INGRESOS CONTABLES Miles de pesos Mxn.

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTALES
Ventas $ 400,000 $ 550,000 $ 600,000 $ 700,000 $ 750,000 $ 900,000 $ 950,000 $ 1,000,000 $ 1,300,000 $ 1,550,000 $ 1,650,000 $ 1,800,000 $ 12,150,000
Productos financieros $ 150,000 $ 150,000 $ 250,000 $ 300,000 $ 400,000 $ 450,000 $ 450,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 650,000 $ 680,000 $ 700,000 $ 5,180,000
Otros ingresos $ 150,000 $ 100,000 $ 50,000 $ 170,000 $ 200,000 $ 50,000 $ 100,000 $ 200,000 $ 50,000 $ 250,000 $ 300,000 $ 320,000 $ 1,940,000
Suma de Ingresos Contables $ 700,000 $ 800,000 $ 900,000 $ 1,170,000 $ 1,350,000 $ 1,400,000 $ 1,500,000 $ 1,700,000 $ 1,850,000 $ 2,450,000 $ 2,630,000 $ 2,820,000
Suma de Ingresos de Meses Anteriores 0 $ 700,000 $ 1,500,000 $ 2,400,000 $ 3,570,000 $ 4,920,000 $ 6,320,000 $ 7,820,000 $ 9,520,000 $ 11,370,000 $ 13,820,000 $ 16,450,000
Suma de Ingresos Contables Acumulados $ 700,000 $ 1,500,000 $ 2,400,000 $ 3,570,000 $ 4,920,000 $ 6,320,000 $ 7,820,000 $ 9,520,000 $ 11,370,000 $ 13,820,000 $ 16,450,000 $ 19,270,000
Utilidad Fiscal Base Pago Provisional $ 140,000.00 $ 300,000.00 $ 480,000.00 $ 714,000.00 $ 984,000.00 $ 1,264,000.00 $ 1,564,000.00 $ 1,904,000.00 $ 2,274,000.00 $ 2,764,000.00 $ 3,290,000.00 $ 3,854,000.00

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES Miles de pesos Mxn.

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ganancia x venta de terreno $ 250,000.00 $ 80,000.00 $ 900,000.00
Pago por recuperación de un crédito incobrable $ 10,000.00 $ 40,000.00 $ 400,000.00
Saldo acumulable por ajuste anual por inflación $ 150,000.00 $ 100,000.00 $ 60,000.00
Suma de Ingresos Fiscales No Contables $ 10,000.00 $ 250,000.00 $ 150,000.00 $ 40,000.00 $ - $ 100,000.00 $ 80,000.00 $ - $ 400,000.00 $ - $ 900,000.00 $ 60,000.00 $ 1,990,000.00

Suma de Ingresos Fiscales $ 710,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,210,000.00 $ 1,350,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,580,000.00 $ 1,700,000.00 $ 2,250,000.00 $ 2,450,000.00 $ 3,530,000.00 $ 2,880,000.00
Suma de Ingresos de Meses Anteriores 0 $ 710,000.00 $ 1,760,000.00 $ 2,810,000.00 $ 4,020,000.00 $ 5,370,000.00 $ 6,870,000.00 $ 8,450,000.00 $ 10,150,000.00 $ 12,400,000.00 $ 14,850,000.00 $ 18,380,000.00
Suma de Ingresos Fiscales No Contables $ 710,000.00 $ 1,760,000.00 $ 2,810,000.00 $ 4,020,000.00 $ 5,370,000.00 $ 6,870,000.00 $ 8,450,000.00 $ 10,150,000.00 $ 12,400,000.00 $ 14,850,000.00 $ 18,380,000.00 $ 21,260,000.00

