AJUSTE ANUAL PO

CRÉDITO/DEBE

Deudores CAF
BANCOS Diversos CLIENTES (Contribuciones SUMAS
Empresariales A Favor)
Enero $ 300,000.00 $ 400,000.00 $ 2,200,000.00 $ - $ 2,900,000.00
Febrero $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 2,100,000.00 $ - $ 2,900,000.00
Marzo $ 900,000.00 $ 550,000.00 $ 2,300,000.00 $ - $ 3,750,000.00
Abril $ 3,150,000.00 $ 635,000.00 $ 3,200,000.00 $ - $ 6,985,000.00
Mayo $ 2,650,000.00 $ 85,000.00 $ 7,850,000.00 $ - $ 10,585,000.00
Junio $ 800,000.00 $ 235,000.00 $ 6,850,000.00 $ - $ 7,885,000.00
Julio $ 1,300,000.00 $ 335,000.00 $ 7,600,000.00 $ - $ 9,235,000.00
Agosto $ 1,350,000.00 $ 435,000.00 $ 7,700,000.00 $ - $ 9,485,000.00
Septiembre $ 1,100,000.00 $ 35,000.00 $ 8,850,000.00 $ - $ 9,985,000.00
Octubre $ 1,450,000.00 $ 135,000.00 $ 8,600,000.00 $ - $ 10,185,000.00
Noviembre $ 1,450,000.00 $ 285,000.00 $ 4,800,000.00 $ 100,000.00 $ 6,635,000.00
Diciembre $ 5,750,000.00 $ 435,000.00 $ 1,900,000.00 $ 100,000.00 $ 8,185,000.00
SUMAS $ 20,600,000.00 $ 3,965,000.00 $ 63,950,000.00 $ 200,000.00 $ 88,715,000.00
MESES 12
PROMEDIO $ 7,392,916.67
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN
DEUDA/HABER
Aportaciones p/ fut
Aumentos de Capital
$ 1,002,083.33
$ 1,002,083.33
$ 1,002,083.33
$ 1,002,083.33
$ 1,002,083.33
$ 1,002,083.33
$ 1,002,083.33
$ 1,002,083.33
$ 1,002,083.33
$ 1,002,083.33
$ 1,002,083.33
$ 1,002,083.33
$ 12,024,999.96 $ - $
ACREEDORES
PROVEEDORES
DIVERSOS
$ 1,350,000.00 $ 850,000.00
$ 1,550,000.00 $ 1,295,000.00
$ 2,950,000.00 $ 1,695,000.00
$ 3,800,000.00 $ 3,795,000.00
$ 4,250,000.00 $ 5,245,000.00
$ 3,050,000.00 $ 4,645,000.00
$ 5,050,000.00 $ 3,645,000.00
$ 5,050,000.00 $ 3,645,000.00
$ 5,050,000.00 $ 3,645,000.00
$ 5,050,000.00 $ 3,645,000.00
$ 3,950,000.00 $ 2,395,000.00
$ 5,950,000.00 $ 2,395,000.00
47,050,000.00 $ 36,895,000.00
MESES
PROMEDIO
 Crédito 7,392,916.67

SUMAS Deuda 7,997,500.00 -$ 29,201.37

-604,583.33
$ 3,202,083.33 Bancos Diferencia -604,583.33 59612 1234202.8986
$ 3,847,083.33 caja F.A. 1.0483 0.0483 Factor anual por inflación
$ 5,647,083.33 clientes Dec-18 103.0200 -$ 29,201.37 deducible
$ 8,597,083.33 CAF Dec-17 98.2729
$ 10,497,083.33
$ 8,697,083.33 Crédito 7,392,916.67
$ 9,697,083.33 Deuda 7,997,500.00
$ 9,697,083.33 Diferencia 604,583.33
$ 9,697,083.33 F.A. 1.0483 0.0483 Factor anual por inflación
$ 9,697,083.33 Dec-18 103.0200 $ 29,201.37 acumulable
$ 7,347,083.33 Dec-17 98.2729
$ 9,347,083.33
$ 95,969,999.96
12
$ 7,997,500.00
actor anual por inflación
deducible

actor anual por inflación

acumulable
 INGRESO ACUMULABLE

2018 2017 2016

Ingreso-Ventas $ 20,210,000.00 $ 2,000,000.00 $ 1,000,000.00
Ganancias cambiarias $ 600,000.00 $ 550,000.00 $ 550,000.00
Intereses Ganados $ 650,000.00 $ - $ -
Ajuste anual por inflación acumulable $ 29,201.37
SUMA $ 21,489,201.37 $ 2,550,000.00 $ 1,550,000.00
-$ 300,000.00
 2015
$ 500,000.00
$ 600,000.00
$ -

