UNIDAD CENTRAL DEL VALLE DEL CAUCA -UCEVA-

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES, ECONÓMICAS Y CONTABLES -FACAEC-

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
ACTIVIDAD EVALUATIVA FINAL
AUDITORÍA III 2-2023
TALLER APLICATIVO RÉGIMEN SIMPLE TRIBUTACION
A continuación, se presenta el Taller de Simulación y Aplicación para el tema
relacionado con las disposiciones contables aplicables a los impuestos, tasas y
gravámenes, bajo NIIF y NIA, objetivos, control interno, programa auditoria, aplicación,
informe, de acuerdo a las Normas Vigentes.

¡ÉXITOS!

Cordialmente,
CARLOS ENRIQUE ESCOBAR VALENCIA
Docente
PREGUNTAS
Se les solicita que en los grupos de estudio previamente conformados realizar la
auditoria respectiva en cuanto a si la declaración del anticipo del RST cumple
con la normatividad tributaria establecida

La empresa que se detalla en el siguiente caso de estudio pertenece al RST, la

cual ha presentado durante el mes de septiembre de 2023 (el día 25) el
cuarto anticipo, por el cual ha cancelado por concepto de ICA $6.469.000; POR
ANTICIPO RST $18.247.000 Y POR IVA $3.658.000.

Al ser ustedes contratos como auditores externos para realizar una auditoria
financiera y de cumplimiento sobre dicha declaración, para lo cual, la misma les
suministra la siguiente información.

Empresa ALIÑOS EL GRAN SABOR SAS

Nit 900.247.894-9
Dirección Carrera 45 67-77
Actividad económica 4711
Número de empleados 60
Salario del bimestre empleados 98.950.450

Ingresos recibidos por medio electrónicos 80% DEL TOTAL DE LOS INGRESOS

Tarifa ICA 8 POR MIL

Avisos y tableros 15% DEL IMPTO ICA
 INFORMACION GENERAL
VENTAS TARIFA GENERAL 141.691.353
DEVOLUCIONES EN VENTAS TAR. GRAL. 5% 7.084.568
VENTAS IVA 5% 124.789.478
DEVOL VENTAS IVA 5% 5% 6.239.474
VENTAS EXENTAS IVA 113.357.894
VENTAS EXCLUIDAS IVA 137.489.487
VENTAS POR EXPORTACIONES 19% 25.789.463
LIQUIDACIÓN PRIVADA
IVA GENERADO EN VENTAS T.G.
IVA GENERADO EN VENTAS T.5%
IVA DEVOL VTAS TAR.GRAL.
IVA DEVOL VTAS 5%
COMPRAS NACIONALES TAR. GRAL. 95.478.901
COMPRAS NACIONALES TARIFA 5% 45.478.901
DEVOLUCION EN COMPRAS NALES TAR. GRAL. 9%
DEVOLUCION EN COMPRAS NACIONALES T.5% 5%
COMPRAS EXENTAS IVA 45.879.654
COMPRAS EXCLUIDAS IVA 78.568.324
SERVICIOS GRAVADOS T.G. 12.478.952
RETENCIONES EN IVA QUE LE PRACTICARON
VENTAS AL REGIMEN RESP IVA 4.478.950
VENTAS AL GRANDES CONTRIBUYENTES 3.247.854
VENTAS AL REGIMEN RST 2.541.260

Para el desarrollo del caso de estudio se les solicita:

1. Liquidar la respectiva sanciones a que haya lugar de acuerdo con el

Estatuto Tributario.

2. Presentar la propuesta de corrección del formulario (EN EL CASO DE SER

NECESARIO)

3. Presentar el respectivo plan de auditoria con los objetivos, actividades a

realizar, papeles de trabajo e informe.

FECHA DE ENTREGA: SÁBADO 11 DE NOVIEMBRE DE 2023.