Utilidad Fiscal Base Pago Provisional $ 140,000.00 $ 440,000.00 $ 920,000.00 $ 1,634,000.00 $ 2,618,000.00 $ 3,882,000.00 $ 5,446,000.00 $ 7,350,000.00 $ 9,624,000.00 $ 12,388,000.00 $ 15,678,000.00 $ 19,532,000.00
(*) Tasa ISR 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
(=) ISR Provisional $ 42,000.00 $ 132,000.00 $ 276,000.00 $ 490,200.00 $ 785,400.00 $ 1,164,600.00 $ 1,633,800.00 $ 2,205,000.00 $ 2,887,200.00 $ 3,716,400.00 $ 4,703,400.00 $ 5,859,600.00
(-) Pago Provisional Anterior $ - $ 42,000.00 $ 132,000.00 $ 276,000.00 $ 490,200.00 $ 785,400.00 $ 1,164,600.00 $ 1,633,800.00 $ 2,205,000.00 $ 2,887,200.00 $ 3,716,400.00 $ 4,703,400.00
(=) Impuesto a Cargo $ 42,000.00 $ 90,000.00 $ 144,000.00 $ 214,200.00 $ 295,200.00 $ 379,200.00 $ 469,200.00 $ 571,200.00 $ 682,200.00 $ 829,200.00 $ 987,000.00 $ 1,156,200.00
Comprobación $ 5,859,600.00
Año x0
Ingresos $ 800,000.00
Coeficiente de utilidad = Utilidad Fiscal $ 160,000.00 0.2000 (-) Deducciones $ 640,000.00
Ingresos nominales $ 800,000.00 (=) Utilidad fiscal $ 160,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL ISR POR PAGAR
Al 31 de Diciembre del 2023 Ingresos acumulables $ 21,260,000.00 Suma de ingresos contables $ 19,270,000.00
Expresado en miles de pesos Mxn. (-) Deducciones autorizadas $ 10,291,050.00 Suma ingresos fisc. No conta. $ 1,990,000.00
Ventas $ 12,150,000.00 (=) Utilidad fiscal $ 10,968,950.00 Ingresos acumulables $ 21,260,000.00
(-) Costos de ventas $ 7,290,000.00 (-) Perdidas fisales pendientes
(=) Utilidad bruta $ 4,860,000.00 (=) Resultado fiscal $ 10,968,950.00 Parte deducible $ 10,291,050.00
(-) Gastos de operación $ 2,187,000.00 (*) Tasa 30% 30%
Gastos de venta $ 1,020,600.00 (=) Impuesto anual $ 3,290,685.00
Gastos de administración $ 1,166,400.00
(=) Utilidad operativa $ 2,673,000.00 Parte no deducible $ 3,073,950.00
(-) Gastos financieros $ 2,430,000.00 Suma de cuentas deudoras $ 13,365,000.00
(+) Productos financieros $ 5,180,000.00
(=) Utilidad financiera $ 5,423,000.00
(+) Otros ingresos $ 1,940,000.00
(-) Otros gastos $ 1,458,000.00
(=) Utilidad del ejercicio antes de impuestos $ 5,905,000.00

1 DEBE
Ventas
Productos financieros
Otros ingresos
Costo de ventas
Gastos financieros
Gastos de operación
Otros gastos
Utilidad del ejercicio
Cancelación de las cuentas de resultados
COMPROBACIÓN
HABER Utilidad fiscal $ 10,968,950.00
$ 12,150,000.00 (-) Ingresos fiscales no contables $ 1,990,000.00
$ 5,180,000.00 (-) Gastos no deducibles $ 3,073,950.00
$ 1,940,000.00 (=) Utilidad contable $ 5,905,000.00
$ 7,290,000.00
$ 2,430,000.00
$ 2,187,000.00
$ 1,458,000.00
$ 5,905,000.00
$ 19,270,000.00 $ 19,270,000.00

2
Utilidad del ejercicio $ 3,290,685.00
ISR por pagar $ 3,290,685.00
 Activo circulante Activo circulante
IMPUESTOS POR PAGAR BANCOS UTILIDAD DEL EJERCICIO ISR POR PAGAR
1) $ 42,000.00 (1 1) $ 42,000.00 (1 1) $ 3,290,685.00 $ 5,905,000.00 (1 1) $ 3,290,685.00 (1
2) $ 90,000.00 (2 2) $ 90,000.00 (2 2) (2
3) $ 144,000.00 (3 3) $ 144,000.00 (3
4) $ 214,200.00 (4 4) $ 214,200.00 (4
5) $ 295,200.00 (5 5) $ 295,200.00 (5
6) $ 379,200.00 (6 6) $ 379,200.00 (6 ISR A DEVOLUCIÓN
7) $ 469,200.00 (7 7) $ 469,200.00 (7 1) $ 2,568,915.00 (1
8) $ 571,200.00 (8 8) $ 571,200.00 (8 2) (2
9) $ 682,200.00 (9 9) $ 682,200.00 (9
10) $ 829,200.00 (10 10) $ 829,200.00 (10
11) $ 987,000.00 (11 11) $ 987,000.00 (11
12) $ 1,156,200.00 (12 12) $ 1,156,200.00 (12
MD) $ 5,859,600.00 (MA MD) $ 5,859,600.00 (MA
SD) $ 5,859,600.00 $ 3,290,685.00 $ 5,859,600.00 (SA
$ 2,568,915.00 $ 2,568,915.00

