TALLER DE PRESUPUESTO EFECTIVO

INTREGRANTES:
ANDREA VALLE SUAREZ
JENNIFER POLO MARTINEZ
KATIUSCA MANJARRES RODRIGUEZ
YULIPSA CENTENO GUTIERREZ
LUIS ACOSTA MARTINEZ

GRUPO 2

PROFESOR: WILSON BARRAZA

ADMINISTRACION FINANCIERA
PROGRAMA: CONTADURIA PUBLICA
FACULTAD: CIENCIAS ECONOMICAS
UNIVERSIDAD DEL ATLANTICO

SEPTIEMBRE 2 2021
 EJERCICIO DE PRESUPUESTO DE EFEC

HELADERIA Y REFRESQUERIA DULCE SABOR desarrolla un presupuesto de efectivo para los meses julio
Las ventas para los meses de mayo y junio fueron de $400.000 y $500.000 respectivamente.
Se pronosticaron ventas de $400.000, $450.000, $600.000, $300.000 , $200.000 y $800.000 para los me
La empresa tiene como politica de venta el 25% de contado, credito a un mes el 40% y a los dos meses 3
En diciembre la empresa recibira un dividendo de $50.000 de las acciones mantenidas en una subsidiari
Las compras de la empresa representan el 75% de las ventas .
De este monto, el 25% se paga en efectivo, el 60% a un mes y el 15% a dos meses.
Pagos de renta se pagaran cada mes de $12.000.
Sueldo basico de $20.000 mas las comisiones en venta del mes en un 5%.
Pagos de impuestos deben pagarse $30.000 en diciembre.
Desembolso en activo fijo: se adquiere una nueva maquinaria a un costo de $105.000 y se pagara en sep
Pago de dividendo en efectivo se pagaran $35.000 en efectivo para diciembre.
Pagos de intereses: se realizara un pago de intereses de $8.000 en septiembre.
Pago de prestamo: se realizara un pago principal de $20.000 en diciembre.
A fines de junio el saldo de caja fue de $70.000.
La empresa desea mantener un saldo minimo de $50.000.
 E PRESUPUESTO DE EFECTIVO

efectivo para los meses julio, agosto, septiembre, octubre , noviembre y diciembre.
respectivamente.
0.000 y $800.000 para los meses de julio, agosto, septiembre octubre , noviembre y diciembre
mes el 40% y a los dos meses 35%.
mantenidas en una subsidiaria.

meses.

e $105.000 y se pagara en septiembre.

bre.
mbre.
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO DE LA HELADERIA Y REFRESQUERIA DULCE SABOR

MESES MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

VENTAS $ 400,000 $ 500,000 $ 400,000 $ 450,000 $ 600,000
CONTADO 25% $ 100,000 $ 125,000 $ 100,000 $ 112,500 $ 150,000
CXC 1MES 40% $ 160,000 $ 200,000 $ 160,000 $ 180,000
CXC2MESES 35% $ 140,000 $ 175,000 $ 140,000
OTRAS ENTRADAS DE EFECTIVO
TOTAL DE INGRESOS $ 440,000 $ 447,500 $ 470,000

MESES MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

COMPRAS 60% $ 300,000 $ 375,000 $ 300,000 $ 337,500 $ 450,000
CONTADO 25% $ 75,000 $ 93,750 $ 75,000 $ 84,375 $ 112,500
CXP 1 MES 60% $ 180,000 $ 225,000 $ 180,000 $ 202,500
CXP2 MESES 15% $ 45,000 $ 56,250 $ 45,000
PAGO DE RENTA 12,000 12,000 12,000
SUELDO Y SALARIO $ 40,000 $ 42,500 $ 50,000
PAGOS DE IMPUESTOS
DESEMBOLSO EN ACTIVO FIJO $ 105,000
PAGOS DE INTERESES
PAGOS DE DIVIDENDO EN EFECTIVO
PAGOS DEL PRINCIPAL
TOTAL DE EGRESOS $ 397,000 $ 375,125 $ 527,000

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
HELADERIA Y REFRESQUERIA DULCE SABOR
PARA LOS MESES JULIO, AGOSTO, SEPTIEMBRE, OCTUBRE , NOVIEMBRE Y DICIEMBRE
MESES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
INGRESOS $ 440,000 $ 447,500 $ 470,000 $ 472,500 $ 380,000
EGRESOS $ 397,000 $ 375,125 $ 527,000 $ 423,875 $ 282,000
FLUJO DE EFECTIVO NETO $ 43,000 $ 72,375 -$ 57,000 $ 48,625 $ 98,000
MAS : EFECTIVO INICIAL 70,000 $ 113,000 $ 185,375 $ 128,375 $ 177,000
EFECTIVO FINAL $ 113,000 $ 185,375 $ 128,375 $ 177,000 $ 275,000
MENOS : SALDO DE EFECTIVO MINIMO -$ 50,000 -$ 50,000 -$ 50,000 -$ 50,000 -$ 50,000
DEFICIT
SUPERAVIT $ 63,000 $ 135,375 $ 78,375 $ 127,000 $ 225,000
QUERIA DULCE SABOR

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 300,000 $ 200,000 $ 800,000
$ 75,000 $ 50,000 $ 200,000 25%
$ 240,000 $ 120,000 $ 80,000 40%
$ 157,500 $ 210,000 $ 105,000 35%
$ 50,000
$ 472,500 $ 380,000 $ 435,000

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 225,000 $ 150,000 $ 600,000 75%
$ 56,250 $ 37,500 $ 150,000 25%
$ 270,000 $ 135,000 $ 90,000 60%
$ 50,625 $ 67,500 $ 33,750 15%
12,000 12,000 12,000
$ 35,000 $ 30,000 $ 60,000 Sueldo Basico 20,000 Comisiones 5%
$ 30,000

$ 8,000
$ 35,000
$ 20,000
$ 423,875 $ 282,000 $ 438,750

R
IEMBRE Y DICIEMBRE
DICIEMBRE
$ 435,000
$ 438,750
-$ 3,750
$ 275,000
$ 271,250
-$ 50,000

$ 221,250