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ACTIVO DIFERIDO
$ - $ -
CAPITAL DE TRABAJO
carne kilo 15 $ 150.00 $ 2,250.00
$ 2,250.00
cil manojo 2 $ 200.00 $ 400.00
$ 400.00
cebol kilo 25 $ 40.00 $ 1,000.00
$ 1,000.00
21 $ 40.00 $ 840.00
chile
$ 840.00
21 $ 43.00 $ 903.00
jitmo
$ 903.00
20 $ 18.00 $ 360.00
toritlla
$ 360.00
21 $ 32.00 $ 672.00
rabano
$ 672.00
21 $ 32.00 $ 672.00
jamon
$ 672.00
piña 20 $ 40.00
$ 800.00 $ 800.00
aceite 22 $ 36.00
$ 792.00 $ 792.00
INVERSIÓN TOTAL
INVERSION FIJA $ 212,000.00 PROGRAMA SOCIAL
INVERSION DIFERIDA $ - PRESTAMO BANCARIO
CAPITAL DE TRABAJO $ 8,689.00 SOCIOS
$ 106,000.00
$ 20,000.00
$ 26,000.00
$ 20,000.00
$ 40,000.00
$ -
$ -
$ - $ 212,000.00
$ -
$ 2,250.00
$ 400.00
$ 1,000.00
$ 840.00
$ 903.00
$ 360.00
$ 672.00
$ 672.00
$ 800.00
$ 792.00
$ 220,689.00
100
APORTACIÓN PORCENTAJE
$ 220,689.00 100
$ 72,000.00 33
$ 100,000.00 45
$ 48,689.00 22
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TOS Y VENTAS
Valores de Materiales por producto (costos variables)
Todos valores en M.N. Y sin IVA
Cantidad Año 5 tacos de pastor tacos de cesina tacos de perro
15,812.28 tortilla 3 tortilla 3 tortilla 3
10,541.52 carne 15 carne 20 carne 20
13,176.90 cilantro 1 cilantro 1 cilantro 1
8,784.60 cebolla 2 cebolla 2 cebolla 2
Año 5
$ 606,137.40
$ 456,799.20
$ 614,922.00
$ 409,948.00
$ 407,898.26
$ 454,895.87
$ 708,917.22
$ -
$ 3,659,517.95
Gastos año 5
$ 363,682.44
$ 274,079.52
$ 368,953.20
$ 245,968.80
$ 244,738.96
$ 272,937.52
$ 425,350.33
$ -
$ 2,195,710.77
Monto mensual año 5
$ 18,232.59
$ 12,155.06
$ 12,155.06
$ 9,724.05
$ 9,724.05
$ 6,077.53
$ 5,469.78
$ -
$ -
$ -
$ 1,500.00
$ 2,431.01
$ 607.75
$ 3,074.61
$ 12,155.06
$ 7,320.50
$ -
$ -
$ -
$ 100,627.07
$ 2,296,337.84
$ 3,659,517.95
tacos campechanos DISTRIBUCION
tortilla 3
carne 22 ADMINISTRATIVOS
cilantro 1 MANTENIMIENTO
cebolla 2
Total 28
0
Total 0
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PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO MES 1 2 3 4 5
SUELDOS $ 60,500.00 $ 726,000.00 $ 762,300.00 $ 800,415.00 $ 840,435.75 $ 882,457.54
internet $ 1,500.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
luz $ 2,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00
agua $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
gas $ 2,100.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00 $ 25,200.00
renta local $ 10,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
Publicidad $ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
0 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
0 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
gastos de produccion $ 1,499,700.00 $ 1,649,670.00 $ 1,814,637.00 $ 1,996,100.70 $ 2,195,710.77
$ 3,659,522.95
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ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 2,499,501.00 $ 2,749,452.00 $ 3,024,398.00 $ 3,326,838.50 $ 3,659,522.95
COSTOS FIJOS $ 979,200.00 $ 1,015,500.00 $ 1,053,615.00 $ 1,093,635.75 $ 1,135,657.54
COSTOS VARIABLES $ 1,499,700.00 $ 1,649,670.00 $ 1,814,637.00 $ 1,996,100.70 $ 2,195,710.77
( - ) COSTOS TOTALES $ 2,478,900.00 $ 2,665,170.00 $ 2,868,252.00 $ 3,089,736.45 $ 3,331,368.31
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 20,601.00 $ 84,282.00 $ 156,146.00 $ 237,102.05 $ 328,154.64
( - ) DEPRECIACION $ 21,200.00 $ 21,200.00 $ 21,200.00 $ 21,200.00 $ 21,200.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 599.00 $ 63,082.00 $ 134,946.00 $ 215,902.05 $ 306,954.64
( - ) IMPUESTOS -$ 209.65 $ 22,078.70 $ 47,231.10 $ 75,565.72 $ 107,434.12
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 20,810.65 $ 62,203.30 $ 108,914.90 $ 161,536.33 $ 220,720.52
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
Equipo y herramientas $ 212,000.00 10% 10 $ 21,200.00 $ 106,000.00
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 2,499,501.00 $ 2,749,452.00 $ 3,024,398.00 $ 3,326,838.50 $ 3,659,522.95
( + ) VALOR DE RESCATE $ 106,000.00