Ventas
(-) Costos de ventas
(=) Utilidad bruta
(-) Gastos de operación
(=) Utilidad operativa
(-) Gastos financieros
(+) Productos financieros
(=) Utilidad financiera
(+) Otros ingresos
(-) Otros gastos
Utilidad neta contable
(-) ISR (30%)
(-) PTU (10%)
(=) Utilidad a repartir
Costo fiscal
Utilidad del Año
Utilidad de Años Anteriores
Utilidad acumulada a repartir
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
2018 2019 2020 2021 2022 TOTALES
$ 5,280,000.00 $ 7,700,000.00 $ 8,425,000.00 $ 9,900,000.00 $ 12,150,000.00 $ 43,455,000.00
$ 2,400,000.00 $ 4,300,000.00 $ 5,200,000.00 $ 6,540,000.00 $ 7,290,000.00 $ 25,730,000.00
$ 2,880,000.00 $ 3,400,000.00 $ 3,225,000.00 $ 3,360,000.00 $ 4,860,000.00 $ 17,725,000.00
$ 980,000.00 $ 1,700,000.00 $ 1,350,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,187,000.00 $ 8,017,000.00
$ 1,900,000.00 $ 1,700,000.00 $ 1,875,000.00 $ 1,560,000.00 $ 2,673,000.00 $ 9,708,000.00
$ 90,000.00 $ 105,000.00 $ 170,000.00 $ 210,000.00 $ 2,430,000.00 $ 3,005,000.00
$ 210,000.00 $ 280,000.00 $ 380,000.00 $ 500,000.00 $ 5,180,000.00 $ 6,550,000.00
$ 2,020,000.00 $ 1,875,000.00 $ 2,085,000.00 $ 1,850,000.00 $ 5,423,000.00 $ 13,253,000.00
$ 60,000.00 $ 85,000.00 $ 98,000.00 $ 130,000.00 $ 1,940,000.00 $ 2,313,000.00
$ 30,000.00 $ 55,000.00 $ 60,700.00 $ 80,400.00 $ 1,458,000.00 $ 1,684,100.00
$ 2,050,000.00 $ 1,905,000.00 $ 2,122,300.00 $ 1,899,600.00 $ 5,905,000.00 $ 13,881,900.00
$ 856,950.00 $ 915,484.50 $ 1,017,844.35 $ 1,068,502.66 $ 3,187,844.23 $ 7,046,625.75
$ 285,650.00 $ 305,161.50 $ 339,281.45 $ 356,167.56 $ 1,062,614.74 $ 2,348,875.25
$ 907,400.00 $ 684,354.00 $ 765,174.20 $ 474,929.78 $ 1,654,541.02 $ 4,486,399.00
55.74% 64.08% 63.95% 75.00% 71.98%
44.26% 35.92% 36.05% 25.00% 28.02%
$ 907,400.00 $ 684,354.00 $ 765,174.20 $ 474,929.78 $ 1,654,541.02 $ 4,486,399.00
$ - $ 907,400.00 $ 1,591,754.00 $ 2,356,928.20 $ 2,831,857.98 $ 4,486,399.00
$ 907,400.00 $ 1,591,754.00 $ 2,356,928.20 $ 2,831,857.98 $ 4,486,399.00

ISR POR PAGAR

Ingresos fiscales
Ingresos acumulables (fiscales/contables)
(-) Deducciones autorizadas
(-) PTU
(=) Utilidad fiscal
(-) Perdidas fiscales pendientes
(=) Resultado fiscal
(*) Tasa 30%
(=) Impuesto anual
2018 2019 2020
$ 1,500.00 $ 2,100.00 $ 2,750.00
$ 5,551,500.00 $ 8,067,100.00 $ 8,905,750.00
$ 2,695,000.00 $ 4,743,200.00 $ 5,221,139.00
$ 272,285.00 $ 291,796.50
$ 2,856,500.00 $ 3,051,615.00 $ 3,392,814.50
$ 2,856,500.00 $ 3,051,615.00 $ 3,392,814.50 $
30% 30% 30%
$ 856,950.00 $ 915,484.50 $ 1,017,844.35 $
2021 2022
$ 3,000.00 $ 1,990,000.00
$ 10,533,000.00 $ 21,260,000.00
$ 6,645,408.00 $ 10,291,050.00
$ 325,916.45 $ 342,802.56
$ 3,561,675.55 $ 10,626,147.45
3,561,675.55 $ 10,626,147.45
30% 30%
1,068,502.66 $ 3,187,844.23

