente BLANQUEO DE CAPITALES.

Undécimo: Una vez rinde sus descargos EVELYN VARGAS, la


misma refiere , en torno a la certificación emitida por su
persona y que fue remitida a la Confederación Suiza, que
reconocía su firma más no el contenido de la misma y que fue
instruída por RICARDO MARTINELLI LINARES para firmar
dichas certificaciones ya que a su persona no le consta que se
haya dado ninguna venta de locales comerciales con la sociedad
BAXLEY ASSETS INC. como trataron de justificar los
imputados MARTINELLI LINARES ante el depósito de dinero de
esta entidad que mantiene nexos con la empresa ODEBRECHT
S.A.

Es importante señalar que al momento de ser requerida sobre


su conocimiento de quienes eran los accionistas de
PROMOTORA Y DESARROLLO LOS ANDES la misma señaló:

“ Señora Fiscal, cuando yo inicié como presidenta,


el señor RICARDO ALBERTO MARTINELLI
LINARES me manifestó que el 25% de las acciones
eran del señor RICARDO FRANCOLINI y el 75 %
correspondían a ellos. Al momento en que yo salí
de la sociedad, en julio de 2016, el 25% seguía a
nombre del señor RICARDO FRANCOLINI, y el
resto estaba a nombre de una sociedad llamada
VILLANTES CORPORATION, cuyo beneficiario
12
final era entonces ahí el señor RICARDO
MARTINELLI BERROCAL…”

Décimo Segundo: Rinde declaración indagatoria RICARDO


FRANCOLINI AROSEMENA secretario de la Junta Directiva de
PROMOTORA Y DESARROLLO LOS ANDES S.A. y uno de sus
accionistas, quien refiere que dicha empresa nunca ha tenido
relación con las empresas BAXLEY ASSETS INC y FORDEL
INTERNATIONAL LTD, ni ha realizado venta de locales
comerciales. De igual forma refiere que siempre ha sido
accionista y que no es cierto que tal y como señala la
documentación presentada en SUIZA por los hermanos
MARTINELLI LINARES, que los mismos hayan sido accionistas
de PROMOTORA Y DESARROLLO LOS ANDES S.A. aunque
reconoce que el padre de los mismos es el dueño del 75% de las
acciones de la Promotora.

Al ampliar la declaración indagatoria RICARDO FRANCOLINI


aporta el libro de acciones de ´PROMOTORA Y DESARROLLO
LOS ANDES S.A. en la cual se observa que para la fecha de la
certificación que trataba de darle apariencia de licito al dinero
depositado en la Confederación Suiza RICARDO MARTINELLI
BERROCAL, era el principal accionista de dicha sociedad. (Fs.
337701/ Tomo 628)

Décimo Tercero: Se le recibe declaración indagatoria a MARIO


MARTINELLI quien con pleno conocimiento de sus garantías

13
constitucionales, al ser requerido sobre su participación en la
toma de decisiones por parte de la Promotora y Desarrollo Los
Andes S.A. refiere lo que a continuación se transcribe:

…” Como yo lo expliqueé nosotros participamos, en un proyecto


de construcción, y el propósito de la sociedad era construir y
desarrollar un proyecto comercial. Señora, yo le dije que no
participé en ninguna reunión, solo sabía que la idea era
desarrollar un centro comercial. Las decisiones las tomaban
los accionistas y yo nunca he sido accionista de dicha
sociedad, tal cual conteste a una pregunta que se me realizó
en la declaración anterior…” (el resaltado es nuestro)

Décimo Cuarto: El día 26 de julio de 2017 se suscribió acuerdo


de colaboración eficaz con exclusión de cargos entre la Fiscalía
Superior Especial Anticorrupción de la Procuraduría General de
la Nación y ANDRE LUIZ CAMPOS RABELLO y
CONSTRUCTORA NORBERTO ODEBRECHT DE PANAMA
S.A./CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S.A., en su
condición de adherentes. El citado acuerdo fue validado por el
Juez Décimo Segundo, mediante audiencia pública celebrada el
9 de noviembre de 2017.

En virtud del Acuerdo de Colaboración, surge el compromiso de


de entregar a la Fiscalía toda la información, documentación

14
digital o física, datos contables y/o financieros, y cualquier
elemento que mantenga en su poder o alcance y que ayude a
evitar la continuidad y consumación de delitos o disminuir su
magnitud, que permita conocer las circunstancias de
planificación y ejecución del delito, que identifique a los
autores, partícipes.

De estas transcripciones observamos que en el caso de las


sociedades HADDAR ASSETS Y BAXLEY el colaborador 3 Luis
Da Rocha Soares es conteste en reconocer que LIZ DE SOUSA,
representante legal de ambas sociedades, está vinculada a la
Caja 2 de Odebrecht y refiere que en ambas sociedades se
transfirieron dineros ilicitos que se alimentaban la Caja 2 de
Odebrecht.

Décimo Quinto: En informe de fecha primero (1) de septiembre


de 2017, elaborado por la División de Delitos Contra la
Administración Pública de la Dirección de Investigación
Judicial, en el que se realiza un análisis de todos los
documentos e información que fueron suministrados por los
colaboradores del acuerdo de Delación de Odebrecht debemos
señalar los siguientes hechos:

15
a. Los hermanos RICARDO MARTINELLI LINARES y LUIS
ENRIQUE MANTINELLI LINARES, fueron intermediarios
en la resolución de problemas de pago y agilización de
obras con la empresa ODEBRECH, usando la credencial
de ser hijos del primer mandatario de la República .
b. Acordaron además el pago de US$ 6 millones de los
cuales una parte sería para cubrir deudas de la
campaña del partido del cual su padre formaba parte.
La compensación que se recibiría de ese pago era
garantizar el pago de los montos retrasados referente a
la FASE II de la Autopista Madden-Colon, que estaban
pendientes del año 2008, así como la finalización de las
formalidades necesarias al inicio de la ejecución de los
referidos contratos y de la adenda. Todo lo acordado
surtió efecto cumpliendo con lo pactado en un tiempo
más corto de lo normal en este tipo de contratos, así fue
como los contratos de las obras de Saneamiento de la
Bahía fueron firmados el 1 de septiembre de 2009 y
enseguida en abril de 2010 se solucionó el tema de la
adenda de la autopista.
c. Señalan que, el Presidente de la República cobró de los
respectivos Ministros de Salud (FRANKLIN VERGARA) y
Ministro de Obras Públicas (JOSE SUAREZ), por la
agilización en los procesos relacionados a los contratos
de Saneamiento de la Bahía y de la adenda de la FASE
II de la Autopista Madden-Colon esto no fue solo por la

16
importancia en las obras sino por la actuación de los
hermanos RICARDO y LUIS ENRIQUE MARTINELLI
LINARES.
d. Refieren que los hemanos MARTINELLI LINARES
reportaban al Presidente las trabas presentadas a la
compañía el cual acordaba directamente con los
gestores para que solucionaran los problemas sobre
todo los de indole ambiental por las que pasaron los
proyectos CINTA COSTERA y PATRIMONIO HISTORICO
los cuales pudieron tomar apróximadamente dos años
para solucionarse y tuvieron solución efectiva en pocos
meses, así compo también problemas con las
desapropiaciones por las obras del metro y la autopista
que fueron resueltos en pocos meses en relación al
plazo normal, el Presidente siempre cobraba y
presionaba a los órganos responsables por las obras
para que ningún problema retrasase la conclusión de
los proyectos.

En este orden de ideas es clara la participación del ex


presidente de la República RICARDO MARTINELLI BERROCAL,
en la trama de cobro de coimas al Departamento de Caja 2 de
Odebrecht no solamente para la adjudicación de los contratos si
no además para la agilización de procesos bruocráticos que
representaran el pago que la constructora requería en asocio de
sus hijos Ricardo y Luis Martinelli.

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Décimo Sexto: Lo anterior se refuerza cuando, en el curso de
las investigaciones que hemos llevado se han incorporado
órdenes de pagamento ofrecidas a favor de la sociedad
CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, lo que motivó que se
iniciara la búsqueda sobre su operatividad en territorio
panameño, estableciéndose que mantiene registros bancarios en
bancos de la localidad, tal cual lo detallamos a continuación:
NOMBRE DE LA CUENTA CARIBBEAN HOLNDING SERVICES LTD
CUENTA No.021000875
BANCO BANCO ALIADO
FECHA DE APERTURA 27/07/1998
AARON R. MIZRACHI
NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-199-1467
FIRMA AUTORIZADA
RAYMOND MIZRACHI MATALON
NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-747-458
AARON R. MIZRACHI
BENEFICIARIO FINAL NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-199-1467
REFERENCIA FS.129804-129856 T.251

CUENTA No.1510005626 DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN


HOLDING SERVICES LTD, UBICADA EN EL BANCO
INTERNATIONAL INVESTMENT BANK, LTD, ST. JOHN´S,
ANTIGUA, B.W.I.:

18
NOMBRE DE LA CUENTA CARIBBEAN HOLNDING SERVICES LTD
CUENTA No.1510005626
INTERNATIONAL INVESTMENT BANK,
BANCO
LTD ST. JOHN´S, ANTIGUA B.W.I.
FECHA DE APERTURA 27/07/1998
AARON R. MIZRACHI
NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-199-1467
FIRMA AUTORIZADA
DANIEL MIZRACHI
NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-202-432
AARON R. MIZRACHI (100%)
BENEFICIARIO FINAL NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-199-1467
TRANSFERENCIAS A
DE B/.1,000.00 A B/.100,000.00
RECIBIR
TRANSFERENCIAS A
DE B/.1,000.00 A B/.100,000.00
ENVIAR
REFERENCIA FS.152527-152539 T.294

Décimo Séptimo: Del movimiento bancario de la cuenta


No.1510005626 de la sociedad CARIBBEAN HOLDING
SERVICES LTD, se resaltan aquellos créditos vinculados a la
sociedad KLIENFELD SERVICES LTD, identificada como cuenta
controlada por ODEBRECHT y que corresponde a su
contabilidad paralela para el pago de coimas, detallándose que
el monto depositado era transferido a favor de RICARDO
MARTINELLI, tal cual se consulta:

TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DEL
BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD PROCEDENTE DE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
13/01/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 167,758.89 FS.152937 T.294
13/01/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 199,923.19 B/. 367,682.08 FS.152937 T.294
13/01/2009 W/T -RICARDO MARTINELLI,S.A. B/. 200,005.00 B/. 163,677.08 FS.152937 T.294
TOTAL B/. 200,005.00

19
TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DEL
BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD PROCEDENTE DE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
05/02/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 158,898.99 FS.152937 T.294
05/02/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 199,924.36 B/. 358,823.35 FS.152937 T.294
05/02/2009 W/T- RICARDO MARTINELLI B/. 200,005.00 B/. 158,818.35 FS.152937 T.294
TOTAL B/. 200,005.00

TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DEL
BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD PROCEDENTE DE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
09/02/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 179,630.35 FS.152937 T.294
10/02/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 199,923.81 B/. 379,554.16 FS.152937 T.294
10/02/2009 W/T -RICARDO MARTINELLI B/. 200,005.00 B/. 179,549.16 FS.152937 T.294
TOTAL B/. 200,005.00

Lo relevante de lo anterior es que la cuenta de la sociedad


CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, antes de que
KLIENFELD SERVICES LTD, le realizara los depósitos, no
mantenía saldos suficientes para cubrir el monto de dinero que
le era debitado a RICARDO MARTINELLI, que a propósito, era
por la misma suma enviada por la mercantil controlada por
OLIVIO RODRIGUES JUNIOR, en nombre de ODEBRECHT.

Décimo Octavo : También es posible observar que la cuenta


No.1510005626 de la sociedad CARIBBEAN HOLDING
SERVICES LTD, también se utilizó para canalizar fondos que
provenían de la sociedad INNOVATION RESEARCH
ENGINEERING AND DEVELOPMENT LTD, controlada por
OLIVIO RODRIGUES JUNIOR, en nombre de ODEBRECHT , tal
cual se desprende del cuadro siguiente:

20
TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DEL
BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD PROCEDENTE DE LA SOCIEDAD INNOVATION RESEARCH
ENGINEERING AND DEVELOPMENT LTD
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
09/03/2009 I/T INNOVATION RESEARCH ENG 10 B/. 118,789.16 FS.152937 T.294

23/06/2009 I/T INNOVATION RESEARCH ENG B/. 164,975.00 B/. 223,738.05 FS.152937 T.294

24/06/2009 W/T-CARIBBEAN HOLDING SERVI B/. 735,000.00 B/. 958,738.05 FS.152937 T.294
26/06/2009 JUAN CARLOS VARELA B/. 150,000.00 B/. 808,738.05 FS.152937 T.294
26/06/2009 RICARDO MARTINELLI B/. 375,000.00 B/. 433,738.05 FS.152937 T.294
26/06/2009 IMPORTADORA RICAMAR B/. 375,000.00 B/. 58,738.05 FS.152937 T.294
TOTAL B/. 375,000.00

Decimo Noveno; La sociedad INTERCORP LOGISTIC LTD, era


otra de las mercantiles controladas por OLIVIO RODRIGUES
JUNIOR, en nombre del grupo ODEBRECHT, tal como lo
informó el delator VINICIUS VEIGA BORIN, a foja 170626. Esta
sociedad también envió una transferencia a la cuenta
No.1510005626 de la sociedad CARIBBEAN HOLDING
SERVICES LTD, que favoreció a la mercantil IMPORTADORA
RICAMAR, veamos:
TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 EN EL BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD A NOMBRE DE LA SOCIEDAD
CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DESDE LA SOCIEDAD INTERCORP LOGISTIC LTD. DESPUES TRANSFERIDA A LA SOCIEDAD IMPORTADORA
RICAMAR.
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
24/04/2009 I/T- INTERCORP LOGISTIC LTD B/. 10.00 B/. 86,916.92 FS.152550 R. T.294
24/04/2009 I/T- INTERCORP LOGISTIC LTD B/. 299,924.06 B/. 386,840.98 FS.152550 R. T.294
24/04/2009 W/T- IMPORTADORA RICAMAR B/. 300,005.00 B/. 86,835.98 FS.152550 R. T.294
TOTAL B/. 300,005.00

Con esta trazabilidad vemos una vez más que la cuenta de


CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, antes de hacerse el
depósito de INTERCORP LOGISTIC LTD, sólo mantenía el saldo
de B/.86,916.92, que no cubría la suma de B/.300,000.00 que
le fue debitada a favor de la sociedad IMPORTADORA RICAMAR.

21
Vigésimo : Por otro lado, la sociedad INNOVATION RESEARCH
ENGINEERING AND DEVELOPMENT LTD, envió una
transferencia a la cuenta No.1510005626 de la sociedad
CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, que favoreció a la
mercantil IMPORTADORA RICAMAR, veamos:

TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 EN EL BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD A NOMBRE DE LA
SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DESDE LA SOCIEDAD INNOVATION RESEARCH ENG. DESPUES TRANSFERIDA A LA
SOCIEDAD CK GERENCIA IMP RICAMAR.
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
09/03/2009 I/T INNOVATION RESEARCH ENG B/. 10.00 B/. 118,789.16 FS.152550 T.294
10/03/2009 I/T INNOVATION RESEARCH ENG 199,925.44 318,714.60 FS.152550 T.294
10/03/2009 W/T - HADAR HIMMELMAN 56.50 318,658.10 FS.152550 T.294
10/03/2009 W/T - HADAR HIMMELMAN 20,000.00 298,658.10 FS.152550 T.294
10/03/2009 W/T - ISTHMUS TELECOM,S.A. 4,000.00 294,658.10 FS.152550 T.294
13/03/2009 I/T- VERAZ NETWORKS INC 10.00 294,648.10 FS.152550 T.294
23/03/2009 I/T- VERAZ NETWORKS INC 6,003.82 300,651.92 FS.152550 T.294
23/03/2009 CONF CK GERENCIA IMP RICAMAR B/. 200,000.00 B/. 100,651.92 FS.152550 T.294
TOTAL B/. 200,000.00

Se vuelve a resaltar el hecho de que la cuenta de CARIBBEAN


HOLDING SERVICES LTD, al momento de hacerse el depósito
de INNOVATION, no mantenía el saldo suficiente para cubrir la
suma de B/.200,000.00, que le fue debitada por cheque de
gerencia a la sociedad IMPORTADORA RICAMAR.

Vigésimo Primero: Por su parte, la sociedad KLIENFELD


SERVICES LTD, le realizó tres transferencias a la cuenta de la
sociedad CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, que
favorecieron a la sociedad IMPORTADORA RICAMAR, S.A.,
veamos:

22
TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 EN EL BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD A
NOMBRE DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DESDE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
DESPUES TRANSFERIDA A LA SOCIEDAD IMPORTADORA RICAMAR,S.A.
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
30/03/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 100,641.92 FS.152550 R. T.294
30/03/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 299,975.00 B/. 400,616.92 FS.152550 R. T.294
W/T- IMPORTADORA
30/03/2009 B/. 300,010.00 B/. 100,606.92 FS.152550 R. T.294
RICAMAR,S.A.
TOTAL B/. 300,010.00

TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 EN EL BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD A


NOMBRE DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DESDE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
DESPUES TRANSFERIDA A LA SOCIEDAD IMPORTADORA RICAMAR,S.A.
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
11/09/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 100,641.92 FS.152550 R. T.294
14/09/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 399,905.49 B/. 400,616.92 FS.152550 R. T.294
W/T- IMPORTADORA
14/09/2009 B/. 399,895.00 B/. 100,606.92 FS.152550 R. T.294
RICAMAR,S.A.
TOTAL B/. 399,895.00

TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 EN EL BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD A


NOMBRE DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DESDE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
DESPUES TRANSFERIDA A LA SOCIEDAD IMPORTADORA RICAMAR,S.A.
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
26/10/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 100,641.92 FS.152551 R. T.294
26/10/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 299,950.00 B/. 400,616.92 FS.152551 R. T.294
W/T- IMPORTADORA
27/10/2009 B/. 299,940.00 B/. 100,606.92 FS.152551 R. T.294
RICAMAR,S.A.
TOTAL B/. 299,940.00

Como se puede apreciar, en ninguna de las tres ocasiones que


la sociedad KLIENFELD SERVICES LTD, le transfirió dinero a
CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, mantenía los saldos
suficientes para cubrir los montos de dinero que favorecieron a
la sociedad IMPORTADORA RICAMAR, S.A.

Vigésimo Segundo: A propósito de la sociedad IMPORTADORA


RICAMAR, se cuenta con información proporcionada por el
BANCO FICOHSA, donde detalla que se trata de una empresa

23
constituida bajo las leyes de la República de Panamá, la cual
opera la cadena Super 99 desde el año 1986, que se dedica
principalmente a la venta de mercancía seca en general. Que
sus accionistas/o beneficiarios son:

RICARDO MARTINELLI BERROCAL 64.80%


MARTA LINARES DE MARTINELLI 10%
MARIO MARTINELLI 10%
CAROLINA MARTINELLI 4.4%
RICARDO MARTINELL LINARES 4.4%
LUIS E. MARTINELLI 4.4%
GLORIA BERROCAL DE MARTINELLI 2%

Vigésimo Tercero: Mediante Resolución No. 07-2018 de fecha


21 de abril de 2018 se ordenó la recepción de la declaración
indagatoria en contra de AARON RAMON MIZRACHI MALCA,
portador de la cédula No. 8-199-1467, siendo representado en
esta investigación por la firma GUERRA & GUERRA, no
obstante a este momento no se cuenta con su declaración
respectiva. Se ha impuesto medida cautelar de Detención
Provisional a través de la resolución de fecha 17 de abril de
2019.

