COMPAÑÍA XYZ

PRESUPUESTO DE FLUJO
PERIODO ENERO - DICIEMB
en miles de dólares

CONCEPTO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
VENTAS PRONOSTICADAS $6,000.00 $6,000.00
1.- ENTRADAS EN EFECTIVO
Cobranzas
Ventas al Contado: 5% $300.00 $300.00
Con 1 mes de Retraso: 80% $4,800.00
Con 2 meses de Retraso: 15%
TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $6,300.00 $11,100.00
2.- SALIDAS DE EFECTIVO
Mano de Obra y Materias Primas $3,000.00
Gastos Generales y Administrativos $900.00 $900.00
Arriendos
Impuesto a la Renta
Compra de Laboratorio
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $900.00 $3,900.00
3.- PRESUPUESTO DE CAJA
Entradas de efectivo $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $6,300.00 $11,100.00
( - ) Salidas de Efectivo $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $900.00 $3,900.00
( = ) FLUJO NETO DE CAJA $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $5,400.00 $7,200.00
( + ) Saldo Inicial de Caja $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $5,400.00
( = ) SALDO FINAL DE CAJA CON FINANC. $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $5,400.00 $12,600.00
FINANCIAMIENTO:
( + ) Contratación de préstamos
( - ) Pago de prestamos
( - ) Pago intereses
( + ) Inversiones temporales
( - ) Recuperación de inversiones
( + ) Cobro de intereses
( = ) SALDO FINAL DE CAJA SIN FINANC. $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $5,400.00 $4,500.00
30 60 90 120 150 180
 COMPAÑÍA XYZ
PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA
PERIODO ENERO - DICIEMBRE DEL 20XX
en miles de dólares
MESES
JULIO dat reales datosestimados diferencia AGOSTO SEPTIEMB OCTUBR NOVIEMB
$12,000.00 $10,000.00 $12,000.00 -$2,000.00 $18,000.00 $24,000.00 $12,000.00 $12,000.00

$600.00 $500.00 $900.00 $1,200.00 $600.00 $600.00

$4,800.00 $9,600.00 $14,400.00 $19,200.00 $9,600.00
$900.00 $900.00 $1,800.00 $2,700.00 $3,600.00
$18,300.00 $29,400.00 $41,400.00 $34,500.00 $25,800.00

$4,200.00 $2,940.00 $1,020.00 $7,800.00 $5,400.00

$900.00 $900.00 $900.00 $900.00 $900.00

$1,050.00
$6,000.00
$5,100.00 $3,840.00 $2,970.00 $14,700.00 $6,300.00

$18,300.00 $29,400.00 $41,400.00 $34,500.00 $25,800.00

$5,100.00 $3,840.00 $2,970.00 $14,700.00 $6,300.00
$13,200.00 $25,560.00 $38,430.00 $19,800.00 $19,500.00
$4,500.00 $21,983.33 $45,826.67 $81,552.50 $101,352.50
$17,700.00 $47,543.33 $84,256.67 $101,352.50 $120,852.50

$5,000.00
$1,666.67 $1,666.67 $1,666.67
$50.00 $50.00 $50.00
$1,000.00
$1,000.00
$12.50
$21,983.33 $45,826.67 $81,552.50 $101,352.50 $120,852.50
210 240 270 300 330
DICIEMB TOTAL
$3,000.00 $101,000.00

$0.00
$150.00 $4,550.00
$9,600.00 $67,200.00
$1,800.00 $11,700.00
$14,550.00 $163,950.00

$3,000.00 $24,360.00
$900.00 $5,400.00
$0.00
$1,050.00 $2,100.00
$6,000.00
$4,950.00 $37,860.00

$14,550.00 $163,950.00
$4,950.00 $37,860.00
$9,600.00 $126,090.00
$120,852.50 $376,067.50
$130,452.50 $502,157.50

$5,000.00
$5,000.00
$150.00
$1,000.00
$1,000.00
$12.50
$130,452.50 $502,020.00
360
 COMPAÑÍA XYZ
PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA
PERIODO ENERO - DICIEMBRE DEL 20XX
en miles de dólares
MESES
CONCEPTO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
VENTAS PRONOSTICADAS $25,000.00 $300,000.00
1.- ENTRADAS EN EFECTIVO
Cobranzas
Ventas aunuales $150.00 $50.00 $0.00 $0.00
aumneto 15% $0.00
aumento 8%
TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS $25,150.00 $300,050.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
2.- SALIDAS DE EFECTIVO
Mano de Obra y Materias Primas
Gastos Generales y Administrativos
Arriendos
Impuesto a la Renta
Compra de Laboratorio
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
3.- PRESUPUESTO DE CAJA
Entradas de efectivo $25,150.00 $300,050.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
( - ) Salidas de Efectivo $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
( = ) FLUJO NETO DE CAJA $25,150.00 $300,050.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
( + ) Saldo Inicial de Caja $25,150.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00
( = ) SALDO FINAL DE CAJA CON FINANC. $25,150.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00
FINANCIAMIENTO:
( + ) Contratación de préstamos
( - ) Pago de prestamos
( - ) Pago intereses
( + ) Inversiones temporales
( - ) Recuperación de inversiones
( + ) Cobro de intereses
( = ) SALDO FINAL DE CAJA SIN FINANC. $25,150.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00
30 60 90 120 150 180
MPAÑÍA XYZ
TO DE FLUJO DE CAJA
O - DICIEMBRE DEL 20XX
miles de dólares
MESES
JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBR NOVIEMB DICIEMB TOTAL
$0.00

$0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $1,951,200.00
$325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $1,951,200.00

