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A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
INSTALACIÓN DE UNA PANADERIA
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
FAPPA
ACTIVO FIJO $ 180,000.00 $ 25,084.00 $ 205,084.00
COMPUTADORA DE ESCRITORIO PIEZA 1 $ 18,000.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL PIEZA 1 $ 5,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
CAJA REGISTRADORA PIEZA 1 $ 5,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
BASCULA TORREY DIGITAL 40 KG PIEZA 1 $ 4,200.00
$ 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00
HORNO DE COLUMPIO NACIONAL PIEZA 1 $ 35,000.00
$ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00
MOLINILLA LAMINADA DE 30 KG PIEZA 1 $ 17,500.00
MONOFASICA
$ 17,500.00 $ 17,500.00 $ 17,500.00
AMASADORA TIPO ARAÑA PIEZA 1 $ 18,000.00
LAMINADA DE 30 KG MONOFA
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
ESPIGUERO PARA 36 CHAROLAS PIEZA 2 $ 4,300.00
$ 8,600.00 $ 8,600.00 $ 8,600.00
CORTADORA PARA PAN DE 36 PIEZA 1 $ 6,350.00
TANTOS
$ 6,350.00 $ 6,350.00 $ 6,350.00
CHAROLAS LAMINADA NEGRA CAL- PIEZA 60 $ 150.00
26, 45X65
$ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00
PINZAS PARA PAN PIEZA 6 $ 24.00
$ 144.00 $ 144.00 $ 144.00
VITRINA EXHIBIDORA PARA PAN PIEZA 2 $ 7,000.00
COSTOS FIJOS
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD C. UNITARIO COSTO AL MES COSTO ANUAL
ENERGIA ELECTRICA Mes 1 $ 800.00 $ 800.00 $ 9,600.00
AGUA Mes 1 $ 100.00 $ 100.00 $ 1,200.00
RENTA Mes 1 $ 400.00 $ 400.00 $ 4,800.00
COMBUSTIBLE Mes 1 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 19,200.00
PAPELERIA MES 1 $ 800.00 $ 800.00 $ 9,600.00
ADMINISTRACION Mes 6 $ 2,240.00 $ 13,440.00 $ 161,280.00
COSTOS VARIABLES
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD C. UNITARIO COSTO ANUAL
INVENTARIO GENERAL Mes 1 $ 810.70 $ 9,728.38
GRUPO DE PAN DE DULCE COSTO POR KG KG POR GRUPO KG POR DIA COSTO X GRUPO COSTOS POR DIA
HARINA $ 14.00 4.625 9.250 $ 64.75 $ 129.50
LEVADURA $ 20.00 0.108 0.216 $ 2.16 $ 4.32
HUEVO $ 18.00 2.400 4.800 $ 43.20 $ 86.40
LECHE $ 8.00 2.250 4.500 $ 18.00 $ 36.00
MANTEQUILLA $ 30.00 0.270 0.540 $ 8.10 $ 16.20
POLVO PARA HORNEAR $ 12.00 1.575 3.150 $ 18.90 $ 37.80
EXTRACTO DE VAINILLA $ 12.00 0.675 1.350 $ 8.10 $ 16.20
EXTRACTO DE NARANJA $ 10.00 0.680 1.360 $ 6.80 $ 13.60
MEJORANTE PARA PAN DE DULCE $ 11.00 0.480 0.960 $ 5.28 $ 10.56
MANTECA $ 45.00 0.608 1.216 $ 27.36 $ 54.72
TOTAL 13.671 27.342 $ 202.65 $ 405.30
TOTAL DE PIEZAS POR GRUPO 100 $ 2.03
TOTAL DE PIEZAS AL DIA 200
No. PIEZAS AL
CONCEPTO No. PIEZAS AL DIA COSTO POR PIEZA COSTO POR DIA VENTAS /MES
MES
TOTAL $ 390.96
* SE CONSIDERA QUE AL DIA SE TIENE CAPACIDAD DE PRODUCCION DE 200 PIEZAS DE PAN DE DULCE Y 140 PIEZAS DE SAL,
AUNQUE SE DETERMINO PRODUCIR UN MINIMO DE 150 PIEZAS DE DULCE Y 100 IEZAS DE SAL SE INCREMENTARA LA PRODUCCION SEGÚN SEA LA DEMANDA
COSTO X COSTOS POR
GRUPO DE PAN SALADO COSTO POR KG KG POR GRUPOKG POR DIA GRUPO DIA
HARINA $ 14.00 1.875 3.750 $ 26.25 $ 52.50
LEVADURA $ 20.00 0.036 0.072 $ 0.72 $ 1.44
HUEVO $ 18.00 0.930 1.860 $ 16.74 $ 33.48
MANTEQUILLA $ 30.00 0.360 0.720 $ 10.80 $ 21.60
POLVO PARA HORNEAR $ 12.00 0.090 0.180 $ 1.08 $ 2.16
