Proyecto Agricola Higuerilla - I-2022

BIOCOMBUSTIBLES Y DERIVADOS DE ACEITE DE CASTOR S.A.
NICARAGUA
NOMBRE DEL PROYECTO: BIODECAOIL,S.A.
VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INDICE CULTIVO DE HIGUERILLA
PRESUPUESTO DE INVERSION US$
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD

ACTIVO FIJO
Terrenos Construccion de Planta y Laboratorio Equipo 1
Construccion de Oficina y Habitaciones Equipo 1
Equipo de Transporte Terrestre Equipo 1
Equipo de Computacion Equipo Varios
Equipo de Comunicaciones Equipo Varios
Muebles y Enseres Equipo Varios
Generador Equipo Varios
Maquina Tractor Belarus Belarus 1
Equipos adicionales Gradas, zurco, alineador
TOTAL
ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica Gastos de Constituccion Sociedad Servicio 1
Licencia y Tramite
Amortizar Compra de Materiales para la Produccion
TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
Gastos de Nomina Mensual Salarios Administrativos presupuesto 1
Gastos de Nomina Mensual Prestaciones Sociales

Gastos de Nomina Mensual Aportacion Ins-Patronal
Gastos de Nomina Mensual Aportacion Inatec

Gastos de Nomina Mensual Salarios Mtto (Agricola)


Gastos de Nomina Personal Jornalero I Cosecha
Gastos de Nomina Personal Jornalero II Cosecha
Compra de Insumos I Cosecha
Compra de Insumos II Cosecha
Compras de Empaques (Sacos) I-II Cosecha
Transporte I- II Cosecha
Alquiler de Tierra #250 ha.Us 200.00 xha. Al Año
Alquiler de Tractor #250 ha.Us 71.00 xha. Hasta
terminar el 1er Año
Gastos de Planta Electromecanica I Año
Gastos de Oficina Managua
SUB TOTAL
TOTAL
Plano planta arcivo luis gerardo cardenas

pdf 618960
LTIVO DE HIGUERILLA
UPUESTO DE INVERSION US$
COSTO
UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
$ 65,500.00 $ 65,500.00
$ 12,500.00 $ 12,500.00
$ 165,000.00 $ 165,000.00
$ 8,250.00 $ 8,250.00
$ 779.94 $ 779.94
$ 13,932.00 $ 13,932.00
$ 59,900.00 $ 59,900.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 7,000.00 $ 7,000.00
$ 372,861.94 $ 372,861.94
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 550.00 $ 550.00
$ 6,538.00 $ 6,538.00
$ 9,588.00 $ 9,588.00
$ 61,680.00 $ 61,680.00
$ 15,413.83 $ 15,413.83
$ 13,261.20 $ 13,261.20
$ 1,233.60 $ 1,233.60
$ 32,400.00 $ 32,400.00
$ 8,096.76 $ 8,096.76
$ 6,966.00 $ 6,966.00
$ 648.00 $ 648.00
$ 100,939.28 $ 100,939.28
$ 100,939.28 $ 100,939.28
$ 148,472.25 $ 148,472.25
$ 148,472.25 $ 148,472.25
$ 37,345.00 $ 37,345.00
$ 5,500.00 $ 5,500.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 17,750.00 $ 17,750.00
$ 24,946.32 $ 24,946.32
$ 61,783.16 $ 61,783.16
$ 835,846.93 $ 835,846.93
$ 1,218,296.87 $ 1,218,296.87
plan d empresa basado en la indus cosmetica

Construccion Inver planta y casa protocolo
D ESCRIPCION VALOR DE INVERSION U$
Construccion (Materiales Planta y Diseño ) M.Obra 10,000.00
Materiales P/ Construccion de Planta 15,000.00
Casas Protocolos (3) y Diseños M.Obra 2,500.00
Materiales P/ Construccion de Casas Protocolos (3) 10,000.00
Materiales P/Construcciones de Andenes 8,000.00
Mano de Obra P/Construccion de Andenes 2,500.00
Total 48,000.00
Compra de 3 Manzanas de Terrenos Sebaco 30,000.00
G Total 78,000.00
80 Mts de Fte.y 80 Mts de Largo tamaño planta

3 mzs extension
Capacidad 1,800.000 kg/cosecha
En basa a 250ha
3500 kg/hax250= 875x2= 1,800.000
Salario prestaciones Manteni produccion
R E F E R E N C I A CANTIDAD SUELDOS Total MENSUAL Total ANUAL

Jefe de Operaciones 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Asistente Gerencia 1 350.00 350.00 4,200.00
Tecnico Agronomo 2 500.00 1,000.00 12,000.00
Supervisor de Plagas y Enfermedades 1 350.00 350.00 4,200.00
SUB-TOTAL 5 2,200.00 2,700.00 32,400.00
Vacaciones 224.91 2,698.92
Treceavo Mes 224.91 2,698.92
Indemnizacion 224.91 2,698.92
Total Prestaciones Ley 674.73 8,096.76
Ins.Patronal 580.50 6,966.00
Inatec 54.00 648.00
Total Aportaciones 634.50 7,614.00
Gran Total 4,009.23 48,110.76
COSTO DE PRODUCCION
250 HECTAREAS
D E S C R I P C I O N UNDS
A. Alquileres
A. 1 Alquiler de Tierra Hectarea
A.2 Alquiler de Tractor Hectarea
SUB TOTAL
B. INSUMOS
B.1 Semillas 5 Kgs 1250
B.2 Fertilizantes 5.QQ 1250
B.3 Sulfato de Amoniaco 7.QQ 1750
B.4 Cal 250 Sacos 250
B.5 Control de Maleza
B.5.1Herbicida 400.CC 200,000.00
SUB TOTAL
C. Mano de Obra Cant.(H) Dias (H)
C.1 Preparacion del Terreno 20 25
C.2 Siembra 10 25
C.3 Raleo y Aporco 6 50
C.4 Fertilizacion 6 20
C.5 Control de Plaga y Enfermed. 6 20
C.6 Cosecha 65 20
SUB TOTAL 113 160
D. Empaque 19,250.00
E. Transporte 55
F. Mantenimiento
SUB TOTAL
GRAN TOTAL
GRAN TOTAL
COSTO TOTAL
E PRODUCCION
355 Mzs
CANT.H.A. VALOR UNIT.VALOR TOTAL
Dollares Dollares
250 100 25,000.00
250 35.5 8,875.00
33,875.00
250 0.45 562.50 comprobar precio de compra

250 61.94 77,425.00
250 35.277 61,734.75
250 25.00 6,250.00
250 0.0125 2,500.00

148,472.25
250 8.333 4,166.50

250 8.333 2,083.25
250 8.333 2,499.90
250 8.333 999.96
250 8.333 999.96
250 0.1018 90,189.71
100,939.28
875000 0.97 18,672.50
875000 50.00 2,750.00
24,055.38
45,477.88
875,000.00 0.38 328,764.41 1ra cosecha
875,000.00 0.38 328,764.41 2da cosecha
1,750,000.00 0.38 657,528.82 Año
COSTO DE PRODUCCION
250 HECTAREAS
D E S C R I P C I O N UNDS
A. Alquileres
A. 1 Alquiler de Tierra Hectarea
A.2 Alquiler de Tractor Hectarea
SUB TOTAL
B. INSUMOS
B.1 Semillas 10 Kgs 2500
B.2 Fertilizantes 10.QQ 2500
B.3 Sulfato de Amoniaco 14.QQ 3500
B.4 Cal 250 Sacos 500
B.5 Control de Maleza
B.5.1Herbicida CC 400,000.00
SUB TOTAL
C. Mano de Obra Cant.(H) Dias (H)
C.1 Preparacion del Terreno 40 25
C.2 Siembra 20 25
C.3 Raleo y Aporco 12 50
C.4 Fertilizacion 12 20
C.5 Control de Plaga y Enfermed. 12 20
C.6 Cosecha 130 20
SUB TOTAL 226 160
D. Empaque 38,500.00
E. Transporte 110
F. Mantenimiento (ferti, herbi
sulfato amoniaco) 2 aplica/cosecha
SUB TOTAL
COSTO TOTAL I-II COSECHA
DE PRODUCCION
355 Mzs
CANT.H.A. VALOR UNIT. VALOR TOTAL
Dollares Dollares
250 200 50,000.00
250 71 17,750.00
67,750.00 10%
250 0.45 1,125.00