-$ 1,000,000.00
 COEFICIENTE DE UTILIDAD FISCAL

2015 2016 2017

Utilidad fiscal del ejercicio $ 500,000.00 $ 600,000.00 $ 500,000.00
Ingresos nominales $ 2,400,000.00 $ 1,850,000.00 $ 3,900,000.00
COEFICIENTE DE UTILIDAD FISCAL 0.2083 0.3243 0.1282

VIGENCIA: VIGENCIA: VIGENCIA:

MARZO 2016 2017 2018
A - - -
FEBRERO 2017 2018 2019
 2018
$ 181,573.87
$ 20,160,000.00
0.0090

VIGENCIA:
2019
-
2020
 ACTUALIZACIÓN DE LA PÉRDIDA
2017
INPC mes del años que ocurrió Dec-16 92.039 1.0277 Pérdida actualizada para dic 2014
INPC 1er mes 2da mitad Jul-16 89.5569
INPC ultimo mes 1ra mitad Jun-17 94.9636 1.0317 Pérdida fiscal actualizada para junio 2015
INPC mes del años que ocurrió Dec-16 92.039 $ -
INPC mes último año en curso Dec-17 98.2729 1.0348 Pérdidafiscal actualizada para dic 2015
INPC ultimo mes 1ra mitad Jun-17 94.9636 $ -
INPC mes último año en curso Jun-18 99.376 1 Pérdidafiscal actualizada para jun 2016
INPC ultimo mes 1ra mitad Dec-17 87.189 $ -
INPC mes último año en curso Dec-18 89.0468 1.0221 Pérdidafiscal actualizada para dic 2015
INPC ultimo mes 1ra mitad Jun-18 87.1131 $ -
INPC mes último año en curso 89.324 1 Pérdidafiscal actualizada para DIC 15
INPC ultimo mes 1ra mitad 89.0468 $ -
INPC mes último año en curso 92.039 1 Pérdidafiscal actualizada para dic 2016
INPC ultimo mes 1ra mitad 89.324 $ -
ualizada para dic 2014

ctualizada para junio 2015

actualizada para dic 2015

actualizada para jun 2016

actualizada para dic 2015

actualizada para DIC 15

actualizada para dic 2016

 PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA

2015 2016
+ Ingresos acumulables $ 3,000,000 $ 2,500,000
- Deducciones autorizadas $ 2,500,000 $ 1,900,000
= Utilidad o Pérdida fiscal $ 500,000 $ 600,000
- PTU $ - $ -
- Amortización de la pérdida fiscal $ -
= Resultado fiscal $ 500,000 $ 600,000
x Tasa 30% 30% 30%
= Impuesto del ejercicio $ 150,000 $ 180,000
- Pagos provisionales $ - $ -
- Retención y/o acreditamiento del IVA $ - $ -
= ISR Resulado del ejercicio por pago $ 150,000 $ 180,000

2015 2016 2017

Ingresos Acumulables $ 3,000,000.00 $ 2,500,000.00 $ 3,500,000.00
Ingresos Nominales $ 2,400,000.00 $ 1,850,000.00 $ 3,900,000.00
Deduccionables Autorizadas $ 2,500,000.00 $ 1,900,000.00 $ 3,000,000.00
 2017 2018
$ 3,500,000 $ 21,489,201.37
$ 3,000,000 $ 21,307,627.50
$ 500,000 $ 181,573.87
$ 200,000.00

$ 500,000 -$ 18,426.13
30% 30%
$ 150,000 $ -
$ 765,351.60
$ -
$ 150,000 -$ 765,351.60
Art. 57

Se pone en el WORD
$ 6,000,000
Jun-17
NO SE PUEDE TENER DATOS NEGATIVOS SERIA 0 O POSITIVO 0

$ 765,351.60

Esto le pagamos a hacienda demás Y lo tiene que devolver

Podemos tramitar mediante CFF la devolución a la empresa
 Cuenta
Caja
Bancos
Deudores Diversos Empresariales
Deudores Diversos no Empresariales
Clientes
Funcionarios y Empleados
Contribuciones a Favor
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de Cómputo
Equipo de Transporte
Depreciación acumulada
Proveedores
Acreedores Diversos
Otros Pasivos
Aportaciones para futuros aumentos de Capital -$
Capital
Rdo. del Ejer. anterior
Aportaciones para futuros aumentos de Capital -$
Ingresos
Devoluciones sobre venta
Costo de Ventas
Gastos Generales
Interés a Cargo
Interés a Favor
Pérdida Cambiaria
Ganancia Cambiaria
Sumas
Enero Febrero
$ 300,000.00 $ 400,000.00
$ 400,000.00 $ 400,000.00
$ 50,000.00 $ 660,000.00
$ 2,200,000.00 $ 2,100,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00
$ - $ -
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 250,000.00 $ 250,000.00
$ 1,450,000.00 $ 1,450,000.00
-$ 1,197,916.67 -$ 1,197,916.67
-$ 1,350,000.00 -$ 1,550,000.00
-$ 850,000.00 -$ 1,295,000.00
-$ 150,000.00 -$ 150,000.00
1,002,083.33 -$ 1,002,083.33
-$ 1,000,000.00 -$ 1,000,000.00
$ - $ -
500,000.00 -$ 500,000.00
-$ 1,310,000.00 -$ 1,910,000.00
$ 150,000.00 $ 200,000.00
$ 330,000.00 $ 830,000.00
$ 1,500,000.00 $ 1,700,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
-$ 50,000.00 -$ 120,000.00
$ 80,000.00 $ 85,000.00
-$ 50,000.00 -$ 100,000.00
$ - $ -
 TELAS DE JAVA IRLANDESAS, SA de CV
BALANZA DE COMPROBRACIÓN AL 31 DE ENERO DE 2018
Marzo Abril Mayo Junio Julio

