1.

- Ulises tiene una cuenta de ahorros con tarjeta de débito, en un banco

que paga una tasa de 5% de interés neto; o sea, reconoce esa cantidad
luego de la deducción de impuestos, la fecha de corte es el último día
del mes. En la siguiente tabla se muestran los movimientos efectuados
por Ulises en agosto de 2025. Calcular el interés devengado en el mes
mencionado.

Tabla, de ingresos y egresos

Día
Depósito Retiro
(agosto)
1 4,056.00  
10   1,250.00
15   690.00
20 500.00  
22   400.00
25   1,500.00
27 444.89  
29   1,000.00
30   30.89
Respuesta. Calcular primero el saldo promedio diario (SPD = 2,489.31) y luego
los intereses (I = $ 6.43)
DÍA DEPÓSITO RETIROS SALDO
1 $ 4.056,00   $ 4.056,00
2     $ 4.056,00
3     $ 4.056,00 SPM= $
77.168,67
4     $ 4.056,00
5     $ 4.056,00
SPM= $ 77.168,67
6     $ 4.056,00 SPM 77 .168,67
7     $ 4.056,00 =
31 31
8     $ 4.056,00 SPD= $ 2.489,31
9     $ 4.056,00
10   $ 1.250,00 $ 2.806,00 l= SPD*i*t
11     $ 2.806,00 l= 2.439,31*(
12     $ 2.806,00 0,05
¿∗31
13     $ 2.806,00 3 60
14     $ 2.806,00 l= $ 10,50
15   $ 690,00 $ 2.116,00
16     $ 2.116,00
MAYO
17     $ 2.116,00
2.- Se tiene una
18     $ 2.116,00
cuenta de
19     $ 2.116,00
ahorros y los
20 $ 500,00   $ 2.616,00
primeros 10
21     $ 2.616,00
22   $ 400,00 $ 2.216,00 días del mes
23     $ 2.216,00 de febrero de
24     $ 2.216,00 2024 se tuvo
25   $ 1.500,00 $ 716,00 un saldo
26     $ 716,00 diario de
27 $ 444,89   $ 1.160,89 $289.32. El
28     $ 1.160,89 día domingo
29   $ 1.000,00 $ 160,89 11 se realiza
30   $ 30,89 $ 130,00 un depósito
31     $ 130,00 de $ 500.00,
el día martes 13 retira $ 750.00. ¿Cuánto se debe depositar en el
decimocuarto día para mantener el saldo promedio diario de $ 200.00,
que le exige el banco?

DÍA DEPÓSITO RETIROS SALDO

1     $ 289,32
2     $ 289,32
3     $ 289,32
4     $ 289,32
5     $ 289,32
6     $ 289,32
7     $ 289,32
8     $ 289,32
 9     $ 289,32
10     $ 289,32
11 $ 500,00   $ 789,32
12     $ 789,32
13   $ 750,00 $ 39,32
14 $ 41,23   $ 80,55
15     $ 80,55
16     $ 80,55
17     $ 80,55
18     $ 80,55
19     $ 80,55
20     $ 80,55
21     $ 80,55
22     $ 80,55
23     $ 80,55
24     $ 80,55
25     $ 80,55
26     $ 80,55
27     $ 80,55
28     $ 80,55
29     $ 80,55

SPM= $ 5.799,96
SPM 5.799,96
=
29 29
SPD= $ 200

( 289,32∗10 ) + ( 789,32∗2 )+ ( 39,32∗1 ) +( X∗16)

=200
29

16X= (200*29)-(289,32*10)-(789,32*2)-(39,32*1)