250 61.94 154,850.00
250 35.277 123,469.50
250 25.00 12,500.00
250 0.0125 5,000.00

296,944.50 45.00% 45.16
250 8.333 8,333.00

250 8.333 4,166.50
250 8.333 4,999.80
250 8.333 1,999.92
250 8.333 1,999.92
250 0.1018 180,379.42
201,878.56 31.00%
875,000.Kgs 0.97 37,345.00
874,912.kgs 50.00 5,500.00
48,110.76
90,955.76 14%
1,750,000.00 0.38 657,528.82 100%
TABLA DE PRECIOS Y SERVICIOS
D E S C R I P C I O N UNIDAD
Alquiler de Tierra Hectareas
Alquiler de Tractor Hectareas
Semilla (Materia Prima ) Hectareas
Fertilizantes Quintales
Sulfato de Amoniaco Quintales
Cal Quintales
Herbicida 400
Gallinaza
Preparacion del Terreno 250. Ha. 20. H

Siembra 250. Ha. 10. H
Raleo y Aporco 250. Ha 6. H
Fertilizacion 250. Ha 6. H
Control de Plagas y Enfermedades 6. H
Cosecha 250. Ha 65. H
Empaque 19,250.00 Sacos
Transporte 55 Viajes
Compra Semilla Higuerilla a Productores
Operario de la Planta Extracion de Aceite 8

Ingeniero Quimico Plta Industrial 1
Tecnico Quimico 1
Operarios en Planta Piloto 6
Secretaria 1
Auxiliar Contable 1
Jefe Mantenimiento 1
Asistente Mantenimiento 1
Asistente ElectroMecanica 1
Bomba para Fumigar Unds

Azadones Unds
Rastrillo Unds
Picos Unds
Produccion Semilla x Hectarea Hectarea
Proceso de Liquidacion de Semilla Hectarias

Mermas de la Produccion Equivale 1% Total
El Monto Total de la Produccion el 50 % sera
Sub Producto Torta (Abono)
Memoria precios y servicios
DOLLAR
P/UNIT. OBSERVACION
200.00 Monto a Segregar en I-I Cosecha c Año
71.00 Monto a Segregar en I-I Cosecha c Año
0.45 05 Kilo x Ha
61.94 7.5 QQ x Ha. II Aplicaciones a la Siembra
35.277 10.5 QQ x Ha. II Aplicaciones a la Siembra
25.00 1.00 QQ de #110 Lbs x Ha. Una sola Aplicación
0.0125 #400 CC x Ha.X II Aplicaciones a la Siembra
25 (Dias x H) 8.333 Se Pagara C$300.= Diario M.O.D. Cada Hombre Diario

20 (Dias x H) 0.1018 Cada Kilo Cortado 1 Latas de #30.Lbs.#13.63 Kgs Cto $1.38
0.97 Cada Unidad de Sacos C$35.00 de #100. Lbs
50.00 Cada pesa #100. Lbs =#45.45 Kgs Cada Uno
0.50 Cada Kilogramos de Semilla

Porque se metio esto
Hombres 350.00 $350. c/u al Mes (Salario)
Hombres 1,500.00 $1,500. al Mes (Salario )
Hombres 800.00 $800 al Mes (Salario)
Hombres 350.00 $350. c/u al Mes (Salario)
Hombres 420.00 $420. al Mes (Salario)
Hombres 400.00 $400. al Mes (Salario )
Hombres 800.00 $800. al Mes (Salario )

108.33 Cada Unidad Marca Matabi

11.27 Cada Unidad
4.69 Cada Unidad
16.94 Cada Unidad
3500 Kilos x Ha.
3,500.00 Kilos x Ha
Salario prestaciones sociales Admon US$
R E F E R E N C I A CANTIDAD SUELDOS TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
Gerente General 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00
Asistente Gerencia 1 350.00 350.00 4,200.00
Contador General 1 800.00 800.00 9,600.00
Jefe Bodega 1 300.00 300.00 3,600.00
Auxiliar de Bodega 1 250.00 250.00 3,000.00
Conductor 1 240.00 240.00 2,880.00
C.P.F. 2 240.00 480.00 5,760.00
Afanadoras 3 240.00 720.00 8,640.00
SUB-TOTAL 12 5,140.00 61,680.00
Vacaciones 0.0833 428.16 5,137.94
Treceavo Mes 0.0833 428.16 5,137.94
Indemnizacion 0.0833 428.16 5,137.94
Total Prestaciones Ley 1,284.49 15,413.83
Ins.Patronal 21.50% 1,105.10 13,261.20
Inatec 2% 102.80 1,233.60
Total Aportaciones 1,207.90 14,494.80
Gran Total 7,632.39 91,588.63
Gastos generales de Norte Sebaco Por Mes
DESCRIPCION MONTO PRESUPUESTADO

DOLLARES
GASTOS DE PERSONAL 96,348.63
Sueldos y Salarios 61,680.00
Horas Extras
Aguinaldo 5,137.94
Vacaciones 5,137.94
Indemnizacion 5,137.94
Ins Patronal 13,261.20
Inatec 1,233.60
Viaticos 720.00
Subsidio Alimenticios 3,640.00
Gastos de Viaje 400.00
Dieta P Reuniones 0.00
GASTOS DE SERVICIOS 11,841.50

Energia Electrica de ENEL 3,000.00
Agua Potable 1,560.00
Comunicaciones 432.00
Servicios Profesionales
Servicios Vigilancia
Alquileres (4 meses temporal) 2,000.00 *
Reparac.y Mtto Mob.y Eq.Oficina 1,650.00
Reparac.y Mtto Vehiculo 2,800.00
Reparac.y Mtto de Edificio
Amortizaciones Inversiones L.P. 399.50
Depreciacion-Edificio
Depreciacion-Maq.y Equipo
Depreciacion-Mob.y Eq.de Oficina
Depreciacion-Equipo Rodante
Depreciacion-Otros Activos Fijos
Alimentacion
MATERIALES Y SUMINISTROS 9,617.64
Repuestos y Accesorios 1,200.00
Llantas y Neumaticos 1,200.00
Combustible y Lubricantes 2,599.92
Papeleria y Utiles de Oficina 2,340.00
Articulo de Aseo y Limpieza 1,166.64
Uniforme 833.32
Botiquin 277.76
GASTOS MENORES 948.00

Equipo de Computacion 448.00
Mobililiario de Oficina 0.00 0
Equipo Rodante 500.00
Otros Equipos 0.00 0
Gran total Gastos administrativos 0.00 118,755.77 ok

INDICE
Compra de Semilla
Concepto/Mes Ene Feb Mar Abr
Semilla Higuerilla Compra Kgs 122,500.00
Precio de compra x Kgs 0.50
Compra Total 61,250.00
5 mzs por productor

123239.436619718
Compra de Semilla Higuerilla (Productores )
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
122,500.00
0.50
61,250.00
Dic Total
245,000.00
122,500.00
INDICE
Capacidad Productiva y Desarrollo de la prod
Ene Feb Mar Abr
Semilla Higuerilla Producida Kgs 875,000.00
Perdidas en proceso beneficio (Mermas) 8,750.00

Sub Total 866,250.00
Semilla Higuerilla Compradas Kgs 122,500.00
Perdida en Proceso Beneficio (Mermas) 1,225.00

Sub Total 121,275.00
Total Producido Semilla Kgs 866,250.00
Total Comprado Semilla Kgs 121,275.00
Ene Feb Mar Abr

Bolsa # Kgs
Sacos # 45.45 Kgs
y Desarrollo de la produccion (Cosecha ) higuerilla
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
875,000.00
8,750.00
866,250.00
122,500.00
1,225.00
121,275.00
866,250.00
121,275.00
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