$ 900,000.00 $ 3,150,000.00 $ 2,650,000.00 $ 800,000.00 $ 1,300,000.00

$ 550,000.00 $ 635,000.00 $ 85,000.00 $ 235,000.00 $ 335,000.00

$ 1,660,000.00 $ 2,010,000.00 $ 560,000.00 $ 710,000.00 $ 710,000.00

$ 2,300,000.00 $ 3,200,000.00 $ 7,850,000.00 $ 6,850,000.00 $ 7,600,000.00

$ 650,000.00 $ 500,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00

$ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00

$ 1,450,000.00 $ 1,450,000.00 $ 1,450,000.00 $ 1,450,000.00 $ 1,450,000.00

-$ 1,197,916.67 -$ 1,197,916.67 -$ 1,197,916.67 -$ 1,197,916.67 -$ 1,197,916.67

-$ 2,950,000.00 -$ 3,800,000.00 -$ 4,250,000.00 -$ 3,050,000.00 -$ 5,050,000.00

-$ 1,695,000.00 -$ 3,795,000.00 -$ 5,245,000.00 -$ 4,645,000.00 -$ 3,645,000.00

-$ 150,000.00 -$ 150,000.00 -$ 150,000.00 -$ 150,000.00 -$ 150,000.00

-$ 1,002,083.33 -$ 1,002,083.33 -$ 1,002,083.33 -$ 1,002,083.33 -$ 1,002,083.33

-$ 1,000,000.00 -$ 1,000,000.00 -$ 1,000,000.00 -$ 1,000,000.00 -$ 1,000,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -

-$ 500,000.00 -$ 500,000.00 -$ 500,000.00 -$ 500,000.00 -$ 500,000.00

-$ 2,910,000.00 -$ 4,410,000.00 -$ 8,460,000.00 -$ 11,160,000.00 -$ 12,160,000.00

$ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 400,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00

$ 1,330,000.00 $ 2,080,000.00 $ 4,080,000.00 $ 6,080,000.00 $ 6,580,000.00

$ 2,000,000.00 $ 2,450,000.00 $ 3,950,000.00 $ 4,950,000.00 $ 5,300,000.00

$ 50,000.00 $ 55,000.00 $ 55,000.00 $ 65,000.00 $ 65,000.00

-$ 120,000.00 -$ 220,000.00 -$ 270,000.00 -$ 300,000.00 -$ 400,000.00

$ 85,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 115,000.00 $ 115,000.00

-$ 100,000.00 -$ 200,000.00 -$ 250,000.00 -$ 300,000.00 -$ 400,000.00

$ - $ - $ - $ - $ -

-$ 50,000.00
-$ 100,000.00
AS, SA de CV
ERO DE 2018
Agosto Septiembre Octubre Noveiembre

$ 1,350,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,450,000.00 $ 1,450,000.00