Esta investigación cuenta con el testimonio de ALEJANDRO


ELIAS ARAUZ RIVERA, quien indicó que fue Gerente de Ventas
CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, siendo su
representante legal AARON MIZRACHI MALCA. Informa que
esta empresa actualmente no existe y que CONSTRUCTORA
INTERNACIONAL DEL SUR S.A., KLIENFELD SERVICES LTD,

24
INNOVATION RESEARCH ENGENERING, INTERCORP
LOGISTIC LTD, no eran clientes de CARIBBEAN HOLDING
SERVICES LTD; agrega que las cuentas bancarias de la
sociedad eran manejadas directamente por su dueño, es decir
AARON MIZRACHI, teniendo él la única firma autorizada.

Vigésimo Cuarto: Mediante nota de fecha 29 de agosto de


2019, la Gerencia de Contabilidad de IMPORTADORA RICAMAR
S.A., manifiesta que recibieron cheques de CARIBBEAN
HOLDING SERVICES LTD en concepto de reembolso por pago
de facturas del Partido Cambio Democrático, detallándose de la
siguiente manera.

1. Talonario de cheque de gerencia a favor de importadora


RICAMAR S.A. número 68392 y volante de depósito
número 886928 del 31 de marzo de 2009 por un monto de
B/. 300,000.00 a la cuenta 0200157052 del Citibank.
2. Cheque de Gerencia a favor de Importadora Ricamar S.A.
número 68362 con fecha 27 de marzo de 2009 por el
monto de B/. 200,000.00 y volante de depósito de la
cuenta 40153-18 de Scotiabank.
3. Cheque de Gerencia a favor de Importadora Ricamar S.A.
número 68763 con fecha 24 de abril 2009 por el monto de
B/. 300,000.00 y volante de depósito en la cuenta
0301010022362 del Banco General.
4. Cheque de Gerencia a favor de Importadora Ricamar S.A.
número 68845 con fecha 30 de abril 2009 por el monto de
B/. 100.000.00 y volante de depósito en la cuenta
0301010022362 del Banco General.
5. Cheque número 177678 de Caribbean Holding Services
LTD del 24 de abril de 2009 por el monto de B/.
500.000.00 girado a favor de Importadora Ricamar S.A. y
volante de depósito en la cuenta 0303030022362 del
Banco General.

25
6. Volante de depósito del cheque 177686 por el monto de B/
200.000.00 en la cuenta 40153-18 de Scotiabank el 15 de
mayo de 2009.
7. Talonario de cheque de Gerencia a favor de Importadora
Ricamar S.A. número 69531 por el monto de B/.
375,000.00 y volante de depósito en la cuenta
10011000796-6 del Banco Citibank Panamá.
8. Talonario de cheque de Gerencia a favor de Importadora
Ricamar S.A. número 69782 por el monto de B/
50,000.00 y volante de depósito en la cuenta 40153-18 el
21 de julio de 2009.
9. Talonario de cheque de Gerencia a favor de Importadora
Ricamar S.A. número 69628 por el monto de B/.
150,000.00 y volante de depósito en la cuenta 40153-18 el
6 de julio de 2009.
10. Talonario de cheque de Gerencia a favor de
Importadora Ricamar S.A. número 70082 por el monto de
B/ 450,000.00 y volante de depósito en la cuenta
03018117684 del Banco Citibank Panamá.

Vigésimo Quinto: En ese orden debemos referirnos entonces a


lo concerniente a la línea de investigación derivado de la
denuncia suscrita por GUILLERMO COCHEZ FARRUGIA
respecto al desembolso a favor de partidos políticos para lo cual
se incorpora a esta investigación información obtenida de
fuentes abiertas, a través de la cual se corrobora lo denunciado,
en torno al arresto de JOAO SANTANA y MONICA MOURA. De
igual forma se hace hincapié en que éstos admiten que
recibieron dineros de parte de ODEBRECHT para que prestaran
servicio a favor de las campañas de candidatos presidenciales
de Argentina, Angola, Venezuela y Panamá. Igualmente, se deja

26
claro que se utilizó a la sociedad SHELLBIL FINANCE S.A. para
canalizar el dinero.

Al ser mencionada la sociedad SHELBILL FINANCE S.A., se


confirma que está registrada en Panamá, a través de la
Escritura Pública 3416 del 10 de junio de 2004, que de acuerdo
a información suministrada por la Firma de abogados QUIJANO
& ASOCIADOS (ver fojas 9794), tiene como cliente de registro a
BASTIONS PARTNERS OFFICES, y el beneficiario económico
final es JOAO CERQUEIRA DE SANTANA FILHO. Sobre este
particular destacamos que la sociedad SHELBILL FINANCE
S.A., fue incorporada por la firma de abogados ALEMAN,
CORDERO, GALINDO & LEE.

Vigésimo Sexto: Atendiendo al informe de fecha primero (1) de


septiembre de 2017, al que se hace alusión en el hecho décimo
quinto debemos señalar que, en lo relativo a la campaña
Presidencial por el Partido Cambio Democrático, JOSE
DOMINGO ARIAS 2014, se refiere lo siguiente:

a. En el año 2012 el entonces presidente de


Panamá, RICARDO MARTINELLI usando
como argumento el hecho de que la
compañía era la más grande constructora
del país, necesitaba por lo tanto contribuir
con la campaña de su partido a la
Presidencia de la República, que sería usada
para pagar al publicitario JOAO SANTANA.
La intención era obtener una relación y
27
agenda positiva con el candidato JOSE
DOMINGO ARIAS, con el cual hasta ese
momento no tenía buena relación.
b. Que RICARDO MARTINELLI conoció a
MONICA MOURA por ocasión de la toma de
posesión del Presidente Danilo Medina, en
República Dominicana.
c. Que la campaña inició con otro publicitario,
teniendo JOAO SANTANA la coordinación a
medio camino, establecieron que la
compañía ODEBRECHT haría los pagos a
MONICA como la tratante directa de este
tema ya que la misma conocía el
responsable de tal función en el equipo de
operaciones estructuradas y se sentía más
cómoda con esa situación.
d. El monto solicitado por MARTINELLI
originalmente se aproximaba a los US$ 10
millones a títulos de gastos de la campaña,
pero después del resultado de la campaña
de JOSÉ DOMINGO ARIAS, al no
consagrarse ganador del referido proceso
electoral, los pagos fueron suspendidos con
el consentimiento de MARTINELLI quien
decía que el trabajo no había llenado las
expectativas. Fueron pagados
aproximadamente US$ 7.5 millones. La
mayor parte de ese monto fue usado para
pagar gastos de mercadeo por JOAO
SANTANA y MONICA MOURA.

Vigésimo Séptimo: Por otro lado cursa a fojas 13066


certificado de Persona Jurídica, mediante el cual se establece la

28
existencia jurídica de POLIS AMERICA S.A., cuya Junta
Directiva también incluye a JOAO CERQUEIRA DE SANTANA
FILHO, en calidad de Presidente y MONICA REGINA CUNHA
MOURA, como Tesorera y Secretaria.

POLIS AMERICA S.A., registra como Agente Residente a la firma


MORENO y FABREGA. En nota que cursa a foja 13,070 la firma
de abogados informa que la sociedad fue constituida a solicitud
de MARCELA MASSOTI en representación de los
accionistas/beneficiarios. Aclaran que la firma renunció como
Agente Residente toda vez que posterior a la constitución de la
sociedad no recibieron respuesta de los clientes a pesar de ser
requeridas y que los accionistas/beneficiarios finales son: JOAO
CERQUEIRA DE SANTANA FILHO (80%), y MONICA REGHINA
CUHNA MOURA (20%).

En ese sentido, consta en autos que la sociedad POLIS


AMERICA S.A., registra productos bancarios en BANCO
GENERAL y CAPITAL BANK. Sobre la cuenta en el Banco
General se observa que fue aperturada el 20 de agosto de 2013
y cerrada el primero de junio de 2015, sus firmantes lo son:
MONICA REGINA CUNHA MOURA y CLAUDIA SANTANA
PARADA.

Vigésimo Octavo: El Banco General, remitió documentación


relacionada con la cuenta No.03-32-01-089934-0,

29
correspondiente a POLIS AMÉRICA, S.A., cuyas generales
exponemos a continuación:

NOMBRE DE LA CUENTA POLIS AMERICA, S.A.


CUENTA No.03-32-01-089934-0
BANCO BANCO GENERAL
FECHA DE APERTURA 20-08-2013
MONICA REGINA CUNHA MOURA
NACIONALIDAD BRASILEÑA
PASAPORTE No.FG813902
FIRMA AUTORIZADA
CLAUDIA E. SANTANA PARADA
NACIONALIDAD BRASILEÑA
PASAPORTE No.A00660313
MONICA REGINA CUNHA MOURA 20%
NACIONALIDAD BRASILEÑA
PASAPORTE No.FG813902
BENEFICIARIO FINAL
JOAO CERQUEIRA SANTANA FILHO 80%
NACIONALIDAD BRASILEÑA
PASAPORTE No.FG813903
PTY GLOBAL SERVICES (BIENES RAÍCES),
PROVEEDORES DEL
CASTING (AGENCIA DE MODELOS) Y JOSÉ
CLIENTE
DOMINGO ARIAS 2014, S.A. (POLÍTICA)
INGRESOS Y GASTOS PERSONALES, PAGO DE
USO DE LA CUENTA PROVEEDORES, PAGO DE PLANILLA Y COBRO
DE FACTURAS DE SERVICIOS
REFERENCIA FS.12645-12656 T.26

El perfil transaccional de la cuenta de POLIS AMÉRICA S.A., en


el BANCO GENERAL, sería el siguiente:
PERFIL TRANSACCIONAL DE LA CUENTA DE POLIS AMÉRICA S.A.
DEPÓSITO DEPÓSITOS EN CHEQUES RETIROS EN CHEQUES TRANSFERENCIAS SALIENTES
INICIAL MONTO PAIS DE RECIBO MONTO PAIS DE DESTINO MONTO
B/. 100,000.00 B/. 500,000.00 PANAMÁ B/. 100,000.00 PANAMÁ B/. 300,000.00
FS.12646 T.26

30
Para la apertura de esta cuenta, se aportaron documentos tales
como:
 Nota de fecha 12 de julio de 2013, firmada por JOSE DOMINGO
ARIAS 2014 S.A., dirigida al Banco General, mediante la cual
informa que dicha sociedad sería la encargada de la publicidad
de su campaña, razón por la cual estará recibiendo pagos a
través de cheques o transferencias locales de su parte
(f.12,660).

 CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE


CONSULTORÍA EN PUBLICIDAD Y MERCADEO suscrito entre
el señor MARIO MILLER, en representación del Partido Cambio
Democrático y la señora MONICA MOURA, en representación de
la empresa POLIS AMÉRICA, S.A., pactado en la suma de tres
millones de dólares (US$3,000,000.00). De este contrato se
pueden extraer los siguientes puntos de interés:

En la cláusula tercera de dicho contrato, consultable a fojas


12661-12667 del expediente, se establece, entre otras cosas, lo
siguiente:
“…DE LAS OBLIGACIONES DEL
CONTRATANTE. 3.1 Sin perjuicio de las
obligaciones asumidas en el presente
Contrato, EL CONTRATANTE se compromete
a: (b) Realizar los pagos por los servicios
prestados de conformidad con los montos,
condiciones y criterios establecidos en la
cláusula Quinta del presente Contrato…”.

31
 CONTRATO DE MANDATO, fechado 21 de noviembre de
2013, suscrito entre la señora MARCELA MASOTTI, en
nombre y representación de la empresa CINE&ART2013,
constituida en Santo Domingo, República Dominicana y la
señora MONICA R. CUNHA MOURA, en nombre y
representación de POLIS AMERICA, S.A. (fs.12,661-12,667)

Importante observar que de la cuenta denominada JOSE


DOMINGO ARIAS 2014 S.A., se expidieron cheques a favor de
POLIS AMERICA S.A., no obstante no superaron el importe
establecido en el contrato celebrado entre POLIS AMERICA S.A.
y el partido CAMBIO DEMOCRATICO, tal como se desprende a
continuación:

CHEQUES EMITIDOS DE LA CUENTA No.03-74-01-086572-2 DE JOSÉ DOMINGO ARIAS 2014, S.A. DEL BANCO GENERAL, HACIA LA CUENTA No.03-32-01-089934-0 DE LA
SOCIEDAD POLIS AMERICA,S.A DEL BANCO GENERAL
NOMBRE DEL BANCO No. DE NOMBRE DEL CTA. BANCO
FECHA CTA. ORDENANTE MONTO TOMO FOJA
ORDENANTE ORDENANTE CHEQUE BENEFICIARIO BENEFICIARIA BENEFICIARIO
JOSÉ DOMINGO ARIAS BANCO
30/08/2013 03-74-01-086572-2 BANCO GENERAL 575 B/. 500,000.00 POLIS AMERICA,S.A. 03-32-01-089934-0 62 32520
2014, S.A. GENERAL
JOSÉ DOMINGO ARIAS BANCO
01/10/2013 03-74-01-086572-2 BANCO GENERAL 731 B/. 250,000.00 POLIS AMERICA,S.A. 03-32-01-089934-0 62 32521
2014, S.A. GENERAL
JOSÉ DOMINGO ARIAS BANCO
03/12/2013 03-74-01-086572-2 BANCO GENERAL 1182 B/. 250,000.00 POLIS AMERICA,S.A. 03-32-01-089934-0 62 32524
2014, S.A. GENERAL
JOSÉ DOMINGO ARIAS BANCO
27/01/2014 03-74-01-086572-2 BANCO GENERAL 1578 B/. 222,641.51 POLIS AMERICA,S.A. 03-32-01-089934-0 62 32528
2014, S.A. GENERAL
JOSÉ DOMINGO ARIAS BANCO
17/02/2014 03-74-01-086572-2 BANCO GENERAL 1807 B/. 250,000.00 POLIS AMERICA,S.A. 03-32-01-089934-0 62 32529
2014, S.A. GENERAL
JOSÉ DOMINGO ARIAS BANCO
19/03/2014 03-74-01-086572-2 BANCO GENERAL 2113 B/. 250,000.00 POLIS AMERICA,S.A. 03-32-01-089934-0 62 32530
2014, S.A. GENERAL
JOSÉ DOMINGO ARIAS BANCO
08/04/2014 03-74-01-086572-2 BANCO GENERAL 2364 B/. 250,000.00 POLIS AMERICA,S.A. 03-32-01-089934-0 62 32540
2014, S.A. GENERAL
TOTAL B/. 1,972,641.51

Vigésimo Noveno: En lo concerniente a la cuenta de POLIS


AMERICA S.A., en el CAPITAL BANK se cuenta con la siguiente
información:

32
NOMBRE DE LA CUENTA POLIS AMERICA, S.A.
CUENTA No.01-202-02067-5
BANCO CAPITAL BANK
FECHA DE APERTURA 27-02-2014
MONICA REGINA CUNHA MOURA
NACIONALIDAD BRASILEÑA
PASAPORTE No.FG813902
FIRMA AUTORIZADA
CLAUDIA E. SANTANA PARADA
NACIONALIDAD BRASILEÑA
PASAPORTE No.A00660313
MONICA REGINA CUNHA MOURA 20%
NACIONALIDAD BRASILEÑA
PASAPORTE No.FG813902
BENEFICIARIO FINAL
JOAO CERQUEIRA SANTANA FILHO 80%
NACIONALIDAD BRASILEÑA
PASAPORTE No.FG813903
RECIBO DE PAGO DE CLIENTES, PAGO A
PROPÓSITO DE LA CUENTA PROVEEDORES, PLANILLA, ALQUILER,
GASTOS GENERALES DE LA EMPRESA
ACTIVIDAD GENERADORA
SERVICIOS DE PUBLICIDAD Y CINE
DE FONDOS
REFERENCIA FS.14105-14136 T.29

En lo atinente al perfil transaccional de esta cuenta de POLIS


AMÉRICA, S.A., del banco CAPITAL BANK, se detalla lo
siguiente:

PERFIL TRANSACCIONAL DE LA CUENTA DE POLIS AMÉRICA S.A.


DEPÓSITO DEPÓSITOS DÉBITOS
INICIAL CHEQUES LOCALES TRANS. ACH TRANS. INT. CHEQUES LOCALES TRANS. ACH TRANS. INT.
B/. 20,000.00 B/. 350,000.00 200,000.00 500,000.00 B/. 400,000.00 100,000.00 50,000.00
FS.14110 T. 29

Al revisar la documentación bancaria se encontró créditos


recibidos procedentes de Cine&Art2013 srl, los que detallamos
a continuación:

33
TRANSFERENCIAS RECIBIDAS EN LA CUENTA No.01-202-02067-5 DE POLIS AMERICA,S.A. DEL CAPITAL BANK PROCEDENTE DE LA CUENTA. No.ID0131055036629101819610
DE LA SOCIEDAD CINE&ART2013 SRL DEL BANCO MULTIPLE BHD LEON, S.A.
NOMBRE DEL CTA. DEL
FECHA CTA. DEL ORDENANTE BANCO MONTO BENEFICIARIO BANCO TOMO FOJA
ORDENANTE BENEFICIARIO
MULTIPLE BHD 14030/
13/03/20014 CINE&ART2013 SRL ID0131055036629101819610 B/. 119,965.00 POLIS AMERICA,S.A. 01-202-02067-5 CAPITAL BANK 29
LEON, S.A. 13871
MULTIPLE BHD 14033/
21/03/2014 CINE&ART2013 SRL ID0131055036629101819610 B/. 299,965.00 POLIS AMERICA,S.A. 01-202-02067-5 CAPITAL BANK 29
LEON, S.A. 13871
MULTIPLE BHD 14036/
28/03/2014 CINE&ART2013 SRL ID0131055036629101819610 B/. 199,965.00 POLIS AMERICA,S.A. 01-202-02067-5 CAPITAL BANK 29
LEON, S.A. 13871
MULTIPLE BHD 14039/
16/04/2014 CINE&ART2013 SRL ID0131055036629101819610 B/. 199,980.00 POLIS AMERICA,S.A. 01-202-02067-5 CAPITAL BANK 29
LEON, S.A. 13872
MULTIPLE BHD 14042/
02/05/2014 CINE&ART2013 SRL ID0131055036629101819610 B/. 199,962.00 POLIS AMERICA,S.A. 01-202-02067-5 CAPITAL BANK 29
LEON, S.A. 13874
MULTIPLE BHD 14045/
16/05/2014 CINE&ART2013 SRL ID0131055036629101819610 B/. 99,965.00 POLIS AMERICA,S.A. 01-202-02067-5 CAPITAL BANK 29
LEON, S.A. 13874
TOTAL B/. 1,119,802.00

Trigésimo: Mediante Resolución de fecha 12 de mayo de 2017,


este Despacho estimó pertinente incorporar información
obtenida, a través de fuentes abiertas, vinculada a la delación
de MONICA MOURA, obteniendo como resultado la entrevista
ofrecida por ésta, cuya traducción al idioma español, informa
que:

“…Fui a la toma de posesión del presidente Danilo


Medina representando a JOAO que no pudo ir, en
agosto de 2012 en República Dominicana. Él nos
envió una invitación y JOAO no pudo asistir
porque estaba en medio de todas esas campañas.
La toma de posesión del presidente Danilo Medina
de República Dominicana, que ya había sido en
mayo la elección y la toma de posesión en agosto.
Cuando yo escuche alguien en español, bien
estridente “usted es la mujer de JOAO SANTANA,
es con usted que quiero hablar” era el presidente
MARTINELLI, estaba en la toma de posesión
acompañado de ANDRÉ RABELLO, y me llevo a un
lado. Él es una persona muy exagerada. Me hablo
que necesitaba mucho de JOAO y le expliqué que

34
estamos muy ocupados y no dije nada, ni que si ni
que no.
Cuando regrese converse con JOAO, mira que
encontré a ANDRÉ y él insistió que no porque
estaba muy ocupado.
Solo que ODEBRECHT, no desistió de nosotros,
hasta el punto de que ANDRÉ insistió en una
reunión en Panamá, JOAO dijo que no podía, que
estaba haciendo la campaña en varios lugares…
…Un día nosotros estábamos en Venezuela y
André llamo por teléfono que nos iba a buscar; en
Venezuela en una avioneta, yo los ANDRE
RABELLO que mando buscar. André Rabello que
participó de la reunión, nos llevó al Palacio, hizo
la reserva del hotel, nos trató muy bien….
André siguió insistiendo. Así que acudieron al
presidente LULA, EMILIO ODEBRECHT le pidió a
LULA que él insistiera con JOAO para hacer la
campaña de Panamá. La insistencia fue tan
grande que fuimos a Panamá dos o tres veces.
….fue cerrado en un valor de $21,000,000.00
(veintiuno millones de dólares) y una vez más
ODEBRECHT pagaría una parte de esa
campaña….”

