“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

 Integrantes:
 Caroline Solange Flores Cueva
 Angie Dayana Morales Saucedo

 Docente:
Rogger Remberto Quiroz Zuñiga

 Curso:
Introducción a la contabilidad

2022 - I
 Centro Latinoamericano De Asesoría Empresarial (CLAE)

Se fundó en 1978 por el empresario cuzqueño Carlos Remo Manrique Carreño fue una red
de empresas peruanas. Se construyó con un capital de 100 mil soles.

1. NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DE LA EMPRESA: Centro Latinoamericano De

Asesoría Empresarial S.A

2. TIPO EMPRESA: Sociedad Anónima

3. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA: Inicialmente CLAE brindaba asesoría en

administración de negocios, pero, como ese servicio no era tan rentable, en 1980 Carlos
Manrique decidió cambiar de sector y entro al negocio de la captación de dinero
ofreciendo altos retornos, vendiendo la falsa idea de que los claeístas (clientes de los
cuales muchos eran empleados públicos jubilados y ex oficiales de las Fuerzas Armadas
que depositaron su liquidación o sus fondos de retiro en la empresa) podrían hacer crecer
su dinero. De este modo logró atraer a muchos aportantes y con ello grandes sumas de
dinero.

4. EVENTOS QUE INVOLUCRAN A LA EMPRESA EN EL MANEJO

INADECUADO DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA:
Funciono bajo el esquema piramidal o esquema Ponzi donde la empresa, sin regulación
de las instituciones, ofreció intereses variables de un máximo de 13% mensual o de hasta
100% anual desde una cuenta de ahorros. Este se gestionaba desde una red de 89
empresas encargadas de generar dinero para devolver con altas tasas a los inversores.
Los contratos a modo de letras de cambio se realizaron con la firma de Manrique. Para
1992 la tasa fue del 20%, mayor al 6% de la banca formal.
El uso de la pirámide financiera o un esquema Ponzi, consistió en captar el dinero del
público para supuestamente invertirlo en una actividad económica cualquiera,
pero nunca lo invirtieron y solo usaban los recursos que iban llegando para entregar las
utilidades prometidas a los primeros clientes. Se buscaba conseguir nuevos
inversionistas prometiéndoles ganar una mayor cantidad de dinero gracias a las altas
tasas de interés solo si ellos traían a diez personas más que invirtieran el mismo monto
que el primero, la única condición que se les exigía a los depositantes era que tenían que
conseguir nuevos depositantes a la banca
Los clientes y los medios identificaban a la empresa como una modalidad de "banca
paralela" o "banca informal". A diferencia de los bancos tradicionales, CLAE no tenía
encaje (el fondo que garantiza los ahorros de los clientes) y ningún tipo de regulación
que verificara el origen o que asegurara los depósitos en caso de que algo saliera mal.
El sistema financiero formal no era competencia para la compañía, ya que la
inestabilidad económica que generó el Gobierno de Alan García y, posteriormente, el
de Fujimori hizo que la gente desconfiara de los bancos y optara por dicha alternativa.
En esos cuatro años, CLAE recibió miles de depósitos, tanto así que anualmente captaba
unos 200 millones de dólares. La acogida del CLAE fue tal que llegó a representar el
40% de la liquidez del sistema financiero peruano.
El problema de este mecanismo inició cuando las personas que lideraban y eran la base
de este negocio dejaron de reclutar a más afiliados. Esto provocó que el dinero que
entraba cada mes ya no fuera suficiente para costear los intereses altísimos ofrecidos a
los depositantes.
En 1991 el gobierno promulgó una norma para que la SBS pudiera por fin regular a estas
empresas, siempre y cuando se formalizaran. CLAE empezó el proceso para integrarse
al sistema financiero formal para ello debía demostrar primero las inversiones del
negocio y que las cuentas estuvieran en orden. Pero Manrique nunca pudo explicar qué
hacía con los ahorros de los claeístas. Por lo tanto, su compañía nunca logró
formalizarse.
Ante las diversas denuncias de que CLAE ya no estaba cumpliendo con lo establecido,
la Superintendencia de Bancos y Seguros (SBS) ingresó a investigar este tema. En 1992,
acusan a esta casa de ahorros por sus malos manejos.
Las autoridades intervinieron las oficinas de CLAE en Lima y otras ciudades el 29 de
abril de 1993.
Menos de un año después, tras una segunda intervención, la Corte Suprema ordenó el
cierre definitivo de la empresa. Luego de la clausura, la junta liquidadora de CLAE
 encontró hasta US$170 000 en billetes en estado de descomposición en los locales de la
compañía los cuales nunca se habían invertido en nada.
Tras las intervenciones y la clausura, miles de personas, no sé sabe cuántas exactamente
por la informalidad, perdieron sus ahorros.