$ 435,000.00 $ 35,000.00 $ 135,000.00 $ 285,000.00

$ 710,000.00 $ 810,000.00 $ 810,000.00 $ 810,000.00

$ 7,700,000.00 $ 8,850,000.00 $ 8,600,000.00 $ 4,800,000.00

$ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00

$ - $ - $ - $ 100,000.00

$ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00

$ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00

$ 1,450,000.00 $ 1,450,000.00 $ 1,450,000.00 $ 1,450,000.00

-$ 1,197,916.67 -$ 1,197,916.67 -$ 1,197,916.67 -$ 1,197,916.67

-$ 5,050,000.00 -$ 5,050,000.00 -$ 5,050,000.00 -$ 3,950,000.00

-$ 3,645,000.00 -$ 3,645,000.00 -$ 3,645,000.00 -$ 2,395,000.00

-$ 150,000.00 -$ 150,000.00 -$ 150,000.00 -$ 150,000.00

-$ 1,002,083.33 -$ 1,002,083.33 -$ 1,002,083.33 -$ 1,002,083.33

-$ 1,000,000.00 -$ 1,000,000.00 -$ 1,000,000.00 -$ 1,000,000.00

$ - $ - $ - $ -

-$ 450,000.00 -$ 500,000.00 -$ 500,000.00 -$ 500,000.00

-$ 13,160,000.00 -$ 16,210,000.00 -$ 16,710,000.00 -$ 17,210,000.00

$ 900,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,050,000.00

$ 7,080,000.00 $ 8,580,000.00 $ 8,830,000.00 $ 9,630,000.00

$ 5,500,000.00 $ 6,500,000.00 $ 6,650,000.00 $ 7,650,000.00

$ 65,000.00 $ 65,000.00 $ 65,000.00 $ 65,000.00

-$ 400,000.00 -$ 450,000.00 -$ 500,000.00 -$ 600,000.00

$ 115,000.00 $ 115,000.00 $ 115,000.00 $ 115,000.00

-$ 400,000.00 -$ 450,000.00 -$ 550,000.00 -$ 550,000.00

$ - $ - $ - $ -

$ 100,000.00
 Diciembre
0.00 0.00 Deudas

$ 5,750,000.00

$ 435,000.00

$ 1,310,000.00

$ 1,900,000.00

$ 700,000.00

$ 100,000.00

$ 200,000.00

$ 250,000.00

$ 1,700,000.00

-$ 1,197,916.67

-$ 5,950,000.00 -3,920,833.33
-$ 2,395,000.00 -3,074,583.33
-$ 150,000.00

-$ 1,002,083.33

-$ 1,000,000.00

$ -

-$ 500,000.00

-$ 20,210,000.00

$ 1,350,000.00

$ 11,630,000.00

$ 8,150,000.00

$ 65,000.00

-$ 650,000.00

$ 115,000.00

-$ 600,000.00
$ -
 INPC

Año ENE FEB MAR ABR MAY JUN

1969 0.0150 0.0150 0.0150 0.0150 0.0150 0.0150
1970 0.0160 0.0160 0.0160 0.0160 0.0160 0.0160
1971 0.0170 0.0170 0.0170 0.0170 0.0170 0.0170
1972 0.0170 0.0170 0.0170 0.0180 0.0180 0.0180
1973 0.0180 0.0190 0.0190 0.0190 0.0190 0.0190
1974 0.0230 0.0240 0.0240 0.0240 0.0240 0.0240
1975 0.0270 0.0270 0.0280 0.0280 0.0280 0.0290
1976 0.0310 0.0310 0.0310 0.0320 0.0320 0.0320
1977 0.0390 0.0400 0.0410 0.0420 0.0420 0.0430
1978 0.0470 0.0480 0.0480 0.0490 0.0490 0.0500
1979 0.0560 0.0570 0.0570 0.0580 0.0590 0.0590
1980 0.0680 0.0690 0.0710 0.0720 0.0730 0.0750
1981 0.0870 0.0890 0.0910 0.0930 0.0940 0.0960
1982 0.1140 0.1180 0.1230 0.1290 0.1370 0.1430
1983 0.2400 0.2520 0.2650 0.2810 0.2940 0.3050
1984 0.4160 0.4380 0.4560 0.4760 0.4920 0.5100
1985 0.6690 0.6960 0.7230 0.7460 0.7630 0.7830
1986 1.1100 1.1590 1.2130 1.2760 1.3470 1.4340
1987 2.2680 2.4320 2.5930 2.8200 3.0320 3.2520
1988 6.2800 6.8040 7.1520 7.3720 7.5150 7.6680
1989 8.4510 8.5660 8.6580 8.7880 8.9090 9.0170
1990 10.3500 10.5850 10.7710 10.9350 11.1260 11.3710
1991 13.1560 13.3860 13.5770 13.7190 13.8530 13.9980
1992 15.5179 15.7018 15.8616 16.0030 16.1085 16.2175
1993 17.2744 17.4155 17.5170 17.6180 17.7187 17.8181
1994 18.5696 18.6651 18.7611 18.8530 18.9441 19.0389
1995 20.4686 21.3361 22.5939 24.3943 25.4139 26.2204
1996 31.0547 31.7795 32.4791 33.4024 34.0112 34.5651
1997 39.2666 39.9264 40.4233 40.8600 41.2329 41.5988
1998 45.2633 46.0557 46.5952 47.0312 47.4058 47.9661
1999 53.8701 54.5941 55.1013 55.6070 55.9415 56.3090
2000 44.9308 45.3294 45.5807 45.8400 46.0114 46.2839
2001 48.5755 48.5433 48.8509 49.0973 49.2100 49.3264
2002 50.9005 50.8678 51.1279 51.4072 51.5114 51.7626
2003 53.5254 53.6741 54.0129 54.1051 53.9306 53.9751
2004 55.7743 56.1079 56.2981 56.3830 56.2416 56.3317
2005 58.3092 58.5034 58.7671 58.9764 58.8283 58.7718
2006 60.6036 60.6964 60.7725 60.8616 60.5907 60.6430
2007 63.0162 63.1923 63.3291 63.2913 62.9825 63.0582
2008 65.3506 65.5448 66.0199 66.1701 66.0986 66.3722
2009 69.4561 69.6095 70.0100 70.2550 70.0504 70.1794
2010 72.5520 72.9717 73.4897 73.2556 72.7940 72.7712
2011 75.2960 75.5785 75.7235 75.7174 75.1593 75.1555
2012 78.3430 78.5023 78.5474 78.3010 78.0538 78.4137
2013 80.8928 81.2909 81.8874 81.9415 81.6688 81.6192
2014 84.5191 84.7332 84.9653 84.8068 84.5356 84.6821
2015 87.1101 87.2754 87.6307 87.4038 86.9674 87.1131
2016 89.3864 89.7778 89.9100 89.6253 89.2256 89.3240
2017 93.6039 94.1448 94.7225 94.8389 94.7255 94.9636
2018 98.7950 99.1710 99.4920 99.1550 98.9940 99.3760
2019 103.1080 103.079 103.4760 103.531 103.2330 103.299
2020 106.4470 106.889 106.8380 105.755
INPC

