Corrida financiera

NOMBRE DEL PROYECTO: _ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLOS

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

Inicio _____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
Terreno Lote 1 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
Adquisición de gallinas Animal 1300 $ 65.00 $ 84,500.00 $ 84,500.00 $ 84,500.00
Adquisición de Gallos Animal 200 $ 65.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00 $ 13,000.00
Contrucción de nave Obra 1 $ 37,000.00 $ 37,000.00 $ 37,000.00 $ 37,000.00
Comedero de tolva 8 kg. Pieza 20 $ 150.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Bebedero Automatico Pieza 20 $ 250.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Bebedero de Botella 6 lt. Pieza 50 $ 55.00 $ 2,750.00 $ 2,750.00
Red Hidraulica Obra 1 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
Criadoras Infraroja Pieza 4 $ 2,312.50 $ 9,250.00 $ 9,250.00
Equipo Auxiliar Paquete 1 $ 11,500.00 $ 11,500.00 $ 11,500.00

ACTIVO DIFERIDO
Capacitación Tecnica SERVICIO 1 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Alimento Lote 4 $ 3,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00

Medicamentos Lote 1 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00

Herramientas Lote 1 $ 4,050.00 $ 4,050.00 $ 4,050.00

AGUA SERVICIO 12 $ 990.00 $ 11,880.00 $ 11,880.00 $ 11,880.00
ENERGIA ELECTRICA SERVICIO 6 $ 800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

TOTAL $ 278,730.00 $ 198,000.00 $ 80,730.00 $ 278,730.00

 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

Inicio

MEMORIAS DE CALCULOS DE COSTOS Y VENTAS

COSTOS
CONCEPTO CANTIDADES UNIDADES DESGLOSE TOTAL DESGLOSE
UNITARIOS

Terreno 1 Lote $60,000.00 $60,000.00 $60,000.00

Adquisición de gallinas 1300 Animal $65.00 $84,500.00 Gallinas engorda

$97,500.00
Adquisición de Gallos 200 Animal $65.00 $13,000.00 Gallos engorda

Nave de 10 x 20 m, de
Contrucción de nave 1 Obra $37,000.00 $37,000.00 $37,000.00 estructura metalica, con
cortinas, piso de cemento

Comedero de tolva 8 kg. 20 Pieza $150.00 $3,000.00 $3,000.00

Bebedero Automatico 20 Pieza $250.00 $5,000.00 Bebederos para iniciacion y
$7,750.00 engorda
Bebedero de Botella 6 lt. 50 Pieza $55.00 $2,750.00

Red Hidraulica 1 Obra $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 Red hidraulica con conexiones

Criadoras Infraroja 4 Pieza $2,312.50 $9,250.00 $9,250.00

Equipo Auxiliar 1 Paquete $11,500.00 $11,500.00 $11,500.00
Palas 6 Pieza $300.00 $1,800.00
$4,050.00
Carretillas 3 Pieza $750.00 $2,250.00

Medicamentos 1 Lote $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 vitaminas, antibioticos, vacunas

Alimento de iniciacion y
Alimento 4 Lote $3,000.00 $12,000.00 $12,000.00 engorda

$167,000.00
 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

CUADRO DE INGRESOS
Concepto $/Unidad Unidades Total
Carne de Pollo 47.43 Kg. 47.43 Costo por kilo de carne
Huevo 1.83 Pieza 1.83 Costo po unidad de Huevo

CUADRO DE EGRESOS
Concepto Periodo Unidades Costo unitario Total
Encargado de nave 365 1 $90.00 $32,850.00 Jornal
Veterinario Anual 6 $500.00 $3,000.00 6 visitas al año
Administrador $8000.00 mas
Gastos de Administración Anual 1 $8,000.00 $8,000.00
$2000.00 de papeleria
Energia Bimestral 6 $800.00 $4,800.00 Energia electrica de la nave
Alimento consumido por
Alimentación Aves 365 kg $645.00 $235,451.99
animal
Vacunas y vitaminas Bimestral 6 $1,000.00 $6,000.00
Vacunas: Viruela, Newcastle
Gastos de ventas Bimestral 6 $50.00 $300.00
Agua 12 1 $990.00 $11,880.00
 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