De esta noticia se deriva que la relación fue directamente


ejecutada con el ex presidente RICARDO MARTINELLI y la
cercanía que existía con ANDRES RABELLO, el Intendente de
Odebrecht en Panama (confeso en el pago de dinero corrupto) e
incluso con los grandes jerarcas de ODEBRECHT.

Trigésimo Primero: Posteriormente este Despacho invocó la


Cooperación Jurídica Internacional ante la República Federativa
del Brasil, con el objetivo de contar con el testimonio de Mónica

35
Moura, a través del cual confirma lo antes dicho, tal cual se
plasma a continuación:

“…Y fuimos unas dos o tres veces a Panamá a


inicios del 2013. Las elecciones eran aún en el
2014 y terminamos negociando esa campaña
directamente con el presidente Martinelli. En
todas las reuniones que nosotros íbamos quien era
nuestro anfitrión, que nos llevaba y regresada
(sic), quien tenía tránsito libre en el Palacio como
si fuera un Ministro, era André Rabello, quien en
Panamá tiene muchas obras, bastante obras, el
metro, todo, todo, varias autopistas, Odebrecht es
bastante activa allá. Terminé cerrando el trato
con el presidente Martinelli en  unas reuniones
que yo estaba sola con él, André participó, donde
acordamos un monto de 21 millones de dólares y
una vez más me dijeron que Odebrecht pagaría
una parte de esa campaña…”

Indicó que viajó varias veces a Panamá, para tratar temas de la


campaña presidencial del 2014, pero ellos fueron contratados desde
antes de 2013, para coordinar, crear la campaña del candidato José
Domingo Arias del Partido Cambio democrático. Para este menester
se abrió una sociedad de nombre Polis América y la misma mantiene
cuentas de bancos para trabajar en el tiempo que estuvieron en
Panamá.

Narra que ella y su esposo Joao Santana, viajan a Panamá, por


invitación del presidente Ricardo Martinelli, quien quería que ellos
llevarán a cabo la campaña de su candidato de elección, ya que en

36
Panamá no existe la reelección. No obstante quien gestiona este
acercamiento lo es el Dr André Campos Rabello, quien era el Director
de Odebrecht en Panamá; fue el quién los presentó con Rabello.

Sobre la existencia de un grupo de sociedades anónimas vinculadas


a Odebrecht, señaló conocer sólo a KLIENFELD, ya que fue una
empresa que celebró contrato con ella y a través de esta se le pagó
parte de dinero de campañas políticas y este contrato fue formado
según las indicaciones del señor Hilberto Silva de la empresa
Odebrecht.

Recuerda que el monto del contrato para la campaña de Cambio


Democrático y Polis América fue de 21 millones de dólares y que en
pre - campaña el partido pago 3.5 millones de dólares y el restante
los 11 millones fue un acuerdo aparte que pagaría Odebrcht. Ellos
iniciaron su trabajo desde la convención, la pre – campaña y
finalmente la campaña del candidato. Sostiene que antes de todo lo
relacionado al candidato José Domingo Arias, ellos hicieron un
trabajo sobre la imagen del gobierno de Martinelli, ya que su “imagen
era muy mala”, y querían mejorar la imagen del gobierno, para lo
cual celebraron dos contratos con el gobierno de Panamá, por un
monto de 500 mil balboas cada uno. La empresa Odebrecht pago 11
millones de balboas y quedó con una deuda de 5 millones. Relató que
Martinelli pago 500 mil dólares en efectivos y el personalmente se los
entregó en cuanto a este punto la misma refiere lo siguiente.

37
“…Yo recibí 500 mil dólares de las manos del
presidente Martinelli. Una vez que me quedé allá
sin dinero para pagar las cuentas, desesperada, no
sabía qué hacer para paga (sic) las cuentas, pues
es difícil llevar dinero de Brasil a Panamá.”…”
Estoy sin dinero, ¿qué hago?”. Él se levantó y me
dijo “Espera un momento que ya te resuelvo eso”.
Llamó a alguien por teléfono y habló super rápido.
Y de repente entró un hombre con un maletín y lo
abrió frente a mí. “¿Cuánto necesitas?”  Y le dije:
“Unos 500 mil dólares resolvería mi problema”. El
maletín tenía exactamente 500 mil dólares, él lo
agarró y me lo entregó, 500 mil dólares. Entonces
él me pagó 500 mil dólares…”

Describe que a lo largo del tiempo que estuvieron trabajando para el


partido Cambio Democrático y levantar la imagen del gobierno de
Martinelli, Odebrecht iba realizando los pagos y recuerda a una
empresa “laranja” (de fachada) de nombre ISAGON INVESTMENTS
con la cual hizo un contrato por la suma de 4 millones 400 mil
balboas por trabajos de mercadeo, este contrato fue firmado con la
empresa de propiedad de Joao de nombre SHELLBILL con cuenta en
Suiza.

Pasada las elecciones regreso a Panamá en los meses de junio y julio


a fin de cobrar el dinero restante de la campaña, en la primera
asistencia la atendió el mismo Martinelli y le dijo que si le iba a
pagar, pero eso no ocurrió, por lo que regresó una segunda vez y este
no la quiso atender Martinelli, por lo que buscó a un ministro de los

38
más cercanos al presidente, en este caso Luís Camacho sólo para
cobrarle lo adeudado. Odebrecht tampoco actuó como debía y afirma
que Joao Santana se negó 3 0 4 veces a realizar la campaña de
Panamá, pero existía insistencia por la empresa Odebrecht, quien
prácticamente “nos accorralaron”.

Manifestó que en varias ocasiones conversó con André Rabello, por el


tema del dinero que se le debía y este lo que decía era que con la
derrota, el presidente Martinelli no logró completar los compromisos
que tenía con Odebrecht: “Es obvio que ellos se ayudaban
mutuamente en la época de la campaña, debía haber obras y
varios trabajos…” que al final no se concretó con la derrota de su
candidato.

Insistió en que toda la negociación del contrato con el partido y el


acuerdo de los montos que pagaría Odebrecht, era por la suma de 21
millones de dólares y que estás negociaciones se hicieron con
Martinelli, André Rabello y ella. Posteriormente asistían a las
reuniones Camacho y otras personas que no recuerda pero
desconoce si ellos sabían sobre los contratos financieros. Sobre José
Domingo Arias indicó que este no llegó a participar de esas
negociaciones financieras él era solo un candidato, siendo Martinelli,
quien tomaba todas las decisiones y las reuniones se daban en la
presidencia. Sobre la confección de los contratos entre Polis América
y Cambio Democrático por los servicios prestados sostiene que
fueron elaborados por André Rabello.

39
Trigésimo Segundo: Por su parte JOAO SANTANA también
rindió declaración con base a solicitud de Asistencia Jurídica
Internacional de la Fiscalía Especial Anticorrupción, en la cual
manifestó que en Panamá tenía una empresa inscrita de
nombre POLIS AMÉRICA, que se dedicaba al mercadeo y
publicidad. Afirmó conocer a ANDRE RABELLO porque era el
Director de ODEBRECHT y porque hizo contactos regulares con
él en el exterior. Reconoce su relación con la sociedad POLIS
AMERICA que fue creada en la época que iban a realizar la
campaña presidencial de JOSÉ DOMINGO ARIAS (F.143133
T.278)

Agregó que se encuentra familiarizado con la sociedad


KLIENFELD SERVICES LTD, porque escuchó hablar sobre ella
después de la investigación de Lava Jato y sabía que existían
depósitos de esa empresa en la cuenta de SHELLBILL ubicada
en Suiza. Respecto a INNOVATION RESEARCH ENGINEERING,
también la conoce por las mismas circunstancias. Manifestó
que recibió esos pagos referentes al contrato que ODEBRECHT
se responsabilizó de la campaña presidencial que trabajaron.
Advirtió que los envíos de dinero que KLIENFELD E
INNOVATION, le realizaron a la cuenta en Suiza de la sociedad
SHELLBILL, eran para pagar deudas asumidas por
ODEBRECHT, exponiendo textualmente que:

40
“…En verdad fue el Presidente Martinelli quien
nos invitó, quien nos contrató y refirió que
Odebrecht sería responsable por parte del pago de
esa campaña. Pero en ningún momento,
directamente, yo directamente traté de esos
temas financieros con el Presidente Martinelli o
cualquiera otra persona de Odebrecht, mi socia y
compañera Monica sí…
…Como yo me referí antes hasta donde yo sé pagó
una parte de servicio, de lo que fue oficialmente
declarado y por imposición y solicitud del
contratante. La parte extraoficial, el Caja 2,
usando la palabra correcta, creo que fue pagado de
la forma que mencionamos por Odebrecht…”

Señaló que Polis América inició sus servicios en Panamá como


en el año 2013, en pre campaña y campaña del candidato José
Domingo Arias, y también se trabajó en la imagen del gobierno
del presidente Matinelli, y para este fin de firmaron contratos de
los que Mónica Moura puede detallar ya que fue la persona que
participó en las reuniones estratégicas con el presidente de ese
momento Martinelli y es su socia, su mujer de confianza y es
quien ve los temas financieros ya que él nunca ve estos temas
de ninguna campaña.