JUL AGO SEP OCT NOV DIC Año

0.0150 0.0150 0.0150 0.0150 0.0150 0.0160 1969
0.0160 0.0160 0.0160 0.0160 0.0160 0.0160 1970
0.0170 0.0170 0.0170 0.0170 0.0170 0.0170 1971
0.0180 0.0180 0.0180 0.0180 0.0180 0.0180 1972
0.0200 0.0200 0.0210 0.0210 0.0210 0.0220 1973
0.0250 0.0250 0.0250 0.0260 0.0270 0.0270 1974
0.0290 0.0290 0.0290 0.0290 0.0300 0.0300 1975
0.0320 0.0330 0.0340 0.0360 0.0370 0.0380 1976
0.0430 0.0440 0.0450 0.0450 0.0460 0.0460 1977
0.0510 0.0520 0.0520 0.0530 0.0530 0.0540 1978
0.0600 0.0610 0.0620 0.0630 0.0640 0.0650 1979
0.0770 0.0780 0.0790 0.0810 0.0820 0.0840 1980
0.0970 0.0990 0.1010 0.1040 0.1060 0.1080 1981
0.1510 0.1680 0.1770 0.1860 0.1950 0.2160 1982
0.3200 0.3320 0.3430 0.3540 0.3750 0.3910 1983
0.5270 0.5420 0.5580 0.5770 0.5970 0.6220 1984
0.8100 0.8450 0.8790 0.9120 0.9550 1.0200 1985
1.5050 1.6260 1.7230 1.8220 1.9450 2.0980 1986
3.5150 3.8020 4.0530 4.3910 4.7390 5.4390 1987
7.7960 7.8680 7.9130 7.9740 8.0800 8.2490 1988
9.1070 9.1940 9.2820 9.4190 9.5510 9.8740 1989
11.5790 11.7760 11.9440 12.1150 12.4370 12.8290 1990
14.1220 14.2200 14.3620 14.5290 14.8900 15.2400 1991
16.3199 16.4202 16.5630 16.6823 16.8209 17.0604 1992
17.9037 17.9996 18.1329 18.2070 18.2873 18.4268 1993
19.1233 19.2124 19.3491 19.4507 19.5546 19.7261 1994
26.7550 27.1988 27.7614 28.3326 29.0312 29.9770 1995
35.0564 35.5224 36.0903 36.5408 37.0944 38.2821 1996
41.9612 42.3343 42.8615 43.2041 43.6874 44.2995 1997
48.4286 48.8942 49.6872 50.3992 51.2918 52.5433 1998
56.6812 57.0002 57.5510 57.9155 58.4305 59.0159 1999
46.4645 46.7198 47.0611 47.3851 47.7903 48.3077 2000
49.1982 49.4897 49.9504 50.1761 50.3651 50.4349 2001
51.9112 52.1086 52.4220 52.6530 53.0789 53.3099 2002
54.0533 54.2155 54.5382 54.7382 55.1925 55.4298 2003
56.4794 56.8280 57.2979 57.6947 58.1869 58.3071 2004
59.0018 59.0723 59.3090 59.4546 59.8825 60.2503 2005
60.8093 61.1196 61.7366 62.0065 62.3319 62.6924 2006
63.3260 63.5840 64.0777 64.3274 64.7812 65.0491 2007
66.7421 67.1275 67.5849 68.0455 68.8189 69.2956 2008
70.3705 70.5389 70.8927 71.1072 71.4760 71.7719 2009
72.9292 73.1318 73.5151 73.9689 74.5616 74.9310 2010
 75.5161 75.6356 75.8211 76.3327 77.1583 77.7924 2011
78.8539 79.0905 79.4391 79.8410 80.3834 80.5682 2012
81.5922 81.8243 82.1323 82.5230 83.2923 83.7701 2013
84.9150 85.2200 85.5963 86.0696 86.7638 87.1890 2014
87.2408 87.4249 87.7524 88.2039 88.6855 89.0468 2015
89.5569 89.8093 90.3577 90.9062 91.6168 92.0390 2016
95.3227 95.7938 96.0935 96.6983 97.6952 98.2729 2017
99.9090 100.4920 100.9170 101.4400 102.3030 103.0200 2018
103.6870 103.67 103.9420 104.503 105.3460 105.934 2019
2020
 RESULTADO FISCAL