PROYECCION DEL DESARROLLO DE LA GRANJA

Años
CONCEPTO Y UNIDADES
Etapa 1 2 3 4 5 6
Composicion de la Granja
Postura (N° de aves) 0.000 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300
Machos reproductores 0.000 200 200 200 200 200 200
Reposición de aves de postura (N° aves) 0.000 1 1 1 1 1 1
Reposición de Machos reprod. (N° aves) 1a semana 0 0 0 0 0 0
Desarrollo y engorda (N° de aves) 2a semana 256 256 256 256 256 256
Desarrollo y engorda (N° de aves) 3a semana 254 254 254 254 254 254
Desarrollo y engorda (N° de aves) 4a semana 253 253 253 253 253 253
Desarrollo y engorda (N° de aves) 5a semana 251 251 251 251 251 251
Desarrollo y engorda (N° de aves) 6a semana 250 250 250 250 250 250
Compra de Aves
Adquisición de gallinas 1300
Adquisición de Gallos 200
Mortalidad
Adultos 0 16 16 16 16 16 16
Desarrollo y engorda (N° de aves) 1a semana 9 12 24 24 24 24
Desarrollo y engorda (N° de aves) 2a semana 8 12 12 12 12 12
Desarrollo y engorda (N° de aves) 3a semana 7 12 12 12 12 12
Desarrollo y engorda (N° de aves) 4a semana 6 12 12 12 12 12
Desarrollo y engorda (N° de aves) 5a semana 5 12 12 12 12 12
Desarrollo y engorda (N° de aves) 6a semana 4 12 12 12 12 12
Venta de Aves
Huevo (Pza) 113750 119438 125409 131680 138264 138264
Aves de engorda 1981 2972 3120 3276 3440 3440
Aves de desecho 0 0 0 0 0 0
Parametros
Mortalidad en adultos (% anual) 5% 5% 5% 5% 5% 5%
Mortalidad en pollos (% mensual) 2% 2% 2% 2% 2% 2%
Producción de huevo por ave (Kg/año) 348% 348% 348% 348% 348% 348%
Aves a engodar por semana 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Huevos a incubación por semana 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Porcentaje de incubación 80% 80% 80% 80% 80% 80%
Costos de Alimentación
Alimentación Aves $235,451.99 $247,224.59 $259,585.82 $272,565.11 $286,193.36
Subtotal $235,451.99 $247,224.59 $259,585.82 $272,565.11 $286,193.36
Agua $11,880.00 $12,474.00 $13,097.70 $13,752.59 $14,440.21
Total $247,331.99 $259,698.59 $272,683.52 $286,317.69 $300,633.58
 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE GALLINAS PONEDORAS

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Inicio PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO CICLO 2 3 4 5 6
Encargado de nave Ciclo $ 32,850.00 $ 32,850.00 $ 32,850.00 $ 32,850.00 $ 32,850.00
Veterinario Ciclo $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Gastos de Administración Ciclo $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
Energia Ciclo $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
Alimentación Aves Ciclo $ 235,451.99 $ 247,224.59 $ 259,585.82 $ 272,565.11 $ 286,193.36
Vacunas y vitaminas Ciclo $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
Gastos de ventas Ciclo $ 300.00 $ 315.00 $ 330.75 $ 347.29 $ 364.65
Agua Ciclo $ 11,880.00 $ 12,474.00 $ 13,097.70 $ 13,752.59 $ 14,440.21

TOTAL $ - $ 302,281.99 $ 314,963.59 $ 328,279.27 $ 342,260.73 $ 356,941.27

 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

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Inicio COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
Encargado de nave $ 32,850.00 $ 32,850.00 $ 32,850.00 $ 32,850.00 $ 32,850.00
Veterinario $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Energia $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
Gastos de Administración $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

TOTAL $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00

COSTOS VARIABLES AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

Alimentación Aves $ 235,451.99 $ 247,224.59 $ 259,585.82 $ 272,565.11 $ 286,193.36
Vacunas y vitaminas $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
Gastos de ventas $ 300.00 $ 315.00 $ 330.75 $ 347.29 $ 364.65
Agua $ 11,880.00 $ 12,474.00 $ 13,097.70 $ 13,752.59 $ 14,440.21

TOTAL $ 253,631.99 $ 266,313.59 $ 279,629.27 $ 293,610.73 $ 308,291.27

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00
COSTOS VARIABLES $ 253,631.99 $ 266,313.59 $ 279,629.27 $ 293,610.73 $ 308,291.27
 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

COSTOS TOTALES $ 302,281.99 $ 314,963.59 $ 328,279.27 $ 342,260.73 $ 356,941.27

 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

Inicio __________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO UNITARIO MES 1 2 3 4 5
HUEVO 9479 1.8 $ 17,062.50 $ 204,750.00 $ 214,987.50 $ 225,736.88 $ 237,023.72 $ 248,874.90
AVES EN ENGORDA 248 55 $ 13,620.52 $ 108,964.17 $ 163,446.25 $ 171,618.56 $ 180,199.49 $ 189,209.47

TOTAL $ 30,683.02 $ 313,714.17 $ 378,433.75 $ 397,355.44 $ 417,223.21 $ 438,084.37

113750.00 119437.50 125409.38 131679.84 138263.84

1981.17 2971.75 3120.34 3276.35 3440.17
 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