MEDICION DE COSTOS POR UNIDAD (MZS) Y RECUPERACION PRODUCCION DE SEMILLA
Kilos C/T Mzs C/V Mzs C/F MZS B/N C.V.P C.F.P C.T.P
NOTA:
CT Costos Totales Reporte quw pasara el agronomo
CV Costos Variables
CF Costos Fijos
BN Beneficio Neto
CVP Costo Variables Promedio
CFP Costo Fijos Promedio
CTP Costo Totales Promedio
CM Costo Marginales
BM Beneficio Marginales
CION DE SEMILLA
C.M. B.M
SEMILLA HIGUERILLA
DESCRIPCION INSUMOS CANTIDAD P/U VALOR TOTAL OBSERVACION
Semillas 5 0.45 2.25 Cada Hectarea 05 Kgs
Fertilizante 2.5 61.94 154.85 Cada Hectarea II Aplicaciones QQ
Sulfato de Amoniaco 3.5 35.277 123.47 Cada Hectarea II Aplicaciones QQ
Cal 1 25.00 25.00 Cada Hectarea #110.Lbs QQ
Herbicidas 400 0.0125 5.00 Cada Hectarea II Aplicaciones CC
Total 310.57
1,086.99
Nota : Cada Productor

debera poseer como
minimo # 3.50 Ha.para
optar a un financiamiento 1086.995 6125 1,007.60
II Aplicaciones QQ
II Aplicaciones QQ
#110.Lbs QQ
a II Aplicaciones CC
INDICE
Proyeccio
Concepto/Mes Mes 1 Mes 2 Febre Mes 3
Costos Fijos
Gastos de Admnistracion Plta 118,755.77 118,755.77 118,755.77
Gastos de Oficina Managua 5,148.57 5,148.57 5,148.57
Gastos Financieros
Gastos de Venta
Subtotal 123,904.34 123,904.34 123,904.34
Costos Variables
Compra de Semilla Higuerilla 562.50
Alquiler de Tierra 25,000.00
Alquiler de Equipo y Adicc. 8,875.00
Insumos 148,472.25
Mano de obra Agricola 100,939.28
Mantenimiento Agricola 24,055.38
Empaque #19,250 Sacos 18,672.50
Transporte #55 Viajes 2,750.00
Subtotal 329,326.91
Costos Totales 123,904.34 453,231.25 123,904.34
Proyeccion Anual de Costos

Conceptos/Año Año 1 Año 2 Año 3
Costos Fijos
Gastos de Admnistracion Plta 118,755.77 118,755.77 118,755.77
Gastos de Oficina Managua 61,783.16 61,783.16 61,783.16
Gastos de planta Electromecanica 24,946.32 24,946.32 24,946.32
Gastos Financieros 4,873.19 292,391.25 292,391.25
Gastos de Venta
Subtotal 210,358.44 497,876.50 497,876.50
Costos Variables
Compra de Semilla Higuerilla 1,125.00 1,125.00 1,125.00
Alquiler de Tierra 50,000.00 50,000.00 50,000.00
Alquiler de Equipo y Adicc. 17,750.00 17,750.00 17,750.00
Insumos 296,944.50 296,944.50 296,944.50
Mano de obra Agricola 201,878.56 201,878.56 201,878.56
Mantenimiento Agricola 48,110.76 48,110.76 48,110.76
Empaque 37,345.00 37,345.00 37,345.00
Transporte #55 Viajes 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Subtotal 658,653.82 658,653.82 658,653.82
Costos Totales 869,012.26 1,156,530.32 1,156,530.32

Proyeccion Mensual de Costos
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Spt Mes 10
118,755.77 118,755.77 118,755.77 118,755.77 118,755.77 118,755.77 118,755.77

5,148.57 5,148.57 5,148.57 5,148.57 5,148.57 5,148.57 5,148.57
123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34
562.50
25,000.00
8,875.00
148,472.25
100,939.28
24,055.38
18,672.50
2,750.00
329,326.91
123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34 453,231.25 123,904.34
e Costos
Año 4 Año 5
118,755.77 118,755.77
61,783.16 61,783.16
24,946.32 24,946.32
292,391.25 292,391.25
497,876.50 497,876.50
1,125.00 1,125.00
50,000.00 50,000.00
17,750.00 17,750.00
296,944.50 296,944.50
201,878.56 201,878.56
48,110.76 48,110.76
37,345.00 37,345.00
5,500.00 5,500.00
658,653.82 658,653.82
1,156,530.32 1,156,530.32
Mes 11 Mes 12 Total
118,755.77 118,755.77 1,425,069.26

5,148.57 5,148.57 67,869.72
123,904.34 123,904.34 1,486,852.10
1,125.00
50,000.00
17,750.00
296,944.50
201,878.56
48,110.76
37,345.00
5,500.00
658,653.82
123,904.34 123,904.34 2,145,505.92

2,145,505.92
PROYECCION DE COSTOS
SEMILLAS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO MENSUAL 1
COSTOS FIJOS
Gastos de Admnistracion Plta $ 9,896.31 $ 118,755.77
Gastos de Oficina Managua $ 5,148.60 $ 61,783.16
Gastos de planta Electromecanica $ 2,078.86 $ 24,946.32
Gastos Financieros $ 406.10 $ 4,873.19
Gastos de Venta
TOTAL $ 210,358.44
COSTOS VARIABLES
Compra de Semilla Higuerilla $ 112.50 $ 1,125.00
Alquiler de Tierra $ 5,000.00 $ 50,000.00
Alquiler de Equipo y Adicc. $ 1,775.00 $ 17,750.00
Insumos $ 29,694.45 $ 296,944.50
Mano de obra Agricola $ 20,187.86 $ 201,878.56
Mantenimiento Agricola $ 4,811.08 $ 48,110.76
Empaque $ 3,734.50 $ 37,345.00
Transporte #55 Viajes $ 550.00 $ 5,500.00
TOTAL $ 658,653.82
VO DE HIGUERILLA
YECCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 118,755.77 $ 118,755.77 $ 118,755.77 $ 118,755.77

$ 61,783.16 $ 61,783.16 $ 61,783.16 $ 61,783.16
$ 24,946.32 $ 24,946.32 $ 24,946.32 $ 24,946.32
$ 292,391.25 $ 292,391.25 $ 292,391.25 $ 292,391.25
$ 497,876.50 $ 497,876.50 $ 497,876.50 $ 497,876.50
$ 1,125.00 $ 1,125.00 $ 1,125.00 $ 1,125.00

$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 17,750.00 $ 17,750.00 $ 17,750.00 $ 17,750.00
$ 296,944.50 $ 296,944.50 $ 296,944.50 $ 296,944.50
$ 201,878.56 $ 201,878.56 $ 201,878.56 $ 201,878.56
$ 48,110.76 $ 48,110.76 $ 48,110.76 $ 48,110.76
$ 37,345.00 $ 37,345.00 $ 37,345.00 $ 37,345.00
$ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
$ 658,653.82 $ 658,653.82 $ 658,653.82 $ 658,653.82