2015 2016 2017

+ Ingresos acumulables $ 3,000,000 $ 2,500,000 $ 3,500,000
- Deducciones autorizadas $ 2,500,000 $ 1,900,000 $ 3,000,000
= Utilidad o Pérdida fiscal $ 500,000.00 $ 600,000.00 $ 500,000.00
- Amortización de la pérdida fiscal $ - $ -
- PTU $ - $ -
= Resultado fiscal $ 500,000.00 $ 600,000.00 $ 500,000.00
 2018
$ 21,489,201
$ 21,307,628
$ 181,573.87
$ -

$ 181,573.87
 INGRESO NOMINAL

2018
Ingreso-Ventas $ 20,210,000.00
Ganancias cambiarias $ 600,000.00
Intereses Ganados -$ 650,000.00
SUMA $ 20,160,000.00
 ENERO FEBRERO
Ingreso-Ventas $ 1,310,000.00 $ 600,000.00
+ Ganancias cambiarias $ 50,000.00 $ 50,000.00
+ Intereses Ganados $ 50,000.00 $ 70,000.00
+ Anticipo de clientes $ - $ -
= Ingresos nominales del periodo $ 1,410,000.00 $ 720,000.00
+ Ingresos nominales del periodo anterior $ - $ 1,410,000.00
= Ingresos nominales $ 1,410,000.00 $ 2,130,000.00
x Coeficiente de Utilidad 0.3243 0.3243
= Utilidad fiscal estimada $ 457,263.00 $ 690,759.00
- PTU $ - $ -
- Amortización Pérdida Fiscal
= Base para pago provisional (BASE PARA IMPUESTO) $ 457,263.00 $ 690,759.00
x Tasa 30% 30%
= Impuesto determinado $ 137,178.90 $ 207,227.70
- Pagos provisionales anterior $ - $ 137,178.90
- Retención y/o acreditamiento $ - $ -
= ISR por pagar $ 137,178.90 $ 70,048.80
+ +
 PAGOS PROVISIONALES 2018

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 1,000,000.00 $ 1,500,000.00 $ 4,050,000.00 $ 2,700,000.00 $ 1,000,000.00
$ - $ 100,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 100,000.00
$ - $ 100,000.00 $ 50,000.00 $ 30,000.00 $ 100,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,000,000.00 $ 1,700,000.00 $ 4,150,000.00 $ 2,780,000.00 $ 1,200,000.00
$ 2,130,000.00 $ 3,130,000.00 $ 4,830,000.00 $ 8,980,000.00 $ 11,760,000.00
$ 3,130,000.00 $ 4,830,000.00 $ 8,980,000.00 $ 11,760,000.00 $ 12,960,000.00
0.1282 0.1282 0.1282 0.1282 0.1282
$ 401,266.00 $ 619,206.00 $ 1,151,236.00 $ 1,507,632.00 $ 1,661,472.00
$ - $ 25,000.00 $ 50,000.00 $ 75,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 401,266.00 $ 619,206.00 $ 1,126,236.00 $ 1,457,632.00 $ 1,586,472.00
30% 30% 30% 30% 30%
$ 120,379.80 $ 185,761.80 $ 337,870.80 $ 437,289.60 $ 475,941.60
$ 207,227.70 $ 207,227.70 $ 207,227.70 $ 337,870.80 $ 437,289.60
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 130,643.10 $ 99,418.80 $ 38,652.00
0 0 + + +
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,000,000.00 $ 3,050,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 3,000,000.00
$ - $ 50,000.00 $ 100,000.00 $ - $ 50,000.00
$ - $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 100,000.00 $ 50,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,000,000.00 $ 3,150,000.00 $ 650,000.00 $ 600,000.00 $ 3,100,000.00
$ 12,960,000.00 $ 13,960,000.00 $ 17,110,000.00 $ 17,760,000.00 $ 18,360,000.00
$ 13,960,000.00 $ 17,110,000.00 $ 17,760,000.00 $ 18,360,000.00 $ 21,460,000.00
0.1282 0.1282 0.1282 0.1282 0.1282
$ 1,789,672.00 $ 2,193,502.00 $ 2,276,832.00 $ 2,353,752.00 $ 2,751,172.00
$ 100,000.00 $ 125,000.00 $ 150,000.00 $ 175,000.00 $ 200,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,689,672.00 $ 2,068,502.00 $ 2,126,832.00 $ 2,178,752.00 $ 2,551,172.00
30% 30% 30% 30% 30%
$ 506,901.60 $ 620,550.60 $ 638,049.60 $ 653,625.60 $ 765,351.60
$ 475,941.60 $ 506,901.60 $ 620,550.60 $ 638,049.60 $ 653,625.60
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 30,960.00 $ 113,649.00 $ 17,499.00 $ 15,576.00 $ 111,726.00
+ + + + +