Inicio ______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 313,714.17 $ 378,433.75 $ 397,355.44 $ 417,223.21 $ 438,084.37
COSTOS FIJOS $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00
COSTOS VARIABLES $ 253,631.99 $ 266,313.59 $ 279,629.27 $ 293,610.73 $ 308,291.27
( - ) COSTOS TOTALES $ 302,281.99 $ 314,963.59 $ 328,279.27 $ 342,260.73 $ 356,941.27
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 11,432.18 $ 63,470.16 $ 69,076.17 $ 74,962.48 $ 81,143.10
( - ) DEPRECIACION $ 4,000.00 $ 4,200.00 $ 4,410.00 $ 4,630.50 $ 4,862.03
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7,432.18 $ 59,270.16 $ 64,666.17 $ 70,331.98 $ 76,281.08
( - ) IMPUESTOS $ 743.22 $ 5,927.02 $ 6,466.62 $ 7,033.20 $ 7,628.11
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 8,175.40 $ 65,197.18 $ 71,132.79 $ 77,365.18 $ 83,909.19

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
CONTRUCCION $ 37,000.00 10% 5 $ 3,700.00 $ 18,500.00
TERRENO $ 60,000.00 $ 60,000.00
COMEDEROS BEBEDEROS $ 3,000.00 10% 5 $ 300.00 $ 1,500.00

TOTAL $ 4,000.00 $ 80,000.00

 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

Inicio ___________________________________________

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ - $ 313,714.17 $ 378,433.75 $ 397,355.44 $ 417,223.21 $ 438,084.37
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ - $ - $ 80,000.00
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 313,714.17 $ 378,433.75 $ 397,355.44 $ 417,223.21 $ 518,084.37
COSTOS FIJOS $ - $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 253,631.99 $ 266,313.59 $ 279,629.27 $ 293,610.73 $ 308,291.27
( = ) COSTOS TOTALES $ 159,680.00 $ 302,281.99 $ 314,963.59 $ 328,279.27 $ 342,260.73 $ 356,941.27
COMPRA ACTIVO FIJO $ 113,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 28,680.00 $ - $ - $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 319,360.00 $ 11,432.18 $ 63,470.16 $ 69,076.17 $ 74,962.48 $ 161,143.10
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Inicio ______________________________________________________________

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 313,714.17 $ 378,433.75 $ 397,355.44 $ 417,223.21 $ 438,084.37
COSTOS FIJOS $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00 $ 48,650.00
COSTOS VARIABLES $ 253,631.99 $ 266,313.59 $ 279,629.27 $ 293,610.73 $ 308,291.27
COSTOS TOTALES $ 302,281.99 $ 314,963.59 $ 328,279.27 $ 342,260.73 $ 356,941.27
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 254,021.98 $ 164,205.99 $ 164,205.99 $ 164,205.99 $ 164,205.99
PUNTO DE EQUILIBRIO % 81% 43% 41% 39% 37%

INTERPRETACION

INTERPRETACION

EL PUNTO DE EQULIBRIO INDICA EL PROCENTAJE DE VENTAS QUE SE DEBEN DE TENER PARA CUBRIR LOS COSTOS TOTALES, SI QUE
SE TENGA GANANCIA, ES LO MINIMO QUE SE DEBE DE VENDER EN PORCENTAJE Y EN VALOR ($) PARA NO TENER PERDIDA
 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

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ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
Inicio
TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AÑO 0 $ - $ 159,680.00 -$ 159,680.00 1.00000 $ - $ 159,680.00
AÑO 1 $ 313,714.17 $ 302,281.99 $ 11,432.18 0.90909 $ 285,194.70 $ 274,801.81
AÑO 2 $ 378,433.75 $ 314,963.59 $ 63,470.16 0.82645 $ 312,755.17 $ 260,300.48
AÑO 3 $ 397,355.44 $ 328,279.27 $ 69,076.17 0.75131 $ 298,539.02 $ 246,641.07
AÑO 4 $ 417,223.21 $ 342,260.73 $ 74,962.48 0.68301 $ 284,969.07 $ 233,768.68
AÑO 5 $ 438,084.37 $ 356,941.27 $ 81,143.10 0.62092 $ 272,015.93 $ 221,632.44
TOTAL $ 1,944,810.93 $ 1,804,406.84 $ 140,404.10 $ 1,453,473.88 $ 1,396,824.49

VAN $56,649.39
TIR 20.61%
B/C 1.04

CRITERIO DE DECISIÓN
INTERPRETACION

EL PROYECTO ES VIABLE DE ACUERDO A LA EVALUACION REALIZADA, CON LOS INDICADORES PRESENTADOS SE TIENE QUE EL VAN ES MAYOR
QUE CERO, LO QUE SIGNIFICA QUE EL PROYECTO ADEMAS DE LA RECUPERACION, LAS UTILIDADES Y GANACIAS, SE TENDRA AL FINAL DE LOS
5 AÑOS UNA GANACIA EXTRA, UN EXCEDENTE DE DINERO. SE TIENEN UNA TIR MAYOR QUE LA TASA DE EVALUACION, LO QUE INDICA VIABILIDAD
Y POR ULTIMO LA RELACION BENEFICIO-COSTO ES MAYOR QUE 1, LO QUE SIGNIFICA, QUE POR CADA PESO INVERTIDO SE VA A RECUPERAR Y
 ESTABLECIMIENTO DE UNA GRANJA DE POLLO DE ENGORDA

SE TENDRA UN EXCEDENTE DE .5 CENTAVOS