5. PRINCIPIOS ÉTICOS DEL CONTADOR PÚBLICO VULNERADOS

El contador de la empresa CLAE falto a los siguientes principios éticos: integridad,
objetividad, competencia profesional y debido cuidado; y comportamiento profesional.
A continuación, se fundamentará cada uno de ellos:

 INTEGRIDAD:
El Contador de la empresa no fue honesto en sus relaciones y actividades
profesionales debido a que participo en la estafa de aproximadamente 200 mil
personas, asimismo, dispuso de una gran cantidad de dinero sin rendir cuentas a
nadie.

 OBJETIVIDAD:
Carlos Manrique influyó al Contador a actuar de manera errónea para beneficiarse.

 COMPETENCIA PROFESIONAL Y DEBIDO CUIDADO:

Fue negligente al participar en el ofrecimiento de intereses variables de un máximo
de 13% mensual o de hasta 100% anual desde una cuenta de ahorros, además, de
permitir que se siguiera captando más inversores cuando sabía que no iba poder
cumplir con lo prometido.

 COMPORTAMIENTO PROFESIONAL:
No se cumplió con este principio porque el Contador no brindó sus servicios de
forma competente al no cumplir con las normas establecidas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros.

 CONFIDENCIALIDAD:
 No se ejecutaba este principio ya que toda actividad realizada, ingresos de
información de clientes o dinero por parte de ellos, estaba totalmente expuesto sin
monitoreo o control y, se usaba en beneficio propio entre los funcionarios de la
empresa.

6. IMPLICANCIAS
 Hiperinflación en el Perú
 Pérdidas de empleo
 Todo el dinero se perdió por parte de los inversionistas
 Desconfianza en las empresas basadas en este rubro
 Protestas o alteración social en el Perú
 Se tomó acción de persecución judicial para los responsables
 Más monitoreo o supervisión hacia las empresas
 Pánico financiero

 Después de más de 20 años de esta gran estafa miles de personas siguen

reclamando con la esperanza de recuperar alguna parte de su dinero
 Carlos Manrique fue denunciado penalmente por los delitos de fraude, banca
paralela, estafa y falsedad de información financiera .Manrique fugó y fue
capturado en Miami EE. UU, luego fue extraditado para ser juzgado por las
leyes peruanas.

https://elcomercio.pe/economia/peru/clae-historia-testimonios-estafa-grande-pais-231916-
noticia/?ref=ecr
https://eticaencasoclae.wordpress.com/
https://larepublica.pe/datos-lr/respuestas/2022/08/12/carlos-manrique-y-clae-que-fue-del-
hombre-que-robo-a-miles-de-peruanos-con-la-estafa-piramidal-estafas-piramidales-
america-latina-evat/

https://rpp.pe/economia/economia/que-es-clae-y-quien-es-carlos-manrique-carreno-noticia-
1022538?ref=rpp
https://es.wikipedia.org/wiki/Centro_Latinoamericano_de_Asesor%C3%ADa_Empresarial
https://www.bbc.com/mundo/noticias-america-latina-57077490