Evidencia AP8-EV03

Fijación estrategia y elaboración del pronóstico y presupuesto de ventas.

EXECUTIVE BAGS COL.

Integrantes:

JONATHAN DANIEL RAMIREZ MATEUS

CARLOS ARMANDO ESTERLIN

ANGIE LORENA CALDAS LAGOS

VICTOR ANDRES ARAUJO BECERRA

FELIPE ANDRES DAZA SÁNCHEZ

GRUPO SELL THROUGH

EXECUTIVE BAGS COL.

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA

02 /02/2021
 Tabla de contenido

Escriba aquí el contenido entregable

1. Introducción
2. Objetivos del trabajo
3. Descripción del proyecto
4. Precio, pronóstico y presupuesto de ventas
5. Evaluación económica
6. Conclusiones
7. Bibliografía
1. INTRODUCCIÓN:

La presente investigación sobre el pronóstico y presupuesto de ventas para nuestro producto

de maletines ejecutivos donde cuyo objetivo es tener claridad de los costos de fabricación y
utilidades netas de venta para tener una idea clara de proyección basada en los próximos
cuatro años, luego de tener esta información veremos los costos de inversión inicial para la
ejecución en marcha del proyecto los cuales se harán una sola vez por lo cual veremos la vida
útil de estos elementos de maquinaria operacional, para finalmente enfocarnos en el cálculo
del VAN Y TIR; cuyo estudio nos ayudará a ilustrarnos si el proyecto tiene viabilidad a la
hora de ejecutarse

2. OBJETIVOS

Identificar y estudiar los pronósticos de ventas enfocados en la trazabilidad de cuatro años

Construir un margen de ventas de acuerdo con el estudio que realizamos donde previamente
calculamos los ingresos netos de rentabilidad y restamos los costos operacionales y materias
primas, esto nos ayuda a establecer un presupuesto claro y conciso.
Construir un plan de ventas y plan de inversión inicial para orientar el proyecto con números
reales para plasmar una tabla de costos y ganancias netas, para ejecutar el proyecto de
maletines ejecutivos teniendo en cuenta valores y parámetros a la hora de calcular la viabilidad
del mismo y lo haremos por medio de las fórmulas de VAN Y TIR.

3. DESCRIPCIÓN DE SU PROYECTO

El proyecto Ejecutive Bags Col se basa en la confección y comercialización de maletines

ejecutivos personalizados, donde el cliente nos puede dar una idea de cómo desea su maletín
como por ejemplo tamaños, tapizados, compartimientos y colores; nos enfocamos en un nicho
de mercado de estudiantes universitarios, empresarios y clientes que deseen un producto
diferente e innovador en cuanto a diseños originales y nuestros materiales ya que utilizamos
madera y cuero amigables con el media ambiente ya que son productos sintéticos y de calidad,
 no obstante ayudamos a la generación de nuevos empleos lo cual nos abrirá un mercado más
amplio y rentable.
4. PRECIO, PRONOSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS

4.1 Se necesita establecer el precio de venta, por lo cual los invitamos a que, basados en las
técnicas de fijación de precios, definan y argumente la opción que más les convenga.
# Producto/ precio = Basada en Basada en la Bas Precio Precio
Servicio costo la oferta – Demanda– ados basado en basado en
unitario En la precio que le en el la el valor
total + competenc dan gusto al mer psicología
utilidad ia cliente cado del cliente
razonable

1 Bolsos Basados en la
ejecutivos tabulación de la
encuesta nos
hemos dado
cuenta, el
cliente está
dispuesto a
pagar más de $
50.000
2
3

Técnica de fijación de Precios

4.2. Taller:
La empresa ha establecido los siguientes históricos de ventas del producto. deberá calcular el
pronóstico de ventas para los siguientes 4 años, utilice la función “Pronóstico” de Excel. Como
sabemos que su proyecto es nuevo en el mercado, para este ejercicio deberá simular las ventas del
semestre inmediatamente anterior.
Ver tutorial: https://exceltotal.com/la-funcion-pronostico-en-excel/

4.4. Elabore los siguientes presupuestos anuales y proyéctelos a 4 años:

Cantidad vendida Pronóstico ventas
Año Año
2015 400 2020 565
2016 450 2021 607
2017 400 2022 668
2018 500 2023 695
2019 550 2024 735

4.4.1 Presupuesto de ventas:

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Unidades 607 668 695 735
Precio de venta $72.840.000 $80.160.000 $83.400.000 $88.200.000
4.4.2 Presupuesto de costos:

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Unidades 607 668 695 735
Precio de compra $78.910.000 $86.840.000 $90.350.000 $95.550.000

4.4.3 Presupuesto de Gastos Administrativos:

  Año 1 Año2 Año 3 Año 4
Sueldos $24.000.000 $25.000.000 $26.000.000 $27.000.000
Alquiler del
$7.200.000 $8.200.000 $9.200.000 $10.200.000
local
Seguros $600.000 $700.000 $800.000 $900.000
Limpieza y
$3.600.000 $3.700.000 $3.800.000 $3.900.000
Mantenimiento
Servicios
$4.600.000 $4.700.000 $4.800.000 $4.900.000
básicos
Útiles de oficina $1.200.000 $1.300.000 1.400.000 1.500.000
TOTAL $41.200.000 $43.600.000 $46.000.000 $48.400.000