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Gastos de Admnistracion Plta $ 118,755.77 $ 118,755.77 $ 118,755.77
Gastos de Oficina Managua $ 61,783.16 $ 61,783.16 $ 61,783.16
Gastos de Planta Electromecanica
$ 24,946.32 $ 24,946.32 $ 24,946.32
Gastos Financieros $ 4,873.19 $ 292,391.25 $ 292,391.25
Gastos de Venta
TOTAL $ 210,358.44 $ 497,876.50 $ 497,876.50
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Compra de Semilla Higuerilla $ 1,125.00 $ 1,125.00 $ 1,125.00
Alquiler de Tierra $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
Alquiler de Equipo y Adicc. $ 17,750.00 $ 17,750.00 $ 17,750.00
Insumos $ 296,944.50 $ 296,944.50 $ 296,944.50
Mano de obra Agricola $ 201,878.56 $ 201,878.56 $ 201,878.56
Mantenimiento Agricola $ 48,110.76 $ 48,110.76 $ 48,110.76
Empaques $ 37,345.00 $ 37,345.00 $ 37,345.00
Transporte #55 Viajes $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
TOTAL $ 658,653.82 $ 658,653.82 $ 658,653.82
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 210,358.44 $ 497,876.50 $ 497,876.50
COSTOS VARIABLES $ 658,653.82 $ 658,653.82 $ 658,653.82
COSTOS TOTALES $ 869,012.26 $ 1,156,530.32 $ 1,156,530.32
AÑO 4 AÑO 5
$ 118,755.77 $ 118,755.77
$ 61,783.16 $ 61,783.16
$ 24,946.32 $ 24,946.32
$ 292,391.25 $ 292,391.25
$ 497,876.50 $ 497,876.50
AÑO 4 AÑO 5
$ 1,125.00 $ 1,125.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 17,750.00 $ 17,750.00
$ 296,944.50 $ 296,944.50
$ 201,878.56 $ 201,878.56
$ 48,110.76 $ 48,110.76
$ 37,345.00 $ 37,345.00
$ 5,500.00 $ 5,500.00
$ 658,653.82 $ 658,653.82
AÑO 4 AÑO 5
$ 497,876.50 $ 497,876.50
$ 658,653.82 $ 658,653.82
$ 1,156,530.32 $ 1,156,530.32
Salario prestaciones electromecanica US$
R E F E R E N C I A CANTIDAD SUELDOS TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL

Jefe Mantenimiento 1 800.00 800.00 9,600.00
Asistente Mantenimiento 1 300.00 300.00 3,600.00
Asistente Electromecanica 1 300.00 300.00 3,600.00
SUB TOTAL 1,400.00 16,800.00
Vacaciones 0.0833 116.62 1,399.44
Treceavo Mes 0.0833 116.62 1,399.44
Indemnizacion 0.0833 116.62 1,399.44
Ins.Patronal 21.50% 301.00 3,612.00
Inatec 2% 28.00 336.00
Gran Total 2,078.86 24,946.32
Presupuesto muebles y enseres
D E S C R I P C I O N CANTIDAD P/U $
UBICACIÓN
Oficina Gerente General( aire acondicionado) 1 722
Oficina Admtva Financiera 1 722
Oficina Produccion 1 722
Oficina Recursos Humano y Otros 1 722
Oficina Servidor (Soffward) 1 722
Casa Protocolos Gte,Produccion,Admtvo Financiero 3 722
Camas Olimpia 4 195
Muebles Gte y Casa Protocolo 3 417
Televisores (Gte, Casa protocolo) 2 667
Equipo de Sonido Gte 1 306
Micro Ondas 2 109
Planchas Gte, Casa Protocolo 2 20
Comedores Gte,Casa Protocolo 2 612
Utencilios Cocina Varios
SUB TOTAL
Oficina Managua (aire acondicionado)
Oficina Admtva 1 722
Oficina Contador 1 722
Oficina Programador (Servidor ) 1 722
Oficina de Recepcion Muebles 1 417
SUB TOTAL
GRAN TOTAL
VALOR TOTAL U$
722.00
722.00
722.00
722.00
722.00
2,166.00
780.00
1,251.00
1,334.00
306.00
218.00
40.00
1,224.00
420.00
11,349.00
722.00
722.00
722.00
417.00
2,583.00
13,932.00
Equipo de Comunicación
DESCRIPCION UNIDADES C/U U$ TOTAL U$
Oficina Managua
Linea Fija Plantita Pqña 1 30.00 30.00
Telefono (Claro ) 1 138.98 138.98
Instalacion de Equipo 40.00
TOTAL 208.98
Oficina Planta Proceso
Linea Fija Plantita Pqña 1 30.00 30.00
Telefono (Claro ) Contador Admtvo 1 138.98 138.98
Telefono (Claro ) Prdouccion 1 138.98 138.98
Telefono (Claro ) Gerente 1 223.00 223.00
Instalacion de Equipo 1 40.00
TOTAL 570.96
Gran total 779.94
CONSUMO POR MES 1 MES 1 AÑO
Linea Fija (US$ 18 Ofi planta) 18.00 432.00
Linea Fija (US$ 18 Ofi Mga) 18.00 1,080.00
Salario prestaciones Ofi Mga
Descripcion CANTIDAD SUELDOS TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
Asistente Admnistrativo 1 500.00 500.00 6,000.00
Auxiliar Contable 1 450.00 450.00 5,400.00
Conductor 1 240.00 240.00 2,880.00
Afanadora 1 170.00 170.00 2,040.00
C.P.F 1 240.00 240.00 2,880.00
SUB-TOTAL 5 1,600.00 19,200.00
Vacaciones 133.28 1,599.36
Treceavo Mes 133.28 1,599.36
Indemnizacion 133.28 1,599.36
Ins.Patronal 344.00 4,128.00
Inatec 32.00 384.00
Gran Total 2,375.84 28,510.08
OFICINA M
ESTRUCTURA DEL
GASTOS TOTAL ANUAL
1 Sueldos y salarios C$ 19,200.00

2 Prestaciones sociales C$ 4,798.08
3 Aportaciones Ins. Pat. C$ 4,128.00
4 Aportaciones Inatec C$ 384.00
5 Pago de energía C$ 999.96
6 Pago de agua C$ 233.28
7 Pago de telefonía C$ 1,080.00
8 Papelería - útil de oficina C$ 1,666.66
9 Seguros ($ 1,500 Año) C$ 1,500.00
10 Alquiler ($ 400) C$ 4,800.00
11 Gastos combustible y lub. C$ 4,000.00
12 Reparación - Mtto. Aires C$ 388.88
13 Materiales de aseo y limpieza C$ 666.60
14 Respuestos y accesorios p/ vehículo C$ 2,111.08
15 Reparación y mtto. equipo de oficina C$ 333.33
16 Pago de vigilancia -
17 Viáticos C$ 666.66
18 Gastos - viajes C$ 2,160.00
19 Servicios profesionales C$ 12,000.00
20 Dieta p/ reuniones de trabajo C$ 277.75
21 Reparación y mtto. de edificio C$ 388.88
GRAN TOTAL C$ 61,783.16
US 61,783.16 5,148.57
Servicios Profesionales Dollares

