TECNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN

CONSTRUCCIÓN

NOMBRE:

• MARIELA BUSTOS VERA.

DOCENTE:
ME. ANA KAREN ORTEGA ALEJO

MATERIA:
FORMACIÓN INTEGRAL DE LIDERES EMPRENDEDORES III

GRADO: 5 GRUPO: “A”

ENERO DEL 2024

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 XLIV. Objetivos del área de financiamiento

• Corto plazo: La implementación de softwares como Excel y Civil Cad, con la

finalidad de llevar un control de costos más preciso y organizado. Se espera que para

el 15 de marzo del 2024 se cumpla con dicho objetivo.

• Mediano plazo: Obtener un ahorro de $10,000.00 pesos por proyecto en nuestras

finanzas económicas con el objetivo de realizar un flujo general más efectivo. Se

espera que en un lapso del 01 abril al 30 de junio del 2025 se obtengan los primeros

resultados.

• Largo plazo: Dar a conocer servicios a ciudades vecinas, como Veracruz y

Tamazunchale, en la cual se espera la contratación de varios proyectos, es decir, tener

más ventas y aumentar los ingresos de hasta 100,000 millones de pesos. Se espera

que para el 12 de junio del 2027 se cumpla con lo establecido.

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 XLV. Presupuestos de inversión de la empresa BAFEL

En la tabla que se muestra a continuación se presentan los presupuestos de inversión de

nuestra empresa. Dicha tabla está conformada por seis columnas, en la primera columna se

muestran los insumos requeridos en la obra de construcción, seguidamente del rendimiento

requerido por un proyecto, es decir, una remodelación o construcción de una

casahabitación/oficina. Los consumos por mes se refieren a la cantidad requerida por dos

proyectos. Al final se encuentran los costos mensuales, consumo anual y el costo

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Considerando el análisis de la tabla mostrada es factible considerar que su principal función es

administrar todas las inversiones del financiamiento a largo plazo, esto nos permite planear y

controlar el alcance estratégico de nuestra empresa BAFEL.

XLVI.Gastos operativos

46.1 Presupuesto de compras de la empresa

Nuestro presupuesto de compras será determinar cuál va ser la cantidad de dinero

asignada a la compra de las materias primas, reconocer la asignación monetaria de la

empresa para la adquisición de las materias primas y transformarlas en producción de

bienes y servicios.

En seguida mostramos la tabla que determina los gastos en tres meses de este presentede

2024:

Materiales Unidades de Periodo Trimestral

compras Enero-Marzo
Arena M3 $10,000 $9,800 10,500
Grava M3 $8,500 $9,000 $10,000
Cemento Tonelada $23,000 $23,300 $23,500
Yeso Tonelada $10,000 $9,800 $9,000
Blocks Millar $12,000 $11,800 $12,500
Ladrillos Mllar $8,000 $8,500 $8,00
Varilla Tonelada $22,000 $21,900 $22,000
Madera de pino Pt $6,000 $7,000 $6,500
Pintura Litro $200.00 $ $
Azulejos Caja $1,200 $1,500 $1,250
Cal Tonelada $1,800 $1,750 $1,800

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:

Alambre Kilogramo $14.00 $13.00 $14.00

recocido
Herramientas Caja $1,700 $1,700 $1,700
Maquinaria Jornada $1,800 $1,800 $1,800

Con este dato podemos tener la cantidad de gasto que está destinado a compras en un

periodo trimestral, este dato puede cambiar debido a la cantidad de materias estarán en el

presupuesto.

46.2 Presupuesto de mano de obra de la empresa

Mediante el siguiente esquema se muestra la mayor parte del presupuesto que se

destinara al pago de empleados de producción proyectando su sueldo mensual y anual el
cual coincide con las horas de jornada trabajadas.
PLAZOS TURNO TURNO SUELDO SUELDO TOTAL
AL DIA MENSUAL ANUAL
Topógrafo Matutino 8:00 a 24,000 288,000 312,000
17:00
Arquitecto Matutino 8:00 a 14,400 172800 187,200
17:00
Gerente Matutino 8:00 a 6,606 79,272 85,878
General 17:00
Almacenistas Matutino 8:00 a 4,800 57,600 62,400
17:00
Ayudantes Matutino 8:00 a 5,400 64,800 70,200
17:00
Albañil Matutino 8:00 a 9,000 108,000 117,000
17:00
Diseñador Matutino 8:00 a 14,776 177,312 192,088
17:00

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 Una vez analizados estos presupuestos nos da como resultado una cantidad de $

1,026,766 pesos por lo cual es una cifra que es accesible y el cual podemos hacerle frente y

responder en esta parte de presupuestos.

46.3 Presupuestos de Gasto de operación

Para el inicio del año presente 2023. En la tabla muestra los gastos necesarios en la
empresa para seguir en funcionamiento durante la hora de trabajo y servicio.
INSUMOS ENERO FEBRERO MARZO
Renta de maquinaria $30,000 $40,000 $30,000
Renta de inmuebles $500 $500 $500
Mantenimiento del $1,200 $1,200 $1,200
local
Consumo de luz $800 $670 $750
Consumo de agua $271.04 $271.04 $271.04
Consumo telefónico y $3,200 $3,200 $3,200
de internet
vigilancia $1,800 $1,800 $1,800
TOTAL $37,771,04 $47,641.04 $38,471.04

En esta tabla se pueden observar los gastos por trimestre que realizamos nosotros como

empresa, principalmente se muestran aquí los gastos básicos que realizamos para mantenernos

de pie.