Parte no deducible $ 805,000.00 $ 1,416,800.00 $ 1,559,561.00 $ 1,984,992.00 $ 3,073,950.00

Suma de cuentas deudoras $ 3,500,000.00 $ 6,160,000.00 $ 6,780,700.00 $ 8,630,400.00 $ 13,365,000.00

DETERMINACIÓN DE PTU
Utilidad fiscal $ 2,856,500.00 $ 3,051,615.00 $ 3,392,814.50 $ 3,561,675.55 $ 10,626,147.45
(*) % PTU 10% 10% 10% 10% 10%
(=) Total PTU $ 285,650.00 $ 305,161.50 $ 339,281.45 $ 356,167.56 $ 1,062,614.74

CONCILIACIÓN CONTABLE/FISCAL
2018 2019 2020 2021 2022
Utilidad fiscal $ 2,856,500.00 $ 3,051,615.00 $ 3,392,814.50 $ 3,561,675.55 $ 10,626,147.45
(-) Ingresos fiscales no contables $ 1,500.00 $ 2,100.00 $ 2,750.00 $ 3,000.00 $ 1,990,000.00
(-) Gastos no deducibles $ 805,000.00 $ 1,416,800.00 $ 1,559,561.00 $ 1,984,992.00 $ 3,073,950.00
(=) Utilidad neta contable $ 2,050,000.00 $ 1,632,715.00 $ 1,830,503.50 $ 1,573,683.55 $ 5,562,197.45

PTU DEDUCIBLE PTU NO DEDUCIBLE

2018 2019 2020 2021 2022 UMA $ 99.00
PTU Total $ 285,650.00 $ 285,650.00 $ 305,161.50 $ 339,281.45 $ 356,167.56 (*) No. Dias 15
(-) PTU No deducible $ 13,365.00 $ 13,365.00 $ 13,365.00 $ 13,365.00 $ 13,365.00 (=) Importe exento $ 1,485.00
(=) PTU Deducible $ 272,285.00 $ 272,285.00 $ 291,796.50 $ 325,916.45 $ 342,802.56 (*) Trabajadores $ 9
(=) Parte No deducible $ 13,365.00
Determinación UFIN Y CUFIN
2018 2019 2020 2021 2022
Resultado fiscal del ejercicio $ 2,856,500.00 $ 3,051,615.00 $ 3,392,814.50 $ 3,561,675.55 $ 10,626,147.45
(-) ISR pagado $ 856,950.00 $ 915,484.50 $ 1,017,844.35 $ 1,068,502.66 $ 3,187,844.23
(-) Importe de partidas no deducibles $ 805,000.00 $ 1,416,800.00 $ 1,559,561.00 $ 1,984,992.00 $ 3,073,950.00
(+) PTU No deducible $ 13,365.00 $ 13,365.00 $ 13,365.00 $ 13,365.00 CUFIN
(=) UFIN DEL EJERCICIO $ 1,194,550.00 $ 732,695.50 $ 828,774.15 $ 521,545.88 $ 4,377,718.21 $ 7,655,283.75
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 Mayo de 2023
Activo Pasivo
Activo Circulante Pasivo a Corto Plazo
Bancos $ 6,700,000.00 Préstamos Bancarios a Corto Plazo $ 3,590,000.00
Clientes $ 7,585,000.51 Proveedores $ 2,750,000.00
Inventarios $ 4,740,271.05 Provisiones $ 373,628.59
Suma el Circulante $ 19,025,271.56 Impuestos por Pagar $ 1,990,000.00
Activo No Circulante Suma el Corto Plazo $ 8,703,628.59
Maquinaria y Equipo $ 3,177,271.06 Pasivo a Largo Plazo
Depreciación Acumulada $ 180,000.00 Obligaciones por pagar $ 1,270,000.00
Neto Maquinaria y Equipo $ 2,997,271.06 Total Pasivo $ 9,973,628.59
Total Activo $ 22,022,542.62 Capital contable
Capital Social $ 6,302,095.86
Reserva Legal $ 1,260,419.17
Utilidades Acumuladas Ejercicios Anteriores $ 4,486,399.00
Utilidad (Perdida) del Ejercicio $ -
Suma el Capital Contable $ 12,048,914.03
Total Pasivo y Capital $ 22,022,542.62