Abogado y Notario 400
Personal Rondin Sector Agricola (3 H) 600
Total
OFICINA MANAGUA
ESTRUCTURA DEL PERSONAL INICIAL
DOLLARES
1ER TRIMESTRE TRIMESTRES
ENERO FEBRERO MARZO PRIMERO SEGUNDO TERCERO
C$ 1,600.00 C$ 1,600.00 C$ 1,600.00 C$ 4,800.00 C$ 4,800.00 C$ 4,800.00
C$ 399.84 C$ 399.84 C$ 399.84 C$ 1,199.52 C$ 1,199.52 C$ 1,199.52
C$ 344.00 C$ 344.00 C$ 344.00 C$ 1,032.00 C$ 1,032.00 C$ 1,032.00
C$ 32.00 C$ 32.00 C$ 32.00 C$ 96.00 C$ 96.00 C$ 96.00
C$ 83.33 C$ 83.33 C$ 83.33 C$ 249.99 C$ 249.99 C$ 249.99
C$ 19.44 C$ 19.44 C$ 19.44 C$ 58.32 C$ 58.32 C$ 58.32
C$ 90.00 C$ 90.00 C$ 90.00 C$ 270.00 C$ 270.00 C$ 270.00
C$ 138.88 C$ 138.88 C$ 138.88 C$ 416.64 C$ 416.64 C$ 416.64
C$ 125.00 C$ 125.00 C$ 125.00 C$ 375.00 C$ 375.00 C$ 375.00
C$ 400.00 C$ 400.00 C$ 400.00 C$ 1,200.00 C$ 1,200.00 C$ 1,200.00
C$ 333.33 C$ 333.33 C$ 333.33 C$ 999.99 C$ 999.99 C$ 999.99
C$ 194.44 C$ 194.44 C$ 194.44
C$ 55.55 C$ 55.55 C$ 55.55 C$ 166.65 C$ 166.65 C$ 166.65
C$ 555.55 C$ 277.77 C$ 222.22 C$ 1,055.54
C$ 166.66 C$ - C$ 166.66
- - - - - -
C$ 55.55 C$ 55.55 C$ 55.55 C$ 166.65 C$ 166.65 C$ 166.65
C$ 180.00 C$ 360.00 C$ 540.00 C$ 540.00 C$ 540.00
C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 3,000.00 C$ 3,000.00 C$ 3,000.00
C$ 55.55 C$ 55.55 C$ 111.10 C$ 55.55 C$ 55.55
C$ 194.44 C$ 194.44
C$ 5,843.56 C$ 5,134.69 C$ 5,314.69 C$ 16,292.94 C$ 14,626.31 C$ 14,820.75
Mensual(Promedio)
S
CUARTO
C$ 4,800.00
C$ 1,199.52
C$ 1,032.00
C$ 96.00
C$ 249.99
C$ 58.32
C$ 270.00
C$ 416.64
C$ 375.00
C$ 1,200.00
C$ 999.99
C$ 166.65
C$ 1,055.54
C$ 166.66
-
C$ 166.65
C$ 540.00
C$ 3,000.00
C$ 55.55
C$ 194.44
C$ 16,042.95
PERSONAL DE LA PLANTA ADMNISTRATIVA US$
Descripcion CANTIDAD SUELDOS
Gerente General 1 2,000.00
Asistente Gerencia 1 350.00
Contador General 1 800.00
Jefe Bodega 1 300.00
Auxiliar de Bodega 1 250.00
Conductor 1 240.00
C.P.F. 2 240.00
Afanadoras 3 240.00
SUB-TOTAL 12
PERSONAL DE MANTENIMIENTO (PRODUCCION)
Jefe de Operaciones 1 1,000.00
Asistente Gerencia 1 350.00
Tecnico Agronomo 2 500.00
Supervisor de Plagas y Enfermedades 1 350.00
SUB-TOTAL 5 2,200.00
Mano de Obra Agricola II Cosecha Año 226

PERSONAL DE OFICINA MANAGUA
DEscripcion CANTIDAD SUELDOS

Asistente Admnistrativo 1 500.00
Auxiliar Contable 1 450.00
Conductor 1 240.00
Afanadora 1 170.00
C.P.F 1 240.00
SUB-TOTAL 5
PERSONAL DE ELECTROMECANICA
Jefe Electromecanica 1 800.00

Ayudante Electromecanica 1 300.00
Ayudante Mecanica 1 300.00
SUB TOTAL
Descripcion
PERSONAL MANO OBRA PRODUCC I- COSECHA AÑO
ALQUILER DE TIERRA # 250 HECTAREAS AÑO
ALQUILER DE TRACTOR # 250 HECTAREAS AÑO
INSUMO A UTILIZAR EN I-II COSECHA DEL AÑO
EMPAQUE A UTILIZARSE EN EL AÑO
TRANSPORTE A UTILIZARSE EN EL AÑO
PERSONAL PRODUCC (MANTENIMIENTO ) EN EL AÑO
SUB TOTAL
GRAN TOTAL
NISTRATIVA US$
Total MENSUAL Total ANUAL
2,000.00 24,000.00
350.00 4,200.00
800.00 9,600.00
300.00 3,600.00
250.00 3,000.00
240.00 2,880.00
480.00 5,760.00
720.00 8,640.00
5,140.00 61,680.00
MANTENIMIENTO (PRODUCCION)
1,000.00 12,000.00
350.00 4,200.00
1,000.00 12,000.00
350.00 4,200.00
2,700.00 32,400.00
109,171.47 -
OFICINA MANAGUA

500.00 6,000.00
450.00 5,400.00
240.00 2,880.00
170.00 2,040.00
240.00 2,880.00
1,600.00 19,200.00
ELECTROMECANICA
0 0
800.00 9,600.00
300.00 3,600.00
300.00 3,600.00
1,400.00 16,800.00
201,878.56
50,000.00
17,750.00
296,944.50
37,345.00
5,500.00
48,110.76
657,528.82
725,928.82
Capital de trabajo prestaciones sociales
PRESTACIONES SOCIALES PERSONAL PLTA ADMNISTRATIVA
TOTAL
R E F E R E N C I A CANTIDAD SUELDOS MENSUAL
Vacaciones 5,140.00 428.16
Treceavos Mes 5,140.00 428.16
Indemnizacion 5,140.00 428.16
Total Prestaciones Ley 1,284.49
PRESTACIONES SOCIALES PERSONAL MANTENIMIENTO (PRODUCCION)

TOTAL
Vacaciones 2,700.00 224.91
Treceavo Mes 2,700.00 224.91
Total Prestaciones Ley 674.73
PRESTACIONES SOCIALES PERSONAL OFICINA MANAGUA

TOTAL
Vacaciones 1,600.00 133.28
Treceavo Mes 1,600.00 133.28
Total Prestaciones Ley 399.84
PERSONAL DE ELECTROMECANICA
Vacaciones 1,400.00 116.62

Treceavos Mes 1,400.00 116.62
SUB TOTAL 349.86
GRAN TOTAL
VA
TOTAL
ANUAL
5,137.94
5,137.94
5,137.94
15,413.83
ANTENIMIENTO (PRODUCCION)
TOTAL
ANUAL
2,698.92
2,698.92
2,698.92
8,096.76
ICINA MANAGUA
TOTAL
ANUAL
1,599.36
1,599.36
1,599.36
4,798.08
1,399.44
1,399.44
1,399.44
4,198.32
32,506.99
PERSONAL DE LA PLANTA ADMNISTRATIVA US$

Inss Patronal 21.50 % 5,140.00
Inatec 2.% 5,140.00
Total Prestaciones Ley
PRESTACIONES SOCIALES PERSONAL MANTENIMIENTO (

INICIAL

Inatec 2.% 2,700.00
PRESTACIONES SOCIALES PERSONAL DE OFICINA MANAG

Inatec 2.% 1,600.00
SUB TOTAL
PERSONAL OPERACIONAL ELECTROMECANICA

Inatec 2% 1,400.00
GRAN TOTAL
A US$

1,105.10 13,261.20
102.80 1,233.60
1,207.90 14,494.80
ERSONAL MANTENIMIENTO (PRODUCCION)
TOTAL TOTAL
MENSUAL ANUAL
580.50 6,966.00
54.00 648.00
634.50 7,614.00
ERSONAL DE OFICINA MANAGUA

344.00 4,128.00
32.00 384.00
376.00 4,512.00
2,218.40 26,620.80
LECTROMECANICA
301.00 3,612.00
28.00 336.00
329.00 3,948.00
30,568.80
Equipo de computacion
Concepto Marca Cantidad Precio Total
Admon Managua 2 350 700.00
Admon Zona Norte de Nicaragua 5 350 1,750.00
Produccion 2 350 700.00
Laboratorio 1 350 350.00
Especial para contabilidad y software 1 800 800.00
Otro Lap top 2 450 900.00
Accesorios USB External CD USB varios 100 100.00
Total 13 5,300.00
Impresoras 5 150 750.00
Muebles computacion varios 11 200 2,200.00
Gran total 8,250.00
Mob prod lab impre muebles 72,000.0