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 46.4 Presupuesto de gastos indirectos de producción

Nosotros como una empresa de diseño de interiores y exteriores solo generamos

servicios, que son exactamente la creación de casas-habitaciones y oficinas, además de

remodelar espacios (habitaciones, cocinas, salas, entre otros) para brindar comodidad y

estética al cliente, por lo que no producimos ningún tipo de producto, así que en este

apartado solo queda especificarlo.

46.5 Presupuesto de costos de Ventas

El presupuesto de gastos de venta es el cálculo de egresos generado por el proceso de

venta de un producto o servicio una manera práctica de crearlo, es tomar en cuenta los tres
momentos clave de la comercialización: preventa, durante la venta y la postventa, de esta
forma sabemos que cantidad de dinero se gastó para poder realizar las ventas.
Preventa Gasto

Sueldo bruto de vendedor (Juan Andrés #0012) $8,149

Gastos fijos de sucursal (luz, agua y gas) $29,818

Renta del local (pago mensual) $28,500

Transporte de vendedor $9,454

Internet de la empresa $10,422

Venta

Comisión por venta x 10 individuos $1,491

Comisión por venta x 25 individuos $2,942

Comisión por venta total 500 unidades un límite máximo $5,609

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 Comisión por venta total 45 paquetes (16 azulejos 30x30) $4,100

Postventa

Bolsitas de muestras x 100 bolsas $542

Sueldo bruto de personal de marketing (pago mensual) $14,917

Total, gastos de venta $115,944

XLVII.Gastos fijos

Los costos fijos son aquellos que no puedes dejar de cubrir de alguna forma son un tipo

de gastos de carácter obligatorio que tienes cada mes, ya que son necesarios en la empresa

o por los empleados haciéndose indispensables en cada área requerida.

GASTOS FIJOS GASTOS MENSUALES GASTOS ANUAL

Renta de almacén $28,500 $342,000
Propaganda y $20,000 $240,000
publicidad
Sueldos de agentes $8,149 $97,788
Pago de electricidad $12,758 $153,096
Pago de agua $9,876 $118,512
Pago de gas $7,184 $86,208
Renta de oficinas $18,000 $216,000
Sueldo de personal de $10,050 $120,600
oficinas
Papelería y útiles de $5,250 $63,000
oficina
Seguros $25,782 $309,384
Servicio de internet $10,422 $125,064
Mano de obra $15,291 $183,492

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 Transporte $9,454 $113,448
Teléfono $14,000 $168,000
TOTAL: $2,289,305

XLVIII.Costos variables

Son aquellos costos que pueden variar dependiendo de la cantidad de bienes o servicios

que produce nuestra empresa. Esto significa que, cuanto mayor sea el volumen de producción,

mayor será el valor de los costos variables.

A continuación, les mostramos un ejemplo de la tabla que determina los costos variables

por periodo mensual:

MATERIAL UNIDAD DE PERIODO MENSUAL

1 2 3

PINTURA $200.00 $250.00 $200.00

LITRO
MADERA Pt $275.00 $300.00
$300.00
TONELADA $23,000 $24,000 $23,700
CEMENTO
YESO TONELADA $10,000 $10,500 $11,000

M3 $600.00 $800.00 $750.00

ARENA
KILOGRAMO $14.00 $15.00 $14.00
ALAMBRE

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 TONELADA $24,000 $24,500 $25,000 COMPRA
VARILLA
MILLAR $8,000 $9,000 $9,500
LADRILLOS
CAJA $1,200 $1,500 $1,600
AZULEJOS

Los costos variables se modifican según la cantidad de unidades producida, de la carga de

trabajo que genere nuestra empresa y el consumo de materiales dependerán nuestros costos,

variaran según el periodo que queramos trabajar (semanal, mensual, anual).

XLIX.Gastos de administración

En la siguiente tabla se muestran los gastos administrativos de la empresa BAFEL, en

el cual se encuentran los sueldos de los empleados a pagar del trimestre.

L.GASTOS DE VENTA

En la siguiente tabla se muestran los egresos que salen de la empresa los cuales se

implementan y son necesarios para dar a conocer nuestros servicios.

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 CONCEPTO EGRESO MENSUAL EGRESO ANUAL TOTAL

Material de marketing
(publicidad) $ 25,879 $310,548 $336,427

Renta de inmobiliaria $ 7,598 $91,176 $919,074

Impuestos sobre nomina $200,000 $2,400,000 $24,407,598

Devaluación de servicios como $30,000 $360,000 $390,000

internet, teléfono etc.

Análisis: con una cantidad de 26,075,099 se puede observar como tal el cuanto se gasta

en un año y mediante el cual se reflejan los factores de venta que de los cuales algunos son
$ 26,075,099
los que se invierten y otros que son necesarios para la empresa así mismo el tamaño de

nuestra empresa es apta para cubrir este tipo de cantidades.

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Pagos de nóminas de algunos
equipos. $25,000 $300,000 $325,000

LI.Otros gastos y costos

El control de los materiales garantiza un apropiado uso y aplicación de la materia

prima en el proceso productivo. De esta manera, la presente tabla esta planteada justamente

en los demás gastos, esto con el objetivo describir el control de materiales como

herramienta de gestión de costos en nuestra empresa.

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 LII. Catalogo de cuentas de la empresa

El siguiente apartado muestran el catálogo de cuentas de nuestra empresa que muestra

la situación financiera económico, este incluye el activo, el pasivo y el capital contable.

Catálogo de cuentas
Número de cuenta. Nombre de la cuenta
100 Caja

102 Equipo y Maquinaria

103 Materiales de oficina

106 Seguro

110 Inventario de materia prima

111 Equipo de transporte

114 Equipo de oficina

204 Sueldos por pagar

205 Intereses por pagar

220 Documentos por pagar a largo plazo

320 Capital social

400 Ingresos por pago de contado

501 Gastos por servicio publico

505 Gastos por publicidad

600 Compras

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