16X= 1.288,84

X= 80,55 SALDO ACTUAL

SALDO ACTUAL MENOS SALDO ANTERIOR

80,55-39,32 = $ 41,23

3.- Patricio el treinta de mayo tiene en su cuenta de ahorros, en el banco

AA, la suma $ 300.00, al día siguiente le depositan su sueldo, luego de
 los descuentos de ley, o sea, le acreditan $2,900.00, y el banco le
acredita $ 3.09, por concepto de intereses del mes de mayo. El tres de
junio realiza un retiro de $ 200.00, el diez del mismo mes hace una
transferencia de $ 1,879.50, para el pago de la tarjeta de crédito. El
quince otra transferencia de $ 500.00, para el pago de las pensiones de
sus hijos, de la escuela y colegio. El veinte recibe un cheque, por
honorario profesionales, el valor total de la factura que él entrego, es de
$ 500.00, y la empresa que contrato sus servicios le retiene el 12 % por
IVA y el 8 % del impuesto a la renta. El veinte y cinco hace otra
transferencia de $ 1,009.50, para pagar la otra tarjeta de crédito que
tiene. Calcular el interés devengado en el mes de junio, si la entidad
financiera reconoce una tasa del 4.5 % anual.

Respuesta $ 5.19

DÍA DEPÓSITO RETIROS SALDO

30     $ 300,00
31     $ 3.200,00
31     $ 3.203,09
1     $ 3.203,09
2     $ 3.203,09
3   $ 200,00 $ 3.003,09
4     $ 3.003,09
5     $ 3.003,09
6     $ 3.003,09
7     $ 3.003,09
8     $ 3.003,09
9     $ 3.003,09
10   $ 1.879,50 $ 1.123,59
11     $ 1.123,59
 12     $ 1.123,59
13     $ 1.123,59
14     $ 1.123,59
15   $ 500,00 $ 623,59 JUNIO
16     $ 623,59
17     $ 623,59
18     $ 623,59
19     $ 623,59
20 $ 410,71   $ 1.034,30
21     $ 1.034,30
22     $ 1.034,30
23     $ 1.034,30
24     $ 1.034,30
25   $ 1.009,50 $ 24,80
26     $ 24,80
27     $ 24,80
28     $ 24,80
29     $ 24,80
30     $ 24,80

SMP= $ 41.484,01 l= SPD*i*t

SPM 41.484,01
= l= 1.382,80*(0,045/12)*1
30 30
SPD= $ 1.382,80 l= $ 5,19
HONORARIOS PROFESIONALES

500
=446,43 500-446,43=53,57(12%IVA)
1,12
446,43*0,08%=35,71(8%retención)
500-53,57-35,71= 410,71
EJERCICIOS DE REFUERZO

1. El primer día, después del corte, el saldo en la cuenta de ahorro con tarjeta de
debito de Tomás, es de $1000. El octavo día deposita $6800 y el vigésimo día
retira $2700. ¿Cuál es el saldo promedio diario si el periodo de corte es de 30
días?

1000 ( 9 )+ 7 800 (12 )+5100(9)

= $4.950,00 SALDO PROMEDIO DIARIO
30
DÍA DEPÓSITO RETIROS SALDO
1   $ 1000,00
2   $ 1000,00 SPD= 148.500/
3     $ 1000,00 30= $ 4950
0,03
4     $ 1000,00 I= (4950)( ¿
3 60
5     $ 1000,00
(30)= $ 12,38
6     $ 1000,00
7     $ 1000,00
2. Ángela
8     $ 1000,00 tiene una
9     $ 1000,00 cuenta
10  $6.800,00 $ 7.800,00 maestra y
11     $ 7.800,00 los
12     $ 7.800,00 primeros
13     $ 7.800,00 trece días
14     $ 7.800,00 del mes
15   $ 7.800,00 tuvo un
$ 7.800,00
saldo de
16    
$700.
17     $ 7.800,00
¿Cuánto
18     $ 7.800,00 debe
19     $ 7.800,00 depositar
20   $ 7.800,00 el
21     $ 7.800,00
22   $ 2.700,00 $ 5.100,00
23     $ 5.100,00
24     $ 5.100,00
25   $ 5.100,00
26     $ 5.100,00
27   $ 5.100,00
28     $ 5.100,00
29   $ 5.100,00
30   $ 5.100,00
decimocuarto día para mantener el saldo promedio diario de $ 2000 que el banco
le exige? El mes en cuestión es de 30 días.
DEPÓSIT
DÍA RETIROS SALDO
O
1   $700,00
2     $700,00
3     $700,00
4     $700,00
5     $700,00
6     $700,00
7     $700,00
8     $700,00
9     $700,00
10   $700,00
11     $700,00
 12     $700,00
13     $700,00
14  $ 2.294,12   $2.994,12
15   $2.994,12
16     $2.994,12
17     $2.994,12
18     $2.994,12
19     $2.994,12
20   $2.994,12
21     $2.994,12
22   $2.994,12
23     $2.994,12
24     $2.994,12
25   $2.994,12
26     $2.994,12
27   $2.994,12
28     $2.994,12
29   $2.994,12
30   $2.994,12