IMPUESTO A FAVOR
RESPUESTA 8675.10
 SUMAS
$ 20,210,000.00 -$ 20,210,000.00
$ 600,000.00 -$ 600,000.00
$ 650,000.00 -$ 650,000.00
$ -
$ 21,460,000.00
$ 112,390,000.00
$ 133,850,000.00
0.3243

$ 200,000.00

$ 765,351.60
 Fecha de Importe
Descripción Importe Tasa
adquisición depreciación
EQUIPO DE TRANSPORTE
6/1/2014 Camioneta RAM 2500 PICK UP $ 1,200,000.00 25% $ 300,000.00

DEDUCIBLE $ 130,000.00 25% $ 32,500.00

NO DEDUCIBLE $ 870,000.00 25% $ 217,500.00
1/1/2017 MUSTANG HÍBRIDO $ 250,000.00 25% $ 62,500.00

DEDUCIBLE $ 250,000.00 25% $ 62,500.00

NO DEDUCIBLE $ - 25% $ -
SUMA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE CÓMPUTO

6/1/2017 Computadora $ 250,000.00 30% $ 75,000.00

SUMA DE EQUIPO DE CÓMPUTO

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
2/15/2017 Escritorios $ 200,000.00 10% $ 20,000.00

SUMA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

TOTALES

Monto máximo deducible Monto máximo para los autos híbridos

2013 $ 175,000.00
2014 $ 130,000.00
2015 $ 130,000.00
2016 $ 175,000.00 $ 250,000.00
2017 $ 175,000.00 $ 250,000.00
2018 $ 175,000.00 $ 250,000.00
 DEDUCCIÓN DE INVERSIONES

Importe depreciación Meses COMPLETOS Depreciación

mensual de uso contable

$ 25,000.00 5 $ 125,000.00

$ 2,708.33 5
$ 18,125.00 $ -
$ 5,208.33 12 $ 62,500.00

$ 5,208.33 12 $ 62,500.00
$ - 12 $ -
$ 187,500.00

$ 6,250.00 12 $ 75,000.00

$ 75,000.00

$ 1,666.67 12 $ 20,000.00

$ 20,000.00
$ 282,500.00

Art. 13 de la LISR "VehículoS"

Automóvil Transporte terrestre de 10 personas incluyendo el conductor
 INPC Último mes de la primera mitad Factor de Depreciación
INPC
del periodo de UTILIZACIÓN actualización fiscal

Jun-18 99.376
1.1735 $ 146,687.50
Jun-14 84.6821
1.1735

Jun-18 99.376
1.0616
Jan-17 93.6039
115.958 1.0616 $ 66,350.00
88.6855
$ 213,037.50

Jun-18 99.376
1.0464 $ 78,480.00
Jun-17 94.9636
1.0464 $ 78,480.00

Jun-18 99.376
1.0555 $ 21,110.00
Feb-17 94.1448
$ 21,110.00
1.0555
$ 312,627.50

13 de la LISR "VehículoS"
terrestre de 10 personas incluyendo el conductor
1 1 1 1 1 1
 DEDUCCIONES AUTORIZADAS
Fraccion 10 isr
Fracción Concepto Importe
I Devoluciones, descuentos o bonificaciones $ 1,350,000.00
II Costo de lo vendido $ 11,630,000.00
III Gastos (deducibles) $ 7,950,000.00 La depreciación contable no es deducible
IV Inversiones (Deducción de inversioness) $ 312,627.50
V Créditos incobrables y pérdidas en caso fortuito
VI Cuotas pagadas por patrones al IMSS
VII Intereses devengados $ 65,000.00
VIII Ajuste anual por inflacción deducible
Anticipo y rendimientos pagados a las personas que
IX
se indican
Creación de reservas para fondos de pensiones,
X
jubilaciones
Suma o total de deducciones autorizadas $ 21,307,627.50
contable no es deducible $ 200,000.00
 ESTADO DE RESUL

