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A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE ENGORDA
MEMORIA DE COSTOS
MEMORIAS DE INGRESOS
MEMORIA DE ALIMENTACION
MEMORIA SANIDAD
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
L, PESCA Y ALIMENTACIÓN
PROMETE
INDICE Engorda de Cerdos
PRESUPUESTO DE INVERSIO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO
ACTIVO FIJO
cabeza 100 $ 800.00
LECHONES CRUZAS DE Yorkshire
pieza 20 $ 1,540.00
BEBEDEROS TIPO TAZON AUTOMATICOS
pieza 20 $ 1,670.00
COMEDEROS AUTOMATICOS TIPO PLATO
pieza 50 $ 396.00
LAMINAS FIBROCEMENTO 3.15 X 1.10
pieza 90 $ 360.00
Tubos ptr de 3 pulgadas
pieza 1500 $ 5.00
Block
bulto 60 $ 112.00
Cemento
pieza 60 $ 105.00
Varilla
kg 51 $ 23.00
Alambron
kg 10 $ 18.00
Alambre recocido
rollo 2 $ 1,800.00
Tela ciclonica de 25 metros
pieza 4 $ 250.00
Palas de cuchara
kg 10 $ 25.00
Clavo
pieza 4 $ 95.00
Martillo
camionad 2 $ 1,500.00
Grava a
camionad 2 $ 1,200.00
Arena a
pieza 2 $ 1,850.00
TINACO CISTERNA ROTOPLAS DE 1,100 LI
equipo 1 $ 3,947.00
BOMBA HIDRONEUMATICA C/MOTOR DE 1
rollo 2 $ 1,725.00
MANGUERA RETRACTIL DE 20 METROS M
lote 1 $ 5,000.00
Herramientas y equipo menor
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupues 1 $ 28,800.00
to
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos presupues 1 20,237.15
to
Mano de Obra presupues 1 $ 9,600.00
to
Servicios y otros presupues 1 $ 2,806.83
to
TOTAL
Engorda de Cerdos
SUPUESTO DE INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
Compras y Composicion
Compra de lechones 100
Composicion de cerdos 99 98 97
Mortalidad (num)
100 100
97 99 98 97 97 99
1 1 1
1 1 1
5 5 5 5 5 5
92 92
5 5
Año 4 Año 5
319 335
17 18
336 352
Mes 10 Mes 11 Mes 12
300
98 97 97
1
1 1
5 5 5
Total
92 275
5 14
INDICE
Precios de compra
Año 4 Año 5
$ 264,600.00 $ 277,830.00
Costo Jornal Costo
100.00 28,800.00
60.00 17,280.00
60.00 17,280.00
60.00 17,280.00
60.00 17,280.00
60.00 17,280.00
115,200.00
INDICE
Proyecto de Engorda de Cerdos
Programa de Ventas
Presupuesto de Ingresos por Venta
Proyeccion Mensual de Ingresos
Concepto/Periodo Mes 1 Mes 2 Mes 3
Volumen
Precio ($/cabeza)
92 0 0 0 92 0
5 0 0 0 5 0
Año 4 Año 5
$ 789,145.07 $ 828,602.32
$ 25,172.09 $ 26,430.70
$ 814,317.16 $ 855,033.02
Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
0
0 0 92 275
0 0 5 14
COSTOS TOTALES
220,821.74 234,181.46 248,349.44
ALIMENTACION
rdos
on concentrada
Año 4 Año 5
5.15 5.20
4.64 4.68
Año 4 Año 5
98,397.93 104,351.01
164,976.65 174,957.73
263,374.58 279,308.74
263,374.58 279,308.74
INDICE
Proyecto de Engorda de Cerdos
Medicina preventiva
Concepto
Unidad
Medicamentos preventivos
Bacterina mixta Frasco/20 ml.
Vacuna viral (FPC) Frasco/20 ml.
Vitamina (Vigantol) Frasco/100 ml.
Ivermectina Frasco/100 ml.
Baytril Frasco/100 ml.
Topazone Sprite
Jeringas 5 ml.
Jeringas para lechones 5 ml.