$0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $325,200.00 $1,951,200.00
210 240 270 300 330 360
 COMPAÑÍA XYZ
PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA
PERIODO ENERO - DICIEMBRE DEL 20
|
CONCEPTO

ENERO real diferencia FEBRERO real diferencia MARZO

VENTAS PRONOSTICADAS $8,500.00 $8,450.00 -$50.00 $8,925.00 $9,000.00 $75.00 $9,371.25
1.- ENTRADAS EN EFECTIVO
Cobranzas
Ventas al Contado:
Con 1 mes de Retraso:
Con 2 meses de Retraso:
TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS $8,500.00 $8,925.00 $9,371.25
2.- SALIDAS DE EFECTIVO
Pago de servicios (luz, agua, teléfono) $150.00 $153.75 $157.59
Seguridd $200.00 $200.00 $200.00
Arriendos $300.00 $300.00 $300.00
Impuesto a la Renta $50.00 $50.75 $51.38

TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO $700.00 $704.50 $708.98

3.- PRESUPUESTO DE CAJA
Entradas de efectivo $8,500.00 $8,925.00 $9,371.25
( - ) Salidas de Efectivo $700.00 $704.50 $708.98
( = ) FLUJO NETO DE CAJA $7,800.00 $8,220.50 $8,662.27
( + ) Saldo Inicial de Caja
( = ) SALDO FINAL DE CAJA CON FINANC.
FINANCIAMIENTO:
( + ) Contratación de préstamos $120,000.00
( - ) Pago de prestamos
( - ) Pago intereses
( + ) Inversiones temporales
( - ) Recuperación de inversiones
( + ) Cobro de intereses
( = ) SALDO FINAL DE CAJA SIN FINANC. $7,800.00 $8,220.50 $128,662.27
 COMPAÑÍA XYZ
ESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA
DO ENERO - DICIEMBRE DEL 20XX
|
MESES

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBR NOVIEMB DICIEMB TOTAL
$9,839.81 $10,331.80 $10,848.39 $11,417.93 $12,017.38 $12,648.29 $13,312.32 $14,011.22 $14,746.81 $153,445.21

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$9,839.81 $10,331.80 $10,848.39 $11,417.93 $12,017.38 $12,648.29 $13,312.32 $14,011.22 $14,746.81 $135,970.21

$161.53 $165.57 $169.71 $173.95 $178.30 $182.76 $187.33 $192.01 $196.81 $2,069.33
$200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $2,400.00
$300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $3,600.00
$52.03 $52.68 $53.34 $54.00 $54.68 $55.36 $56.05 $56.75 $57.46 $644.48
$0.00
$713.56 $718.25 $723.05 $727.96 $732.98 $738.12 $743.38 $748.77 $754.28 $8,713.82

$9,839.81 $10,331.80 $10,848.39 $11,417.93 $12,017.38 $12,648.29 $13,312.32 $14,011.22 $14,746.81 $135,970.21
$713.56 $718.25 $723.05 $727.96 $732.98 $738.12 $743.38 $748.77 $754.28 $8,713.82
$9,126.25 $9,613.55 $10,125.35 $10,689.98 $11,284.40 $11,910.17 $12,568.94 $13,262.45 $13,992.53 $127,256.39
$0.00
$0.00

$120,000.00
$4,361.55 $4,412.43 $4,463.91 $4,515.99 $4,568.67 $4,621.98 $4,675.90 $4,730.45 $4,785.64 $41,136.52
$1,400.00 $1,349.12 $1,297.64 $1,245.56 $1,192.87 $1,139.57 $1,085.65 $1,031.10 $975.91 $10,717.42
$0.00
$0.00
$0.00
$3,364.70 $3,852.00 $4,363.80 $4,928.43 $5,522.86 $6,148.62 $6,807.39 $7,500.90 $8,230.98 $195,402.45
Ejercicio 2
Elabore presupuesto anual de la empresa xyz tomando en cuenta que las ventas anuales corresponden al producto A 25.000 unidades vendida
con un precio unitario de 50 dólares, se proyecta incrementar la producción producto A en un 15% anual e incrementar el precio del producto
Los gastos equivalen al 15% de los ingresos y se incrementan al año en un 3,4%.
Se planifica solicitar un préstamo por 25.000 dólares con una tasa del 14% anual a tres años.
Elabore el presupuesto anual.
• Producto A: venta 25.000 unidades al año; precio unitario $150 usd
• Producto B: venta 300.000 unidades al año; precio unitario $50 usd
Incremento de producción
• Producto A 15% anual; incremento de precio 8% al año
• Producto B 10% anual; incremento de precio 10% al año
Gastos 15% de ingresos se incrementan 3,4% al año
Préstamo:
• Capital: $ 25.000 usd
• Tasa de interés: 14%
• Plazo 3 años

A B
VENTA PRECIO UNITARIO TOTAL
1.- ENTRADAS EN EFECTIVO
PRODUCTO A $25,000.00 $150.00 $3,750,000
PRODUCTO B $300,000 $50.00 $15,000,000
TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS $325,000.00 $18,750,000.00

INCREMENTO DE PRODUCCION

A B
VENTA DEL AÑO INCREMENTO TOTAL
PRODUCTO
PRODUCTO A $25,000.00 15% $3,750
PRODUCTO B $300,000 10% $30,000
TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS $325,000.00 $33,750.00
 den al producto A 25.000 unidades vendidas con un precio unitario de 150 dólares, producto B 300.000 unidades anuales
% anual e incrementar el precio del producto en un 8% anual y el producto B en un 10% anual.

diferencia FEBRERO
PRECIO UNTA diferencia FEBRERO

diferencia FEBRERO
PRECIO UNTA diferencia FEBRERO