Tiene conocimiento que los pagos producto de los servicios


prestados a Cambio Democrático fueron asumidos por
ODEBRECHT; eran entre 20 a 21 millones de dólares de los
cuales le quedaron debiendo de 5 6 millones, esta información
41
fue dada por Martinelli y confirmada por Andre Rabello, director
de Odebrecht en Panamá, quien era responsable de pagar, sabe
que se firmaron contratos pero desconoce quién los firmó por
parte del partido Cambio Democrático, sin embargo, las ordenes
eran dadas siempre por Ricardo Martinelli.

En las reuniones a la que asistió a Panamá, eran siempre con


motivo de la campaña y lo servicios estratégicos dados por sus
empresas, y allí estaban además de Martinelli, el candidato José
Domingo Arias, el equipo de comando de la campaña, algunos
integrantes afilados a Cambio Democrático.

Trigésimo Tercero: En igual sentido se incorporó la


declaración ofrecida por FERNANDO MIGLIACCIO DA SILVA,
ante la Justicia Electoral de la República Federativa del Brasil,
debidamente traducida al idioma español, donde explicó lo
relativo a los pagos de ODEBRECHT para el financiamiento de
campañas políticas, incluyendo la de Panamá para el año 2014.
El declarante se identifica como persona de confianza, al tiempo
que expone que existía una planilla con relación a los pagos que
se efectuaban en el exterior, siendo Olivio Rodrigues Junior
quien se encargaba de hacerlos.

42
Continúa señalando que trabajó en el sector de Operaciones
Estructuradas durante el periodo de 2009-2015, que debían
básicamente hacer pagos paralelos, fuera de la contabilidad y
que estaba vinculado al pago de valores de acuerdo al soborno.
Sostiene que se hicieron pagos a MONICA MOURA, a través de
KLIENFELD o INNOVATION RESEARCH.

Trigésimo Cuarto: Por su parte RODRIGO DURÁN TACLA, en


declaración rendida ante la Fiscalía Especial Contra la
Corrupción y la Criminalidad Organizada de España, manifestó
entre otras cosas, lo siguiente:

“…en una reunión en San Paulo en 2015, le


dieron una planilla con columna de fecha,
importes, sociedad origen del pago, sociedad
destino del pago y motivo. En esta planilla
vió dos o tres anotaciones en las que el
motivo era el metro Panamá y los pagos eran
a Joao Santana y Mónica Moura (su mujer),
empresarios de marketing político. También
aparece en la planilla la vinculación entre
Joao Santana, su empresa, en la campaña
electoral de José Domingo Arias, alias
Mimito, que no llegó a ganar las elecciones.
En esta campaña se vincula los motivos de
las adjudicaciones de obra con los
beneficiarios de los pagos. Estos
destinatarios son de muchos otros países
sudamericanos y africanos…” (f.106196
T.204)

43
Trigésimo Quinto: En igual sentido, se advierte sobre la
relación de una sociedad con sede en Costa Rica de nombre
DELTORA ENTERPRISES GROUP, utilizada para recibir parte
de los montos a través de una cuenta en el St. GEORGE BANK
en isla Caimán desde la cuenta mantenida por KLIENFELD
SERVICES LTD en el MEINL BANK de Antigua. Sobre el
particular se consigna copia del extracto del estado bancario de
KLIENFELD SERVICES LTD en el Meinl Bank, además de
órdenes de pagamento a favor de la citada sociedad. (NO LO
VEO)

Vigésimo Septimo: Adicional a las denuncias a las que


hacemos referencia en párrafos anterioresen el curso de las
investigaciones que hemos llevado se han incorporado órdenes
de pagamento ofrecidas a favor de la sociedad CARIBBEAN
HOLDING SERVICES LTD, lo que motivó que se iniciara la
búsqueda sobre su operatividad en territorio panameño,
estableciéndose que mantiene registros bancarios en bancos de
la localidad, tal cual lo detallamos a continuación:

44
NOMBRE DE LA CUENTA CARIBBEAN HOLNDING SERVICES LTD
CUENTA No.021000875
BANCO BANCO ALIADO
FECHA DE APERTURA 27/07/1998
AARON R. MIZRACHI
NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-199-1467
FIRMA AUTORIZADA
RAYMOND MIZRACHI MATALON
NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-747-458
AARON R. MIZRACHI
BENEFICIARIO FINAL NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-199-1467
REFERENCIA FS.129804-129856 T.251

CUENTA No.1510005626 DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN


HOLDING SERVICES LTD, UBICADA EN EL BANCO
INTERNATIONAL INVESTMENT BANK, LTD, ST. JOHN´S,
ANTIGUA, B.W.I.:

45
NOMBRE DE LA CUENTA CARIBBEAN HOLNDING SERVICES LTD
CUENTA No.1510005626
INTERNATIONAL INVESTMENT BANK,
BANCO
LTD ST. JOHN´S, ANTIGUA B.W.I.
FECHA DE APERTURA 27/07/1998
AARON R. MIZRACHI
NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-199-1467
FIRMA AUTORIZADA
DANIEL MIZRACHI
NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-202-432
AARON R. MIZRACHI (100%)
BENEFICIARIO FINAL NACIONALIDAD PANAMEÑA
CIP.8-199-1467
TRANSFERENCIAS A
DE B/.1,000.00 A B/.100,000.00
RECIBIR
TRANSFERENCIAS A
DE B/.1,000.00 A B/.100,000.00
ENVIAR
REFERENCIA FS.152527-152539 T.294

Vigésimo Octavo: Del movimiento bancario de la cuenta


No.1510005626 de la sociedad CARIBBEAN HOLDING
SERVICES LTD, se resaltan aquellos créditos vinculados a la
sociedad KLIENFELD SERVICES LTD, identificada como cuenta
controlada por ODEBRECHT y que corresponde a su
contabilidad paralela para el pago de coimas, detallándose que
el monto depositado era transferido a favor de RICARDO
MARTINELLI, tal cual se consulta:

TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DEL
BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD PROCEDENTE DE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
13/01/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 167,758.89 FS.152937 T.294
13/01/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 199,923.19 B/. 367,682.08 FS.152937 T.294
13/01/2009 W/T -RICARDO MARTINELLI,S.A. B/. 200,005.00 B/. 163,677.08 FS.152937 T.294
TOTAL B/. 200,005.00

46
TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DEL
BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD PROCEDENTE DE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
05/02/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 158,898.99 FS.152937 T.294
05/02/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 199,924.36 B/. 358,823.35 FS.152937 T.294
05/02/2009 W/T- RICARDO MARTINELLI B/. 200,005.00 B/. 158,818.35 FS.152937 T.294
TOTAL B/. 200,005.00

TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DEL
BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD PROCEDENTE DE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
09/02/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 179,630.35 FS.152937 T.294
10/02/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 199,923.81 B/. 379,554.16 FS.152937 T.294
10/02/2009 W/T -RICARDO MARTINELLI B/. 200,005.00 B/. 179,549.16 FS.152937 T.294
TOTAL B/. 200,005.00

Lo relevante de lo anterior es que la cuenta de la sociedad


CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, antes de que
KLIENFELD SERVICES LTD, le realizara los depósitos, no
mantenía saldos suficientes para cubrir el monto de dinero que
le era debitado a RICARDO MARTINELLI, que a propósito, era
por la misma suma enviada por la mercantil controlada por
OLIVIO RODRIGUES JUNIOR, en nombre de ODEBRECHT.

Vigésimo Noveno : También es posible observar que la cuenta


No.1510005626 de la sociedad CARIBBEAN HOLDING
SERVICES LTD, también se utilizó para canalizar fondos que
provenían de la sociedad INNOVATION RESEARCH
ENGINEERING AND DEVELOPMENT LTD, controlada por
OLIVIO RODRIGUES JUNIOR, en nombre de ODEBRECHT , tal
cual se desprende del cuadro siguiente:

47
TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DEL
BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD PROCEDENTE DE LA SOCIEDAD INNOVATION RESEARCH
ENGINEERING AND DEVELOPMENT LTD
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
09/03/2009 I/T INNOVATION RESEARCH ENG 10 B/. 118,789.16 FS.152937 T.294

23/06/2009 I/T INNOVATION RESEARCH ENG B/. 164,975.00 B/. 223,738.05 FS.152937 T.294

24/06/2009 W/T-CARIBBEAN HOLDING SERVI B/. 735,000.00 B/. 958,738.05 FS.152937 T.294
26/06/2009 JUAN CARLOS VARELA B/. 150,000.00 B/. 808,738.05 FS.152937 T.294
26/06/2009 RICARDO MARTINELLI B/. 375,000.00 B/. 433,738.05 FS.152937 T.294
26/06/2009 IMPORTADORA RICAMAR B/. 375,000.00 B/. 58,738.05 FS.152937 T.294
TOTAL B/. 375,000.00

Trigesimo; La sociedad INTERCORP LOGISTIC LTD, era otra de


las mercantiles controladas por OLIVIO RODRIGUES JUNIOR,
en nombre del grupo ODEBRECHT, tal como lo informó el
delator VINICIUS VEIGA BORIN, a foja 170626. Esta sociedad
también envió una transferencia a la cuenta No.1510005626 de
la sociedad CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, que
favoreció a la mercantil IMPORTADORA RICAMAR, veamos:
TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 EN EL BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD A NOMBRE DE LA SOCIEDAD
CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DESDE LA SOCIEDAD INTERCORP LOGISTIC LTD. DESPUES TRANSFERIDA A LA SOCIEDAD IMPORTADORA
RICAMAR.
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
24/04/2009 I/T- INTERCORP LOGISTIC LTD B/. 10.00 B/. 86,916.92 FS.152550 R. T.294
24/04/2009 I/T- INTERCORP LOGISTIC LTD B/. 299,924.06 B/. 386,840.98 FS.152550 R. T.294
24/04/2009 W/T- IMPORTADORA RICAMAR B/. 300,005.00 B/. 86,835.98 FS.152550 R. T.294
TOTAL B/. 300,005.00

Con esta trazabilidad vemos una vez más que la cuenta de


CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, antes de hacerse el
depósito de INTERCORP LOGISTIC LTD, sólo mantenía el saldo
de B/.86,916.92, que no cubría la suma de B/.300,000.00 que
le fue debitada a favor de la sociedad IMPORTADORA RICAMAR.