Costo Total
Vacunas
CONCEPTO UNIDAD
DE MEDIDA
LECHONES Y CERDOS
PAV- PLUS- Para la fiebre porcina Dosis
PORCILISI COLI. Para la Enfermedad de diarrea nenonatal Dosis
HEMOFER PLUS Hierro Dosis
IVOMEC Desparasitante
VERMIF Vitamina "ADE"
4,955.00
UIPO ZOOTECNICO
PRECIO COSTO COSTO
CANTIDAD UNITARIO POR SEMANA POR AÑO
2 400.00 800.0 800.0
5 8.00 40.0 40.0
5 7.35 36.8 36.8
5 25.00 125.0 250.0
5 10.00 50.0 50.0
5 150.00 750.0 750.0
3 300.00 900.0 900.0
2 1,300.00 2,600.0 2,600.0
5,301.75 5,426.75
COSTO TOTAL 8,105.05
INDICE Proyecto de Engorda de Cerdos
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO COSTO MENSUAL 1
Administrador general $ 2,400.00 $ 28,800.00
Pago de luz $ 110.00 $ 1,320.00
Pago de agua $ 50.00 $ 600.00
Mano de obra* $ 4,320.00 $ 51,840.00
Promocion y publicidad $ 650.00 $ 7,800.00
Telefono (cel) $ 800.00 $ 9,600.00
Veterinario $ 1,000.00 $ 12,000.00
Ventas* $ 2,880.00 $ 34,560.00
Lechones $ 160,000.00
Alimentacion lechones $ 18,401.81 $ 220,821.74
Medicamentos preventivos $ 412.92 $ 4,955.00
Vacunas $ 747.00 $8,964.00
Botiquin veterinario y equipo zootecnico
$ 675.42 $ 8,105.05
Fletes $ 196.83 2,361.91
AÑO 4 AÑO 5
$ 33,339.60 $ 35,006.58
$ 1,528.07 $ 1,604.47
$ 694.58 $ 729.30
$ 60,011.28 $ 63,011.84
$ 9,029.48 $ 9,480.95
$ 11,113.20 $ 11,668.86
$ 13,891.50 $ 14,586.08
$ 40,007.52 $ 42,007.90
$ 169,615.22 $ 178,095.98
AÑO 4 AÑO 5
$ 264,600.00 $ 277,830.00
$ 263,374.58 $ 279,308.74
$ 5,736.03 $ 6,022.83
$ 10,376.95 $ 10,895.80
$ 9,382.61 $ 9,851.74
$ 2,734.20 $ 2,870.91
$ 556,204.37 $ 586,780.02
AÑO 4 AÑO 5
$ 169,615.22 $ 178,095.98
$ 556,204.37 $ 586,780.02
$ 725,819.59 $ 764,876.00
INDICE Proyecto de Engorda de Cer
PROYECCION INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS
CONCEPTO Venta/ciclo UNITARIO CICLO
TOTAL $ 703,437.78
o de Engorda de Cerdos
YECCION INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL
BEBEDEROS TIPO TAZON AUTOMATICOS P/CERDOS $ 30,800.00
TOTAL $ 84,897.00
cto de Engorda de Cerdos
TADO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 738,609.67 $ 775,540.15 $ 814,317.16 $ 855,033.02
$ 153,846.00 $ 161,538.30 $ 169,615.22 $ 178,095.98
$ 499,786.72 $ 527,234.96 $ 556,204.37 $ 586,780.02
$ 653,632.72 $ 688,773.26 $ 725,819.59 $ 764,876.00
$ 84,976.95 $ 86,766.90 $ 88,497.57 $ 90,157.02
$ 14,613.93 $ 15,344.62 $ 16,111.85 $ 16,917.44
$ 70,363.03 $ 71,422.27 $ 72,385.72 $ 73,239.57
$ 7,036.30 $ 7,142.23 $ 7,238.57 $ 7,323.96
$ 63,326.73 $ 64,280.05 $ 65,147.15 $ 65,915.61
OSTOS DE DEPRECIACIONES
TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
15% 6.00
$ 5,133.33 $ 5,133.33
15% 6.00
$ 5,566.67 $ 5,566.67
10% 8.00 $ 450.00 $ 1,350.00
15% 6.00 $ 166.67 $ 166.67
15% 8.00 $ 462.50 $ 1,387.50
20% 7.00
$ 563.86 $ 1,127.71
15% 6.00
$ 575.00 $ 575.00
15% 5.00 $ 1,000.00 $ -
$ 13,918.02 $ 15,306.88
INDICE Proyecto de Engorda de Cerdos
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1
( + ) VENTAS $ - $ 703,437.78
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 703,437.78
COSTOS FIJOS $ - $ 146,520.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 405,207.70
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 551,727.70
COMPRA ACTIVO FIJO $ 245,000.00 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 28,800.00 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 32,643.98 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 306,443.98 $ 151,710.08
Engorda de Cerdos
JO DE EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 738,609.67 $ 775,540.15 $ 814,317.16 $ 855,033.02
$ - $ - $ - $ 15,306.88
$ 738,609.67 $ 775,540.15 $ 814,317.16 $ 870,339.90
$ 153,846.00 $ 161,538.30 $ 169,615.22 $ 178,095.98
$ 499,786.72 $ 527,234.96 $ 556,204.37 $ 586,780.02
$ 653,632.72 $ 688,773.26 $ 725,819.59 $ 764,876.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 84,976.95 $ 86,766.90 $ 88,497.57 $ 105,463.90
INDICE Proyecto de Engorda de Cerdos
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 703,437.78 $ 738,609.67
COSTOS FIJOS $ 146,520.00 $ 153,846.00
COSTOS VARIABLES $ 405,207.70 $ 499,786.72
COSTOS TOTALES $ 551,727.70 $ 653,632.72
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 345,597.95 $ 475,800.76
PUNTO DE EQUILIBRIO % 49% 64%
INTERPRETACION
NTO DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 775,540.15 $ 814,317.16 $ 855,033.02
$ 161,538.30 $ 169,615.22 $ 178,095.98
$ 527,234.96 $ 556,204.37 $ 586,780.02
$ 688,773.26 $ 725,819.59 $ 764,876.00
$ 504,538.12 $ 535,117.16 $ 567,665.39
65% 66% 66%
INDICE Proyecto de Engorda de Cerdos
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
VAN
TIR
B/C
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene
que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades
y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un
TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo
es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un
excedente de .03 pesos.
= TIR
o de Engorda de Cerdos
TABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
$ 92,822.23 Se acepta
22.29% Se acepta
$ 1.03 Se acepta
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