Ingresos
- Devoluciones sobre venta
= Ingresos Netos

- Costo de Ventas
= Resultado Bruto

- Gastos
= Resultado de operación

-/+ RIF
R - Interés a Cargo $ 65,000.00

I + Interés a Favor $ 650,000.00

F - Pérdida Cambiaria $ 115,000.00

+ Ganancia Cambiaria $ 600,000.00
Donativos

= Resultado de Operación
+ Otros productos
- Otros gastos
= Resultado antes de impuesto
- Impuesto ISR 30%
-Participación de los trabajadores en las Utilidades (10%)
= Resultado de Operación
= Resultado Neto
 ESTADO DE RESULTADO 2018
NIF-B2

$ 20,210,000.00
$ 1,350,000.00
$ 18,860,000.00

$ 11,630,000.00
$ 7,230,000.00

$ 8,150,000.00
-$ 920,000.00

$ 1,070,000.00

$ 150,000.00

$ 150,000.00

$ 150,000.00
$ 150,000.00
 ACTIVOS
CIRCULANTE
C-1 EFECTIVO
CAJA $ -
FONDO FIJO
BANCOS $ 5,750,000.00
SUMA EFECTIVO $ 5,750,000.00

C-3 CUENTAS POR COBRAR

Deudores Diversos Empresariales $ 435,000.00
Deudores Diversos no Empresariales $ 1,310,000.00
Clientes $ 1,900,000.00
Funcionarios y Empleados $ 700,000.00
Contribuciones a Favor $ 100,000.00
SUMA DE CUENTAS POR COBRAR $ 4,445,000.00

C-4 INVENTARIOS
ALMACÉN

SUMA DE INVENTARIOS $ -

C-5 PAGOS ANTICIPADOS

ANTICIPO A PROVEEDORES
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
SUMA DE PAGOS ANTICIPADOS $ -

C-6 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS
EDIFICIOS
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE CÓMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
SUMA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
$ 200,000.00
$ 250,000.00
$ 1,700,000.00
-$ 1,197,916.67
$ 952,083.33

SUMA TOTAL DE ACTIVOS $ 11,14

 NORMAS DE LA NINF

PASIVOS

C-9

SUMA TOTAL DE PASIVOS

CAPITAL CONTABLE

C-11

SUMA TOTAL CONTABLE

$ 11,147,083.33 SUMA TOTAL DE PASIVOS Y CONTABL

$ -
NORMAS DE LA NINF
PASIVOS
A CORTO PLAZO
PROVISIONES, CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Proveedores
Acreedores Diversos
Otros Pasivos
SUMA DE PROVISIONES, CONTINGECIAS Y COMPROMISOS
SUMA TOTAL DE PASIVOS
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
APORTACIONES PARA FUTUROS DE CAPITAL
SUMA DE INVENTARIOS
CAPITAL GENERADO
CAPITAL GANADO
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR
RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO)
SUMA DE INVENTARIOS
SUMA TOTAL CONTABLE
SUMA TOTAL DE PASIVOS Y CONTABLES
$ 5,950,000.00
$ 2,395,000.00
$ 150,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 8,495,000.00
$ 8,495,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,502,083.33
$ 2,502,083.33
$ -
$ 150,000.00
$ 150,000.00 $ 2,652,083.33
$ 2,652,083.33
 8,495,000.00

$ 8,495,000.00

2,652,083.33

$ 2,652,083.33

$ 11,147,083.33
 UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO

Concepto 2015 2016

Resultado Fiscal del Ejercicio

$ 500,000.00 $ 600,000.00
- Impuesto sobre la Renta $ 150,000.00 $ 180,000.00
- Partidas no deducibles $ - $ -

- Participación de los trabajadores en las utilidades PTU

$ - $ -
- ISR pagado en el extranjero $ - $ -
= Utilidad Fiscal del Ejercicio $ 350,000.00 $ 420,000.00

CÁLCULO DE LA UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO

Art. 77 de la LISR

Concepto 2015 2016

CUFIN anterior $ - $ 357,455.00
+ UFIN de cada ejercicio $ 350,000.00 $ 420,000.00

+ Dividendos o utilidades percibidos de otras personas

morales residentes de México $ -
+ Ingresos, dividendos o utilidades sujetos a regímenoes
fiscales preferentes $ -
- Divdendos o utilidades pagadas $ -
- Utilidades distribuidas $ -
= Utilidad Fiscal Neta del Ejercicio disponible $ 350,000.00 $ 777,455.00
INPC mes de última actualización/ 89.0468 92.039
/ INPC año que se trate 87.189 89.0468
x Factor de actualización 1.0213 1.0336
= CUFIN actualizada $ 357,455.00 $ 803,577.49
 2017 2018

$ 500,000.00
$ 150,000.00 $ -
$ -

$ - $ -

$ - $ -
$ 350,000.00 $ -

EL EJERCICIO

2017 2018

$ 803,577.49 $ 857,979.68
$ -

$ -

$ -
$ -

$ 803,577.49 $ 857,979.68
98.2729 103.02
92.039 98.2729
1.0677 1.0483
$ 857,979.68 $ 899,420.10