SAL $ 5.00 0.225 0.450 $ 1.13 $ 2.25
MEJORANTE PARA PAN BLANC $ 13.00 0.006 0.012 $ 0.08 $ 0.16
AGUA $ 12.00 3.000 6.000 $ 36.00 $ 72.00
MANTECA $ 45.00 0.202 0.404 $ 9.09 $ 18.18
TOTAL 6.724 13.448 $ 101.88 $ 203.77
TOTAL DE PIEZAS POR GRU 95 $ 1.07
TOTAL DE PIEZAS AL DIA 190
COSTO DE
INGRESOS/ MES
VENTA
$ 2.50 $ 8,400.00
$ 1.50 $ 3,600.00
$ 12,000.00
Amortizacion 3,600.00
34,864.28
Valores Residuales
2,700.00
750.00
750.00
630.00
5,250.00
2,625.00
2,700.00
1,290.00
952.50
1,350.00
21.60
2,100.00
750.00
643.50
3,000.00
5,250.00
-
30,762.60
INSTALACIÓN DE UNA PANADERIA
FLUJO DE EFECTIVO
Costos financieros (pago de interés) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ISR 0.00 11,973.99 11,973.99 11,973.99 11,973.99 11,973.99
PTU 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago a Principal (pago del crédito) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL SALIDAS 245,898.89 78,345.46 78,345.46 78,345.46 78,345.46 78,345.46
Valores residuales (+) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,762.60
Recuperación de Capital de trabajo (+) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,814.89
FLUJO NETO DE EFECTIVO -245,898.89 65,654.54 65,654.54 65,654.54 65,654.54 119,232.03
INSTALACIÓN DE UNA PANADERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 144,000.00 $ 144,000.00 $ 144,000.00 $ 144,000.00 $ 144,000.00
COSTOS FIJOS $ 61,680.00 $ 61,680.00 $ 61,680.00 $ 61,680.00 $ 61,680.00
COSTOS VARIABLES $ 4,691.46 $ 4,691.46 $ 4,691.46 $ 4,691.46 $ 4,691.46
COSTOS TOTALES $ 66,371.46 $ 66,371.46 $ 66,371.46 $ 66,371.46 $ 66,371.46
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 63,757.18 $ 63,757.18 $ 63,757.18 $ 63,757.18 $ 63,757.18
PUNTO DE EQUILIBRIO % 44.28% 44.28% 44.28% 44.28% 44.28%
INTERPRETACION
El Punto de Equilibrio nos indica que para no tener perdidas en la empresa necesitamos tener ventas de mas de 63 mil pesos
El Punto de Equilibrio corresponde al 44.28 % del total de las ventas
INSTALACIÓN DE UNA PANADERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
RELACION BENEFICIO/COSTO
"PROYECTO" TREMA 10.00%
Año 0 1 2 3 4 5
Flujo Act. - 245,898.89 59,685.95 54,259.95 49,327.23 44,842.94 74,033.71
PERÍODO DE RECUPERACIÓN
Flujos Act, 0 1 2 3 4 5
Proyecto - 65,654.54 65,654.54 65,654.54 65,654.54 119,232.03
Saldo - 245,898.89 - 180,244.34 - 114,589.80 - 48,935.25 16,719.29 135,951.32
4
Periodo de Recuperacion 3.86
VAN 36,250.90
TIR 15.13%
B/C 1.15
CRITERIO DE DECISIÓN
El valor actual neto nos indica que se recupera el total de la inversión en 4 años; donde se obtiene una ganancia de $36,250.90
Considerando una TIR de 15.13% que sobrepasa nuestra TREMA ello indica que nuestro proyecto es factible para su implementación
La relación beneficio costo nos indica que por cada peso invertido hay una ganancia de 0.15 centavos por lo que se considera factible el proyecto
La inversión se recupera en un periodo de 3.86 años menos de 4 años por lo que se asegura la recuperación de la inversión
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INSTALACIÓN DE UNA PANADERIA
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
PERIODOS (AÑO) 5
PLAZO (Anual) 5
CAPITALIZACION 36,000
AHORRO $7,200 Anual