4.4.4 Presupuesto de Gastos de ventas

Año 1 Año2 Año 3 Año 4

Sueldos $24.000.000 $25.000.000 $26.000.000 $27.000.000
Comisiones $3.600.000 $3.700.000 $3.800.000 $3.900.000
Fletes $0 $0 $0 $0
Promoción y publicidad $7.200.000 $8.200.000 $9.200.000 $10.200.000
TOTAL $34.800.000 $36.900.000 $39.000.000 $41.100.000
4.4.5 Depreciación proyectada

Año 1 Año2 Año 3 Año 4

Mobiliario $2.600.000 $2.700.000 $2.800.000 $2.900.000
Equipo de cómputo $3.600.000 $3.700.000 $3.800.000 $3.900.000
Vehículo $5.000.000 $6.000.000 $7.000.000 $8.000.000
TOTAL $11.200.000 $12.400.000 $13.600.000 $14.800.000

4.4.6 Presupuesto de efectivo (Flujo de caja proyectado)

Año 1 Año2 Año 3 Año 4

INGRESOS

Cuentas por cobrar 0 0 0 0

TOTAL, INGRESOS $78.910.000 $86.840.000 $90.350.000 $95.550.000

EGRESOS
Cuentas por pagar $87.200.000 $92.900.000 $98.600.000 $104.300.000
Gastos $41.200.000 $43.600.000 $46.000.000 $48.400.000
Administrativos
Gastos de ventas $34.800.000 $36.900.000 $39.000.000 $41.100.000
Pago de impuestos $3.500.000 $3.600.000 $3.700.000 $3.700.000
TOTAL, EGRESOS -$8.290.000 -$6.060.000 -$80.140.000 -$8.750.000
FLUJO NETO $166.110.000 $179.740.00 $188.950.000 $199.850.000
4.4.7 Presupuesto Operativo (Estado de resultados proyectado)

4.5 Cuadro resumen de inversión inicial

En un cuadro, de acuerdo con la necesidad, describa todos los elementos, recursos, maquinarias y
demás aspectos necesarios para dar inicio al proyecto.

  Detalle de Inversiones Monto Vida Útil

en Bienes de Uso en Años
1  MAQUINA DE COSER 1500.000  10 AÑOS
2  MAQUINA DE GRABADO  1200.000  5 AÑOS
3  PLOTER  1300.000 4 AÑOS
4  MOTO  3500.000  5 AÑOS
5  HERRAMIENTAS DE TRABAJO  500.000  4 AÑOS
6  COMPUTADOR 1.400.000  5 AÑOS
7      
8      
9      
  Total, Inversión en Bienes de Uso $9.400.000  
5. EVALUACIÓN ECONOMICA

5.1 Valor presente neto (VPN=VAN) Puede hacerlo en Excel

Cálculo de VAN y TIR, ver: https://www.youtube.com/watch?v=W9r7Cs_6M0A

i = tasa de descuento = 11%

n = número de períodos

https://drive.google.com/file/https://drive.google.com/file/d/1Q-
hDxqbhHVzaX1XTRZVL61q17sYbFHRa/view?usp=drivesdkd/1Q-
hDxqbhHVzaX1XTRZVL61q17sYbFHRa/view?usp=drivesdk

Interpretación del VPN:

Si VPN > 0 Aceptar proyecto
Si VPN < 0 Rechazar proyecto
Si VPN = 0 Indiferencia entre invertir en el proyecto a la tasa de oportunidad

5.2 Tasa interna de rentabilidad (TIR) Puede hacerlo en Excel

Interpretación:
VPN > 0 y TIR > 0 La rentabilidad es superior a la exigida después de recuperar toda la
inversión.
VPN = 0 y TIR > 0 La rentabilidad es igual a la exigida después de recuperar toda la inversión.
 VPN < 0 y TIR > 0 La rentabilidad es inferior a la exigida después de recuperar toda la inversión.
VPN < 0 y TIR = 0 La rentabilidad es 0, pero se recupera toda la inversión.
VPN < 0 y TIR < 0 La rentabilidad es 0 y no se recupera toda o parte de la inversión.

5.3 De acuerdo con los resultados obtenidos en el cálculo de la VAN y TIR, interprete su
resultado y manifieste la decisión a partir de dicho resultado.

EL resultado del VPN nos genera negativo ya que su valor presente neto es menor a cero.
El valor presente neto es menor a cero y TIR mayor a cero entonces la rentabilidad es inferior a la
exigida después de recuperar toda la inversión.

6. CONCLUSIONES

los resultados obtenidos con el análisis del cálculo van nos muestra que el proyecto no es viable
ya que según los resultados la inversión y gastó no dan margen de utilidad para mantener el
proyecto, según las tablas que relacionamos en la parte de costos evidenciamos que el gasto
operacional es mayor al índice de ganancias por lo cual se deben replantear la propuesta de
negocio.

7. BIBLIOGRAFÍA

técnicas fijación de precios

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ACXsZJ-
GW3sVna8RpqKFkeIZllPt_2K8EeEY5XILIgI/edit?usp=drivesdk

Pronóstico de ventas

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1oPSuHIZ5VGAnRUV0Zp0eHfR46sQzXyxz1q1Mb
vPmwac/edit?usp=drivesdk