Generadores de energia electrica
Concepto Marca KVA Cantidad Precio Total
Generadores de energia electrica Caterpillar 569 1 30,300.0 30,300.0
Generadores de energia electrica Caterpillar 535 1 25,300.0 25,300.0
Panel electrico 440V, 3ph,60hz 1 2,500.0 2,500.0
Herramientas mecanica Varios 1,800.0
Total 59,900.0
Buscar en la planta de los canadienses
Equipo de transporte terrestre
Concepto Marca cantidad Precio Total
Camioneta 4 puertas
Managua 1 20,000 20,000
Camioneta 4 puertas Zona
Norte 1 40,000 40,000
Camion 8 ton Puerto
Cabezas 1 45,000 45,000
Pipa gls capacidad 3000 1 60,000 60,000 tentativamente
Total 165,000
Presupuesto general preoperativo enero 2022 en US$
Descripcion Cantidad Valor Total
I Viaje a Puerto Cabezas
Boletos viaje Pto Cabezas 4 156.00 624.00
Transporte P. Cabezas alquiler (dias) camioneta Pto y Acopios 5 90.00 450.00
Honorarios Douglas (dias) 5 200.00 1,000.00
Honorarios Omar Estudio y perfil 5 150.00 750.00
Alimentos(dias) mas viajes a 2 acopios (C Gracias y Prinzapol) 5 80.00 400.00
Hotel comida (4 personas) 5 30.00 600.00
Hotel (4 personas) 5 30.00 600.00
Panga P. Cabezas Cabo Gracias 1 750.00 750.00
Otros , combustible etc 376.00 376.00
Sub Total 5,550.00
II Viaje a Miami
Boletos viaje a Miami ida y vuelta 1 920.00 920.00
Transporte alquiler vehiculo, combustible 8 150.00 1,200.00
Alimentos miami 12 130.00 1,560.00
Hotel Miami 12 100.00 1,200.00
Prueba PCR Covid a USA 2 150.00 300.00
Otros 500.00 500.00
Sub Total 5,680.00
Total Viajes 11,230.00
III Honorarios personas empresa
Honorarios para el Perfil empresa/mes 1 2,500.00 2,500.00
Honorarios G general a partir 15 de junio (1ro enero) 1 2,800.00 2,800.00
Honorarios Contador general a partir 15 junio (1ro enero) 1 1,000.00 1,000.00
Honorarios Silvio Lackwood a partir 15 junio (1ro enero) 1 0.
Honorarios Gerente Produccion a partir 1ro de julio (1ro enero) 1 2,300.00 2,300.00
Sub total 8,600.00
IV Gastos constitucion, cooperativas
Honorarios abogado escrituras a conversar -
Gastos licencias, permisos, RUC, 15 12enero a conversar -
Gastos papeleria Cooperativa 1ro diciembre -
Otros Puerto Cabezas y Managua 1ro diciembre -
Sub total -
Gran total 19,830.00
*Silvio, Douglas, Carrio y Omar
**Sujeto a verificacion puede variar mas INSS
Viaje a P Cabezas se sugiere se haga entre 18-20 junio
Viaje a Miami se sugiere
Viaje a Miami se sugiere 8 dias despues del viaje a P cabezas o antes
Cambiar todo
Resumen Inversion General en US$
Concepto Total
Terrenos Construccion de Planta y Laboratorio $ 65,500.00
Construcion Tres Vivienda Mat.y M.Obra 12,500.0
Equipo de computacion 8,250.0
Laboratorio(falta)
Generadores 59,900.0
Equipo transporte terrestre 165,000.0
Planta de proceso edificio y suelo
Muebles y Enseres 13,932.0
Equipo de comunicación 779.9
SUB TOTAL INVERSION 325,861.9
Gtos de Constituccion Sociedad 2,500.0
Licencia y Tramite 550.0
Compra de Materiales para la Produccion Amortizar
Rastrillo c/u $4.69 #100. Unds US 469.00 469.0
Azadones c/u 11.27 #100. Unds US 1,127.00 1,127.0
Picos c/u 16.94 #100. Unds US 1,694.00 1,694.0
Guantes c/u 3.77 #100. Unds US 377.00 377.0
Tijeras c/u 7.05 #100. Unds US 705.00 705.0
Bombas c/u 108.33 #20. Unds US 2,166.66 2,166.0
6,538.0
SUB TOTAL AMORTIZAR PERIODO DOS AÑOS 9,588.00
GRAN TOTAL 335,449.94
Equipo de produccion (pendiente)
Gastos de preinversion (gtos viaje, hotel, transporte,
boletos) pendiente
Total
Gran total aproximado
FINANCIAMIENTO MATERIA PRIMA Y OTROS
BANCO INTERNACIONAL
CONCEPTO
Gastos de Nomina Mensual Salarios Administrativos

Gastos de Nomina Mensual Salarios Mtto (Agricola)
Gastos de Nomina Personal Jornalero I Cosecha
Compra de Insumos I Cosecha
Compras de Empaques (Sacos) I-II Cosecha
Transporte I- II Cosecha
Alquiler de Tierra #250 ha.Us 200.00 xha. Al Año
Alquiler de Tractor #250 ha.Us 71.00 xha. Hasta terminar el 1er Año
Gastos Operacionales Electromecanica
Gastos de Oficina Managua
SUB TOTAL
Compra activo fijo
Gastos activo diferido
Gran Total 20,304.95
Mensual 13,930.78
Anual 243,659.37
835,846.93 *2 % Anual US 16,716.94 / 60 Meses US278.62

835,846.93 / 60 Meses US 13,930.78 Principal
A PRIMA Y OTROS
ONAL
TOTAL US Anual
I COSECHA II COSECHA
61,680.00
15,413.83
13,261.20
1,233.60
32,400.00
8,096.76
6,966.00
648.00
$100,939.28 100,939.28 201,878.56
148,472.25 148472.25 296,944.50
37,345.00
5,500.00
50,000.00
17,750.00
24,946.32
61,783.16
835,846.93 capital de operación de un año
372,861.94 1,171,000 Inversion en 1.1
9588
24365.93744 1,218,296.87 20304.94787
Interes 278.62
Interes 292391.24928
60 meses
Intereses mas capital 44,670.89
292391.249
Capital mas intereses mes
406.0989573333
Calculadora simple de préstamos
Escriba los valores ver reforma

Importe del préstamo € 1,218,297.93
Interés anual 2.000%
Período del préstamo en años 5
Fecha inicial del préstamo 01/03/2023
Pago mensual 20,304.95

Número de pagos 60
Interés total € 24,365.96
Costo total del préstamo
Fecha de pago Saldo inicial Pago Capital Interés Saldo final