48
Trigésimo Primero: Por otro lado, la sociedad INNOVATION
RESEARCH ENGINEERING AND DEVELOPMENT LTD, envió
una transferencia a la cuenta No.1510005626 de la sociedad
CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, que favoreció a la
mercantil IMPORTADORA RICAMAR, veamos:

TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 EN EL BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD A NOMBRE DE LA
SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DESDE LA SOCIEDAD INNOVATION RESEARCH ENG. DESPUES TRANSFERIDA A LA
SOCIEDAD CK GERENCIA IMP RICAMAR.
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
09/03/2009 I/T INNOVATION RESEARCH ENG B/. 10.00 B/. 118,789.16 FS.152550 T.294
10/03/2009 I/T INNOVATION RESEARCH ENG 199,925.44 318,714.60 FS.152550 T.294
10/03/2009 W/T - HADAR HIMMELMAN 56.50 318,658.10 FS.152550 T.294
10/03/2009 W/T - HADAR HIMMELMAN 20,000.00 298,658.10 FS.152550 T.294
10/03/2009 W/T - ISTHMUS TELECOM,S.A. 4,000.00 294,658.10 FS.152550 T.294
13/03/2009 I/T- VERAZ NETWORKS INC 10.00 294,648.10 FS.152550 T.294
23/03/2009 I/T- VERAZ NETWORKS INC 6,003.82 300,651.92 FS.152550 T.294
23/03/2009 CONF CK GERENCIA IMP RICAMAR B/. 200,000.00 B/. 100,651.92 FS.152550 T.294
TOTAL B/. 200,000.00

Se vuelve a resaltar el hecho de que la cuenta de CARIBBEAN


HOLDING SERVICES LTD, al momento de hacerse el depósito
de INNOVATION, no mantenía el saldo suficiente para cubrir la
suma de B/.200,000.00, que le fue debitada por cheque de
gerencia a la sociedad IMPORTADORA RICAMAR.

Trigésimo Segundo: Por su parte, la sociedad KLIENFELD


SERVICES LTD, le realizó tres transferencias a la cuenta de la
sociedad CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, que
favorecieron a la sociedad IMPORTADORA RICAMAR, S.A.,
veamos:

49
TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 EN EL BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD A
NOMBRE DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DESDE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
DESPUES TRANSFERIDA A LA SOCIEDAD IMPORTADORA RICAMAR,S.A.
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
30/03/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 100,641.92 FS.152550 R. T.294
30/03/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 299,975.00 B/. 400,616.92 FS.152550 R. T.294
W/T- IMPORTADORA
30/03/2009 B/. 300,010.00 B/. 100,606.92 FS.152550 R. T.294
RICAMAR,S.A.
TOTAL B/. 300,010.00

TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 EN EL BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD A


NOMBRE DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DESDE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
DESPUES TRANSFERIDA A LA SOCIEDAD IMPORTADORA RICAMAR,S.A.
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
11/09/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 100,641.92 FS.152550 R. T.294
14/09/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 399,905.49 B/. 400,616.92 FS.152550 R. T.294
W/T- IMPORTADORA
14/09/2009 B/. 399,895.00 B/. 100,606.92 FS.152550 R. T.294
RICAMAR,S.A.
TOTAL B/. 399,895.00

TRANFERENCIA ENVIADA A LA CUENTA No:1510005626 EN EL BANCO INTERNATIONAL INVESTMENT BANK LTD A


NOMBRE DE LA SOCIEDAD CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD DESDE LA SOCIEDAD KLIENFELD SERVICES LTD
DESPUES TRANSFERIDA A LA SOCIEDAD IMPORTADORA RICAMAR,S.A.
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO TOMO Y FOJA
26/10/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 10.00 B/. 100,641.92 FS.152551 R. T.294
26/10/2009 I/T- KLIENFELD SERVICES LTD B/. 299,950.00 B/. 400,616.92 FS.152551 R. T.294
W/T- IMPORTADORA
27/10/2009 B/. 299,940.00 B/. 100,606.92 FS.152551 R. T.294
RICAMAR,S.A.
TOTAL B/. 299,940.00

Como se puede apreciar, en ninguna de las tres ocasiones que


la sociedad KLIENFELD SERVICES LTD, le transfirió dinero a
CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, mantenía los saldos
suficientes para cubrir los montos de dinero que favorecieron a
la sociedad IMPORTADORA RICAMAR, S.A.

Trigésimo Tercero: A propósito de la sociedad IMPORTADORA


RICAMAR, se cuenta con información proporcionada por el
BANCO FICOHSA, donde detalla que se trata de una empresa

50
constituida bajo las leyes de la República de Panamá, la cual
opera la cadena Super 99 desde el año 1986, que se dedica
principalmente a la venta de mercancía seca en general. Que
sus accionistas/o beneficiarios son:

RICARDO MARTINELLI BERROCAL 64.80%


MARTA LINARES DE MARTINELLI 10%
MARIO MARTINELLI 10%
CAROLINA MARTINELLI 4.4%
RICARDO MARTINELL LINARES 4.4%
LUIS E. MARTINELLI 4.4%
GLORIA BERROCAL DE MARTINELLI 2%

Trigésimo Cuarto: Mediante Resolución No. 07-2018 de fecha


21 de abril de 2018 se ordenó la recepción de la declaración
indagatoria en contra de AARON RAMON MIZRACHI MALCA,
portador de la cédula No. 8-199-1467, siendo representado en
esta investigación por la firma GUERRA & GUERRA, no
obstante a este momento no se cuenta con su declaración
respectiva. Se ha impuesto medida cautelar de Detención
Provisional a través de la resolución de fecha 17 de abril de
2019.

Esta investigación cuenta con el testimonio de ALEJANDRO


ELIAS ARAUZ RIVERA, quien indicó que fue Gerente de Ventas
CARIBBEAN HOLDING SERVICES LTD, siendo su
representante legal AARON MIZRACHI MALCA. Informa que
esta empresa actualmente no existe y que CONSTRUCTORA
INTERNACIONAL DEL SUR S.A., KLIENFELD SERVICES LTD,

51
INNOVATION RESEARCH ENGENERING, INTERCORP
LOGISTIC LTD, no eran clientes de CARIBBEAN HOLDING
SERVICES LTD; agrega que las cuentas bancarias de la
sociedad eran manejadas directamente por su dueño, es decir
AARON MIZRACHI, teniendo él la única firma autorizada.

Trigésimo Quinto: Mediante nota de fecha 29 de agosto de


2019, la Gerencia de Contabilidad de IMPORTADORA RICAMAR
S.A., manifiesta que recibieron cheques de CARIBBEAN
HOLDING SERVICES LTD en concepto de reembolso por pago
de facturas del Partido Cambio Democrático, detallándose de la
siguiente manera.

11. Talonario de cheque de gerencia a favor de


importadora RICAMAR S.A. número 68392 y volante de
depósito número 886928 del 31 de marzo de 2009 por un
monto de B/. 300,000.00 a la cuenta 0200157052 del
Citibank.
12. Cheque de Gerencia a favor de Importadora Ricamar
S.A. número 68362 con fecha 27 de marzo de 2009 por el
monto de B/. 200,000.00 y volante de depósito de la
cuenta 40153-18 de Scotiabank.
13. Cheque de Gerencia a favor de Importadora Ricamar
S.A. número 68763 con fecha 24 de abril 2009 por el
monto de B/. 300,000.00 y volante de depósito en la
cuenta 0301010022362 del Banco General.
14. Cheque de Gerencia a favor de Importadora Ricamar
S.A. número 68845 con fecha 30 de abril 2009 por el
monto de B/. 100.000.00 y volante de depósito en la
cuenta 0301010022362 del Banco General.
15. Cheque número 177678 de Caribbean Holding
Services LTD del 24 de abril de 2009 por el monto de B/.
500.000.00 girado a favor de Importadora Ricamar S.A. y

52
volante de depósito en la cuenta 0303030022362 del
Banco General.
16. Volante de depósito del cheque 177686 por el monto
de B/ 200.000.00 en la cuenta 40153-18 de Scotiabank el
15 de mayo de 2009.
17. Talonario de cheque de Gerencia a favor de
Importadora Ricamar S.A. número 69531 por el monto de
B/. 375,000.00 y volante de depósito en la cuenta
10011000796-6 del Banco Citibank Panamá.
18. Talonario de cheque de Gerencia a favor de
Importadora Ricamar S.A. número 69782 por el monto de
B/ 50,000.00 y volante de depósito en la cuenta 40153-18
el 21 de julio de 2009.
19. Talonario de cheque de Gerencia a favor de
Importadora Ricamar S.A. número 69628 por el monto de
B/. 150,000.00 y volante de depósito en la cuenta 40153-
18 el 6 de julio de 2009.
20. Talonario de cheque de Gerencia a favor de
Importadora Ricamar S.A. número 70082 por el monto de
B/ 450,000.00 y volante de depósito en la cuenta
03018117684 del Banco Citibank Panamá.