( = ) INGRESOS TOTALES $ 2,499,501.00 $ 2,749,452.00 $ 3,024,398.00 $ 3,326,838.50 $ 3,765,522.95
COSTOS FIJOS $ 979,200.00 $ 1,015,500.00 $ 1,053,615.00 $ 1,093,635.75 $ 1,135,657.54
COSTOS VARIABLES $ 1,499,700.00 $ 1,649,670.00 $ 1,814,637.00 $ 1,996,100.70 $ 2,195,710.77
( = ) COSTOS TOTALES $ 2,478,900.00 $ 2,665,170.00 $ 2,868,252.00 $ 3,089,736.45 $ 3,331,368.31
COMPRA ACTIVO FIJO $ 212,000.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 8,689.00
( = ) SALDO FINAL -$ 220,689.00 $ 20,601.00 $ 84,282.00 $ 156,146.00 $ 237,102.05 $ 434,154.64
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PUNTO DE EQUILIBRIO
Formula para calculo de punto de equlibrio en unidades
PE = Costos Fijos / (Precio de Venta – Costo de venta)
Formula para calculo de punto de equlibrio en valor
PE = Costos Fijos / (1- Costo de venta / Precio de venta)
INTERPRETACION
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SE OBSERVA QUE PARA ALCANZAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO SE DEBEN VENDER 14471.00 UNIDADES
SE OBSERVA QUE PARA ALCANZAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO SE DEBEN TENER VENTAS ANUALES POR $ 2,448,000.00
A PARTIR DE ESE MONTO DE VENTA SE COMIENZA A TENER UTILIDAD.
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ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
PRI 1 AÑOS
VAN $ 416,528.29 ACEPTADO
TIR 46% ACEPTADO
B/C 1.04 ACEPTADO
CRITERIO DE DECISIÓN |
EL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN SERÁ DE 1 AÑOS
LA VAN ES MAYOR QUE 0 POR LO TANTO SE ACEPTA REALIZAR LA INVERSION
LA TIR ES DE 46% ACEPTADO
POR LO TANTO TAMBIEN SE PUEDE ACEPTAR UN PRESTAMO HASTA DE 46% DE INTERES
LA RELACION BENEFICIO COSTO ES MAYOR QUE 1 POR LO TANTO TAMBIEN DETERMINA QUE ESTE PROYECTO ES RENTABLE
YA QUE POR CADA PESO INVERTIDO OBTENDREMOS $0.04 PESOS O 4 CENTAVOS.
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TEORIA
El Valor Actual Neto (VAN) es una herramienta que permite determinar la viabilidad económica de un proyecto. El VAN es igual al desembolso de la inversión inicial del pr
VAN > 0 : El valor actualizado de los cobro y pagos futuros de la inversión, a la tasa de descuento elegida generará beneficios.
VAN = 0 : El proyecto de inversión no generará ni beneficios ni pérdidas, siendo su realización, en principio, indiferente.
VAN < 0 : El proyecto de inversión generará pérdidas, por lo que deberá ser rechazado.
La Tasa Interna de Retorno o TIR es la tasa de interés o de rentabilidad que ofrece una inversión.
Si TIR > k , el proyecto de inversión será aceptado. En este caso, la tasa de rendimiento interno que obtenemos es superior a la tasa mínima de rentabilidad exigida a la inv
Si TIR = k , estaríamos en una situación similar a la que se producía cuando el VAN era igual a cero. En esta situación, la inversión podrá llevarse a cabo si mejora la posició
Si TIR < k , el proyecto debe rechazarse. No se alcanza la rentabilidad mínima que le pedimos a la inversión.
El cálculo de costo-beneficio te brinda una visualización más clara y simple del grado de éxito que puede tener tu proyecto. De esta manera, sabrás si estás yendo por el ca
B/C mayor a 1: quiere decir que los ingresos son superiores a los costos, por lo que el proyecto es rentable.
B/C igual a 1: significa que no hay ni ganancias ni pérdidas, ya que uno absorbe al otro, así el proyecto no es viable.
B/C menor a 1: indica que los costos sobrepasan a los beneficios por lo que el proyecto no es rentable.
_________ FORMULAS
DONDE
VAI $5,260,775.71 Ft = son los flujos de dinero en cada periodo t
VAC $5,040,086.71 I 0 = es la inversión realiza en el momento inicial ( t = 0 )
n = es el número de periodos de tiempo
k = es el tipo de descuento o tipo de interés exigido a la inversión
TIR =
oyecto. De esta manera, sabrás si estás yendo por el camino correcto o es tiempo de hacer un cambio en la dirección.
cial / Flujo de efectivo por