2/1/2023 € 4,741,035.84 € 83,099.74 € 75,198.01 € 7,901.73 € 4,665,837.83
3/1/2023 € 4,665,837.83 € 83,099.74 € 75,323.34 € 7,776.40 € 4,590,514.49
4/1/2023 € 4,590,514.49 € 83,099.74 € 75,448.88 € 7,650.86 € 4,515,065.60
5/1/2023 € 4,515,065.60 € 83,099.74 € 75,574.63 € 7,525.11 € 4,439,490.98
6/1/2023 € 4,439,490.98 € 83,099.74 € 75,700.59 € 7,399.15 € 4,363,790.39
7/1/2023 € 4,363,790.39 € 83,099.74 € 75,826.75 € 7,272.98 € 4,287,963.63
8/1/2023 € 4,287,963.63 € 83,099.74 € 75,953.13 € 7,146.61 € 4,212,010.50
9/1/2023 € 4,212,010.50 € 83,099.74 € 76,079.72 € 7,020.02 € 4,135,930.78
10/1/2023 € 4,135,930.78 € 83,099.74 € 76,206.52 € 6,893.22 € 4,059,724.26
11/1/2023 € 4,059,724.26 € 83,099.74 € 76,333.53 € 6,766.21 € 3,983,390.73
12/1/2023 € 3,983,390.73 € 83,099.74 € 76,460.75 € 6,638.98 € 3,906,929.97
1/1/2024 € 3,906,929.97 € 83,099.74 € 76,588.19 € 6,511.55 € 3,830,341.79
2/1/2024 € 3,830,341.79 € 83,099.74 € 76,715.84 € 6,383.90 € 3,753,625.95
3/1/2024 € 3,753,625.95 € 83,099.74 € 76,843.70 € 6,256.04 € 3,676,782.25
4/1/2024 € 3,676,782.25 € 83,099.74 € 76,971.77 € 6,127.97 € 3,599,810.49
5/1/2024 € 3,599,810.49 € 83,099.74 € 77,100.05 € 5,999.68 € 3,522,710.43
6/1/2024 € 3,522,710.43 € 83,099.74 € 77,228.55 € 5,871.18 € 3,445,481.88
7/1/2024 € 3,445,481.88 € 83,099.74 € 77,357.27 € 5,742.47 € 3,368,124.61
8/1/2024 € 3,368,124.61 € 83,099.74 € 77,486.20 € 5,613.54 € 3,290,638.41
9/1/2024 € 3,290,638.41 € 83,099.74 € 77,615.34 € 5,484.40 € 3,213,023.07
10/1/2024 € 3,213,023.07 € 83,099.74 € 77,744.70 € 5,355.04 € 3,135,278.37
11/1/2024 € 3,135,278.37 € 83,099.74 € 77,874.27 € 5,225.46 € 3,057,404.09
12/1/2024 € 3,057,404.09 € 83,099.74 € 78,004.07 € 5,095.67 € 2,979,400.03
1/1/2025 € 2,979,400.03 € 83,099.74 € 78,134.07 € 4,965.67 € 2,901,265.96
2/1/2025 € 2,901,265.96 € 83,099.74 € 78,264.30 € 4,835.44 € 2,823,001.66
3/1/2025 € 2,823,001.66 € 83,099.74 € 78,394.74 € 4,705.00 € 2,744,606.93
4/1/2025 € 2,744,606.93 € 83,099.74 € 78,525.39 € 4,574.34 € 2,666,081.53
5/1/2025 € 2,666,081.53 € 83,099.74 € 78,656.27 € 4,443.47 € 2,587,425.26
6/1/2025 € 2,587,425.26 € 83,099.74 € 78,787.36 € 4,312.38 € 2,508,637.90
7/1/2025 € 2,508,637.90 € 83,099.74 € 78,918.68 € 4,181.06 € 2,429,719.22
8/1/2025 € 2,429,719.22 € 83,099.74 € 79,050.21 € 4,049.53 € 2,350,669.02
9/1/2025 € 2,350,669.02 € 83,099.74 € 79,181.96 € 3,917.78 € 2,271,487.06
10/1/2025 € 2,271,487.06 € 83,099.74 € 79,313.93 € 3,785.81 € 2,192,173.13
11/1/2025 € 2,192,173.13 € 83,099.74 € 79,446.12 € 3,653.62 € 2,112,727.02
12/1/2025 € 2,112,727.02 € 83,099.74 € 79,578.53 € 3,521.21 € 2,033,148.49
1/1/2026 € 2,033,148.49 € 83,099.74 € 79,711.16 € 3,388.58 € 1,953,437.33
2/1/2026 € 1,953,437.33 € 83,099.74 € 79,844.01 € 3,255.73 € 1,873,593.32
3/1/2026 € 1,873,593.32 € 83,099.74 € 79,977.08 € 3,122.66 € 1,793,616.24
4/1/2026 € 1,793,616.24 € 83,099.74 € 80,110.38 € 2,989.36 € 1,713,505.86
5/1/2026 € 1,713,505.86 € 83,099.74 € 80,243.90 € 2,855.84 € 1,633,261.97
6/1/2026 € 1,633,261.97 € 83,099.74 € 80,377.64 € 2,722.10 € 1,552,884.33
7/1/2026 € 1,552,884.33 € 83,099.74 € 80,511.60 € 2,588.14 € 1,472,372.73
8/1/2026 € 1,472,372.73 € 83,099.74 € 80,645.78 € 2,453.95 € 1,391,726.95
9/1/2026 € 1,391,726.95 € 83,099.74 € 80,780.19 € 2,319.54 € 1,310,946.76
10/1/2026 € 1,310,946.76 € 83,099.74 € 80,914.83 € 2,184.91 € 1,230,031.93
11/1/2026 € 1,230,031.93 € 83,099.74 € 81,049.69 € 2,050.05 € 1,148,982.24
12/1/2026 € 1,148,982.24 € 83,099.74 € 81,184.77 € 1,914.97 € 1,067,797.47
1/1/2027 € 1,067,797.47 € 83,099.74 € 81,320.08 € 1,779.66 € 986,477.40
2/1/2027 € 986,477.40 € 83,099.74 € 81,455.61 € 1,644.13 € 905,021.79
3/1/2027 € 905,021.79 € 83,099.74 € 81,591.37 € 1,508.37 € 823,430.42
4/1/2027 € 823,430.42 € 83,099.74 € 81,727.35 € 1,372.38 € 741,703.06
5/1/2027 € 741,703.06 € 83,099.74 € 81,863.57 € 1,236.17 € 659,839.50
6/1/2027 € 659,839.50 € 83,099.74 € 82,000.01 € 1,099.73 € 577,839.49
7/1/2027 € 577,839.49 € 83,099.74 € 82,136.67 € 963.07 € 495,702.82
8/1/2027 € 495,702.82 € 83,099.74 € 82,273.57 € 826.17 € 413,429.25
9/1/2027 € 413,429.25 € 83,099.74 € 82,410.69 € 689.05 € 331,018.56
10/1/2027 € 331,018.56 € 83,099.74 € 82,548.04 € 551.70 € 248,470.52
11/1/2027 € 248,470.52 € 83,099.74 € 82,685.62 € 414.12 € 165,784.90
12/1/2027 € 165,784.90 € 83,099.74 € 82,823.43 € 276.31 € 82,961.47
1/1/2028 € 82,961.47 € 83,099.74 € 82,961.47 € 138.27 € (0.00)
corregir la tabla ver pestaña anterior
P r o y e c c i o n A n u a l d e I n g r e s o s US$
Unidades de venta por Kilogramos
Presentacion/Año I Cosecha II Cosecha Año 1 Año 2
Semilla Higuerilla Producidas 866,250.00 866,250.00 1,732,500.00 1,732,500.00
Semilla Higuerilla Compradas
Total Kilos 866,250.00 866,250.00 1,732,500.00 1,732,500.00
Precio por Venta de Semilla por Kilogramos

Presentacion/Año Valor x Kilo Valor x Kilo Año 1 Año 2
Semilla Higuerilla Producidas 0.95 0.95 0.95 0.97
Semilla Higuerilla Compradas 0.95 0.95 0.95 0.97
Ingresos por Ventas de Semillas en Kilogramos

Presentacion/Año Ingreso x Vta Ingreso x Vta Año 1 Año 2
Semilla Higuerilla Producidas 822,937.50 822,937.50 1,645,875.00 1,680,525.00
Semilla Higuerilla Compradas
Total Ingresos Dollares 822,937.50 822,937.50 1,645,875.00 1,680,525.00
Ingresos Totales 822,937.50 822,937.50 1,645,875.00 1,680,525.00

e s o s US$
Año 3 Año 4 Año 5

1,732,500.00 1,732,500.00 1,732,500.00
1,732,500.00 1,732,500.00 1,732,500.00
amos
0.97 0.98 0.98
0.97 0.98 0.98
ramos
1,680,525.00 1,697,850.00 1,697,850.00
1,680,525.00 1,697,850.00 1,697,850.00
1,680,525.00 1,697,850.00 1,697,850.00

ESTADO DE RESULTADOS
SEMILLAS C0NSOLIDADO
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 1,645,875.00 $ 1,680,525.00
COSTOS FIJOS $ 210,358.44 $ 497,876.50
COSTOS VARIABLES $ 658,653.82 $ 658,653.82
( - ) COSTOS TOTALES $ 869,012.26 $ 1,156,530.32
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 776,862.74 $ 523,994.68
( - ) DEPRECIACION $ 53,706.37 $ 53,706.37
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 723,156.37 $ 470,288.31
( - ) IMPUESTOS $ 216,946.91 $ 141,086.49
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 506,209.46 $ 329,201.82
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Terrenos Construccion de Planta y Laboratorio $ 65,500.00
Construccion de Oficina y Habitaciones $ 12,500.00