ANALISIS JURIDICO:

A.) Acreditación del Hecho Punible CONTRA EL ORDEN


ECONÓMICO, de Blanqueo de Capitales, contenido en el
Título VII, del Libro II del Código Penal:

Someto a consideración si me amarro con la descripción


de los artículos antes citados:

53
“Artículo 254. Quien, personalmente o por
interpuesta persona, reciba, deposite, negocie,
transfiera o convierta dineros, títulos, valores, bienes
u otros recursos financieros, previendo
razonablemente que proceden de actividades
relacionadas con el soborno internacional, los
delitos contra el Derecho de Autor y Derechos
Conexos, delitos contra los Derechos de la Propiedad
Industrial, Tráfico Ilícito de Migrantes, Trata de
Personas, tráfico de órganos, delitos contra el
Ambiente, delitos de Explotación Sexual Comercial,
delitos contra la Personalidad Jurídica del Estado,
delitos contra la Seguridad Jurídica de los Medios
Electrónicos, estafa calificada, Robo, Delitos
Financieros, secuestro, extorsión, homicidio por
precio o recompensa, Peculado, Corrupción de
Servidores Públicos, Enriquecimiento
Injustificado, pornografía y Corrupción de Personas
Menores de Edad, robo o tráfico internacional de
vehículos, sus piezas y componentes, Falsificación
de Documentos en General…con el objeto de
ocultar, encubrir o disimular su origen ilícito, o
ayude a eludir las consecuencias jurídicas de tales
hechos punibles, será sancionado con pena de cinco
a doce años de prisión.” (El resaltado es nuestro).

Artículo 255. Será sancionado con la pena a que se


refiere el artículo anterior quien:

1. Sin haber participado, pero a sabiendas de su


procedencia, oculte, encubra o impida la
determinación, el origen, la ubicación, el destino o la
propiedad de dineros, bienes, títulos valores u otros
recursos financieros, o ayude a asegurar su
provecho, cuando estos provengan o se hayan
obtenido directa o indirectamente de alguna de las
actividades ilícitas señaladas en el artículo anterior o,
de cualquier otro modo, ayude a asegurar su
provecho.

54
2. Realice transacciones personalmente o por
interpuesta persona, natural o jurídica, en
establecimiento bancario, financiero, comercial o de
cualquiera otra naturaleza, con dinero, títulos-valores
u otros recursos financieros procedentes de alguna
de las actividades previstas en el artículo anterior.
3. Personalmente o por interpuesta persona, natural
o jurídica, suministre a otra persona o
establecimiento bancario, financiero, comercial o de
cualquier otra naturaleza, información falsa para la
apertura de cuenta bancaria o para la realización de
transacciones con dinero, títulos-valores, bienes u
otros recursos financieros, procedentes de algunas de
las actividades previstas en el artículo anterior.”

ARTICULO 256

 De los delitos precedentes:

Como acreditación de los delitos precedentes tenemos que


está debidamente acreditado que en Estados Unidos, Brasil y
Suiza la empresa ODEBRECHT está siendo juzgada e incluso
condenada por el delito de Soborno Internacional y
Corrupción, delitos reconocidos en nuestro territorio nacional
como precedentes del delito de Blanqueo de Capitales así
contamos con los siguientes elementos:

 Se adjunta a la investigación a través de informe


secretarial, copia de la Asistencia Judicial llevada en
Brasil en la que se investiga entre, otras empresas, a
Constructora Internacional del Sur en relación a los
pagos en sobornos a altos empresarios y políticos del
país.
55
 De igual forma consta copia traducida del Acuerdo de
Transacción de la Pena suscrito entre Estados Unidos
y Odebrecht S.A.
 Consta oficio en el que se adjunta la Asistencia
Judicial llevada en Suiza, en el que se investiga el
delito de Soborno Internacional en donde se investiga
directamente a RICARDO MARTINELLI LINARES Y a
LUIS ENRIQUE MARTINELLI LINARES, hijos de
RICARDO MARTINELLI BERROCAL.
 También se acredita el nexo familiar entre los
MARTINELLI LINARES y su padre RICARDO
MARTINELLI BERROCAL Precisamente, un ex
presidente de la República, en cuya gestión el Grupo
Odebrecht mantuvo la mayor cantidad de proyectos
adjudicados (corroborar si lo anoté)

Esto puede ser para el delito de blanqueo


 No existe justificación alguna para que ni los hijos de
la más alta autoridad estatal ni este último reciban a
través de cuentas en el extranjero sumas millonarias
de dinero, procedentes de sociedades de la Caja 2 de
la empresa constructora ODEBRECHT precisamente
para el momento en que se le adjudicaron las
principales obras de infraestructura del sistema
presidencial.

56
 De igual forma RICARDO MARTINELLI BERROCAL es
el principal accionista de la sociedad que trató de
justificar el dinero ilícito recibido por la cuenta
FORDEL INTERNATIONAL LTD. sociedad cuyos
beneficiarios finales son sus hijos.

Este es un delito considerado como delito precedente de la


conducta autónoma de Blanqueo de Capitales, según lo
establece el artículo 254 del Código Penal.

De la comisión de este delito precedente, se obtuvieron


beneficios patrimoniales diversos, para personas naturales y
jurídicas entre las cuales resaltan: LUIS ENRIQUE MARTINELLI
LINARES, RICARDO MARTINELLI LINARES y RICARDO
MARTINELLI BERROCAL (este último representante y
accionistas de Promotora Los Andes S.A ) y el financiamiento de
la campaña política del representante del Partido Cambio
Democrático del cual era presidente RICARDO MARTINELLI
BERROCAL (OJO ACREDITARLO CON FUENTES ABIERTAS).

 Conductas constitutivas de Blanqueo de Capitales:

Una vez analizados los hechos jurídicamente relevantes dentro


de la presente investigación, consideramos que existen
elementos de convicción para formular cargos a RICARDO
MARTINELLI BERROCAL, por la comisión de un delito CONTRA
57
EL ORDEN ECONÓMICO, específicamente Blanqueo de
Capitales y lo anterior deviene del análisis de lo siguiente:

De la autonomía de la conducta investigada:

El delito de Blanqueo de Capitales es un delito autónomo y


para su consumación en los actos de recepción, depósito,
negociación, transferencia o conversión de dineros, títulos,
valores, bienes u otros recursos financieros, se ha de atender a
la finalidad específica dada por el mismo tipo penal; que es la de
ocultar el origen ilícito de los mismos dándoles apariencia de
licitud o bien dificultando o impidiendo la identificación del
origen en cuestión, las consecuencias jurídicas del ilícito y la
recuperación de dichos activos.

En este orden de ideas, siendo el delito de Blanqueo de


Capitales, un delito que por su propia naturaleza y finalidad
requiere de la innovación y el perfeccionamiento continúo de
técnicas de ocultamiento, al igual que en ciertos delitos se
recurre al uso de instrumentos jurídicos, como documentos
públicos y privados (contratos); simulaciones contractuales que
dan sustento a la recepción de beneficios ilícitos y que en lo
fundamental están destinados a dar a los mismos un aspecto de
licitud y evadir en general las consecuencias jurídicas del
hecho punible.

58
Así las cosas, se ha podido acreditar que, dentro de la
investigación hasta este momento, estas maquinaciones se
ejecutaron por personas, cuya profesionalización, posición e
influencia dentro de la estructura estatal, del más alto nivel,
facilitaron la introducción, inserción o colocación del efectivo en
el sistema financiero, se realizara a través de la adquisición de
bienes con sustento en negocios de lícita apariencia, como:
 Procedente de la Cuenta de CARIBEAN HOLDING
identificada con el Número en (Panamá), se
transfiere a la empresa IMPORTADORA RICAMAR , la
suma de dos millones setecientos mil dólares
(2,700.000.00), durante el período de
agosto/septiembre 2010, en esta empresa fungen
como beneficiarios finales los hermanos RICARDO Y
LUIS ALBERTO MARTINELLI LINARES, transacción
que involucra el Sistema Financiero panameño.
 Aquí describiré cada cuenta
 Ver lo declarado por MPNICA Y JOAO
 Cuentas de POLIS AMERIC y DELTORA

De igual forma resulta importante destacar que a la


investigación se incorpora dos sociedades inscritas en nuestro
país, cuyos representantes legales deberán de igual manera
responder a la administración de justicia por prestar sus
empresas para facilitar el manejo de dinero ilícito con destino a

59
los beneficiarios finales, LUIS ENRIQUE MARTINELLI LINARES
y RICARDO ALBERTO MARTINELLI LINARES.

Resulta claro en este orden de ideas, que el tipo penal de


Blanqueo de Capitales, así no lo requiere, que las conductas
constitutivas a las diferentes etapas del Blanqueo de Capitales:
Introducción, estructuración e integración, sean realizadas en
una cronología establecida, siendo lo indispensable sí, que
exista un nexo entre el producto ilícito y las conductas
subsiguientes de ocultamiento que describe el tipo penal.

Resultando que en la causa penal que nos ocupa, se ubicó


dicho nexo del producto ilícito de la Corrupción de Servidores
Públicos, de forma temprana al disponer la recepción de los
beneficios prohibidos a través de terceras personas como lo son
las empresas off shore creadas fuera del país, potenciando así el
ocultamiento y la evasión de las consecuencias jurídicas.

Los elementos de convicción que hemos descrito


detalladamente, cumplen los presupuestos del artículo 2092 del
Código Judicial, por lo que, la Fiscalía Especial Anticorrupción,
de la Procuraduría General de la Nación, DISPONE:

PRIMERO: Recibir declaración indagatoria a con cédula ; por


ser presuntos infractores de las disposiciones contenidas en el

60
Libro II del Código Penal, del Título VII, Capítulo IV, es decir por
un delito CONTRA EL ORDEN ECONÓMICO, específicamente
BLANQUEO DE CAPITALES.

SEGUNDO: Garantícese a los imputados todos los derechos


que le corresponden durante esta diligencia.

FUNDAMENTO DE DERECHO: Artículos 22 y 25 de la


Constitución Política de la República de Panamál, Artículos
2089, 2092, 2105 y demás concordantes del Código Judicial,
Artículos 10 y 16 del Código de Procedimiento Penal.

Cúmplase,

La Fiscal Especial Anticorrupción,

Lcda. TANIA I. STERLING B.

La Secretaria Judicial,

Lcda. MARTHA SANCHEZ

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