700 ( 13 )+( x∗17)

=200 0
30
17x=700(13)-2000(30)
17x=50900
X= 2994,12 SALDO ACTUAL
SALDO ACTUAL MENOS SALDO ANTERIOR
2.994,12-700= $ 2.294,12
SPM= $ 60.000,04
SPM= 60.000,04/30
SPD= $ 2000

3. Calcule el saldo promedio durante el mes de noviembre para una cuenta de

ahorro con tarjeta de debito que pago $58,30 de intereses, sabiendo que la tasa
de interés en ese mes fue de 5.3% anual.

I= SPD*i*t
I/SPD=i*t
SPD= I*i*t
SPD= (58,30)*(0,053/360)*(30)
SPD= 2780,91

4. Antonio posee una cuenta de ahorro con tarjeta de debito en un banco cuya fecha
de corte es el día 25 de cada mes. A continuación, se muestra el saldo anterior,
los depósitos efectuados y los retiros realizados para el ciclo de corte del 26 de
julio al 25 de agosto.
Si la tasa de interés para el mes es de 6,4% anual, obtenga el saldo promedio
diario y el interés devengado en el mes.
DÍA DEPÓSITO RETIROS SALDO
26   $ 1.300,00
27     $ 1.300,00
28     $ 1.300,00
29     $ 1.300,00
30 $ 8.750,00    $ 10.050,00
31     $ 10.050,00
1     $ 10.050,00
2     $ 10.050,00
3     $ 10.050,00
4   $ 10.050,00
5     $ 10.050,00
6     $ 10.050,00
7     $ 10.050,00
8     $ 10.050,00
9   $ 10.050,00
10    $ 3.400,00 $ 6.650,00
11     $ 6.650,00
 12     $ 6.650,00
13     $ 6.650,00 AGOSTO
14   $ 6.650,00
15     $ 6.650,00
16    $ 2.700,00 $3.950,00
17     $3.950,00
18     $3.950,00
19   $3.950,00
20     $3.950,00
21  $1.550,00 $2.400,00
22     $2.400,00
23   $2.400,00
24   $2.400,00
25     $2.400,00

187.400
SPD= = $ 6.0045,16 SALDO PROMEDIO DIARIO
31
0,064
I= (6.045,16)( ¿ ( 31 ) =¿ $ 33,32 INTERES
3 60

5. Mauro tiene una cuenta de ahorros en el banco ABC, el primer día del mes de
marzo de 2022, después del período de corte, el saldo de es de $ 300.00. En el
cuarto día deposita $ 2,400.00, en el día décimo quinto realiza otro depósito, esta
vez de $ 600.00 y en el vigésimo primero retira $ 3,100.00. ¿Cuál es el saldo
promedio diario?
DÍA DEPÓSITO RETIROS SALDO

1     $ 300,00

2     $ 300,00

3     $ 300,00

4 $ 2.400,00   $ 2.700,00

5     $ 2.700,00

6     $ 2.700,00

7     $ 2.700,00

8     $ 2.700,00
 9     $ 2.700,00

10     $ 2.700,00

11     $ 2.700,00

12     $ 2.700,00

13     $ 2.700,00

14     $ 2.700,00

15 $ 600,00   $ 3.300,00

16     $ 3.300,00

17     $ 3.300,00

18     $ 3.300,00

19     $ 3.300,00

20     $ 3.300,00

21   $ 3.100,00 $ 200,00

22     $ 200,00

23     $ 200,00

24     $ 200,00

25     $ 200,00

26     $ 200,00

27     $ 200,00

28     $ 200,00

29     $ 200,00

30     $ 200,00

31     $ 200,00
SPD= $ 52.600,00
52.600
SPD=
31
SPD= $ 1.696,77 SALDO PROMEDIO DIARIO