Equipo de Transporte Terrestre $ 165,000.00
Equipo de Computacion $ 8,250.00
Equipo de Comunicaciones $ 779.94
Muebles y Enseres $ 13,932.00
Generador $ 59,900.00
TOTAL $ 325,861.94
HIGUERILLA
RESULTADOS
$ 1,680,525.00 $ 1,697,850.00 $ 1,697,850.00
$ 497,876.50 $ 497,876.50 $ 497,876.50
$ 658,653.82 $ 658,653.82 $ 658,653.82
$ 1,156,530.32 $ 1,156,530.32 $ 1,156,530.32
$ 523,994.68 $ 541,319.68 $ 541,319.68
$ 53,706.37 $ 53,706.37 $ 53,706.37
$ 470,288.31 $ 487,613.31 $ 487,613.31
$ 141,086.49 $ 146,283.99 $ 146,283.99
$ 329,201.82 $ 341,329.32 $ 341,329.32
EPRECIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
20.00
$ 3,275.00 $ 62,225.00
20.00 $ 625.00 $ 11,875.00
5.00 $ 33,000.00 $ 132,000.00
5.00 $ 1,650.00 $ 6,600.00
2.00 $ 389.97 $ 389.97
5.00 $ 2,786.40 $ 11,145.60 pendiente tanque tractor etc
5.00 $ 11,980.00 $ 47,920.00
$ 53,706.37 $ 272,155.57
FLUJO DE EFECTIVO
SEMILLAS
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 1,645,875.00 $ 1,680,525.00
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES $ 1,645,875.00 $ 1,680,525.00
COSTOS FIJOS $ 210,358.44 $ 497,876.50
COSTOS VARIABLES $ 658,653.82 $ 658,653.82
( = ) COSTOS TOTALES $ 869,012.26 $ 1,156,530.32
ABONO A PRESTAMOS PRINCIPAL $ 243,659.37 $ 243,659.37
ABONO A PRESTAMOS INTERESES $ 4,873.19 $ 292,391.25
*** IMPUESTOS DEL 30 % $ 233,517.74 $ 243,912.74
COMPRA ACTIVO FIJO $ 372,861.94
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 9,588.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 835,846.93
( = ) SALDO FINAL $ 1,218,296.87 $ 294,812.44 -$ 255,968.68
Mes 24,567.70 -21,330.72
revisar este pestaña

UERILLA
CTIVO
$ 1,680,525.00 $ 1,697,850.00 $ 1,697,850.00
$ 272,155.57
$ 1,680,525.00 $ 1,697,850.00 $ 1,970,005.57
$ 497,876.50 $ 497,876.50 $ 497,876.50
$ 658,653.82 $ 658,653.82 $ 658,653.82
$ 1,156,530.32 $ 1,156,530.32 $ 1,156,530.32
$ 243,659.37 $ 243,659.37 $ 243,659.37
$ 292,391.25 $ 292,391.25 $ 292,391.25
$ 243,912.74 $ 249,110.24 $ 249,110.24
-$ 255,968.68 -$ 243,841.18 -$ 243,841.18 capital de trabajo 1 año
-21,330.72 -20,320.10 $ (20,320.10)
r este pestaña
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 1,645,875.00 $ 1,680,525.00 $ 1,680,525.00
COSTOS FIJOS $ 210,358.44 $ 497,876.50 $ 497,876.50
COSTOS VARIABLES $ 658,653.82 $ 658,653.82 $ 658,653.82
COSTOS TOTALES $ 869,012.26 $ 1,156,530.32 $ 1,156,530.32
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 350,705.30 $ 818,786.09 $ 818,786.09
PUNTO DE EQUILIBRIO % 21% 49% 49%
INTERPRETACION
____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
UERILLA
UILIBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 1,697,850.00 $ 1,697,850.00
$ 497,876.50 $ 497,876.50
$ 658,653.82 $ 658,653.82
$ 1,156,530.32 $ 1,156,530.32
$ 813,436.03 $ 813,436.03
48% 48%
_______________________________________________________
_______________________________________________________
_______________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ 1,218,296.87 -$ 1,218,296.87 1.00000
AÑO 1 $ 1,645,875.00 $ 869,012.26 $ 776,862.74 0.90909
AÑO 2 $ 1,680,525.00 $ 1,156,530.32 $ 523,994.68 0.82645
AÑO 3 $ 1,680,525.00 $ 1,156,530.32 $ 523,994.68 0.75131
AÑO 4 $ 1,697,850.00 $ 1,156,530.32 $ 541,319.68 0.68301
AÑO 5 $ 1,697,850.00 $ 1,156,530.32 $ 541,319.68 0.62092
TOTAL $ 8,402,625.00 $ 6,713,430.42 $ 1,689,194.58
VAN $ 1,020,525.95
TIR 41.92%
B/C 1.19
CRITERIO DE DECISIÓN
____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
= TIR
= TIR
TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ 1,218,296.87
$ 1,496,250.00 $ 790,011.14
$ 1,388,863.64 $ 955,810.18
$ 1,262,603.31 $ 868,918.35
$ 1,159,654.40 $ 789,925.77
$ 1,054,231.27 $ 718,114.34
$ 6,361,602.61 $ 5,341,076.66
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________

Proyecto Agricola Higuerilla - I-2022

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BIOCOMBUSTIBLES Y DERIVADOS DE ACEITE DE CASTOR S.A.

NOMBRE DEL PROYECTO: BIODECAOIL,S.A.

VI. Análisis Financiero

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD

Gastos de Nomina Mensual Prestaciones Sociales

Gastos de Nomina Mensual Aportacion Inatec

Gastos de Nomina Mensual Prestaciones Sociales

Gastos de Nomina Mensual Aportacion Inatec

Plano planta arcivo luis gerardo cardenas

plan d empresa basado en la indus cosmetica

80 Mts de Fte.y 80 Mts de Largo tamaño planta

R E F E R E N C I A CANTIDAD SUELDOS Total MENSUAL Total ANUAL

250 0.45 562.50 comprobar precio de compra

250 0.0125 2,500.00

250 8.333 4,166.50

250 0.45 1,125.00

250 0.0125 5,000.00

250 8.333 8,333.00

Preparacion del Terreno 250. Ha. 20. H

Compra Semilla Higuerilla a Productores

Operario de la Planta Extracion de Aceite 8

Bomba para Fumigar Unds

Proceso de Liquidacion de Semilla Hectarias

25 (Dias x H) 8.333 Se Pagara C$300.= Diario M.O.D. Cada Hombre Diario

0.50 Cada Kilogramos de Semilla

Hombres 800.00 $800. al Mes (Salario )

108.33 Cada Unidad Marca Matabi

DESCRIPCION MONTO PRESUPUESTADO

GASTOS DE SERVICIOS 11,841.50

GASTOS MENORES 948.00

Gran total Gastos administrativos 0.00 118,755.77 ok

Concepto/Mes Ene Feb Mar Abr

Semilla Higuerilla Compra Kgs 122,500.00

Precio de compra x Kgs 0.50

Compra Total 61,250.00

5 mzs por productor

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

Ene Feb Mar Abr

Semilla Higuerilla Producida Kgs 875,000.00

Perdidas en proceso beneficio (Mermas) 8,750.00

Perdida en Proceso Beneficio (Mermas) 1,225.00

Total Comprado Semilla Kgs 121,275.00

Ene Feb Mar Abr

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Nota : Cada Productor

Subtotal 123,904.34 123,904.34 123,904.34

Costos Totales 123,904.34 453,231.25 123,904.34

Proyeccion Anual de Costos

Subtotal 210,358.44 497,876.50 497,876.50

Costos Totales 869,012.26 1,156,530.32 1,156,530.32

118,755.77 118,755.77 118,755.77 118,755.77 118,755.77 118,755.77 118,755.77

123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34

123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34 123,904.34 453,231.25 123,904.34

118,755.77 118,755.77 1,425,069.26

123,904.34 123,904.34 1,486,852.10

123,904.34 123,904.34 2,145,505.92

$ 118,755.77 $ 118,755.77 $ 118,755.77 $ 118,755.77

$ 497,876.50 $ 497,876.50 $ 497,876.50 $ 497,876.50

$ 1,125.00 $ 1,125.00 $ 1,125.00 $ 1,125.00

$ 658,653.82 $ 658,653.82 $ 658,653.82 $ 658,653.82

TOTAL $ 210,358.44 $ 497,876.50 $ 497,876.50

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3