FASE PLANEACION

PRESUPUESTO PARA LA EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA

ACTIVIDAD: 10

EVIDENCIA: 2

INTEGRANTES:

XXXXXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXXXX

Ficha: XXXXXXXXXXXXXXX

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TECNÓLOGO EN GESTIÓN LOGÍSTICA

2022

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CONTENIDO

Ejercicio práctico Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia.......................................... 3

1. Hallar el presupuesto de producción total. .......................................................................................... 4
2. Presupuesto de materias primas / materiales ...................................................................................... 4
3. Presupuesto de mano de obra .............................................................................................................. 5
4. Presupuesto de gastos de operación. ................................................................................................... 5
Gastos Servicios Trimestrales Área Administrativa. ................................................................................. 7
Gastos Servicios Trimestrales Área de Ventas. ......................................................................................... 7
A. Hallar los gastos totales administrativos. ......................................................................................... 8
B. Hallar los gastos totales de ventas.................................................................................................... 8

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Ejercicio práctico Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia

✓ Presupuesto de producción

Preparar el presupuesto de producción conociendo que la cantidad estimada para el primer

trimestre en el presupuesto de ventas es 10.000 unidades, de la última gestión se tiene un

inventario de 1.500 unidades y por previsión la empresa mantiene un inventario de productos

terminados de 15 % de las ventas. El costo unitario del producto es $ 12.

Para el segundo trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 12.000

unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 2.500 unidades y por previsión la

empresa mantiene un inventario de productos terminados de 10 % de las ventas. El costo

unitario del producto es $ 10.

Para el tercer trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 9.000 unidades,

de la última gestión se tiene un inventario de 1.000 unidades, por previsión la empresa

mantiene un inventario de productos terminados de 15 % de las ventas. El costo unitario del

producto es $ 15.

Para el cuarto trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 20.000 unidades,

de la última gestión se tiene un inventario de 3.500 unidades, por previsión la empresa

mantiene un inventario de productos terminados de 5 % de las ventas. El costo unitario del

producto es $ 8.

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Ahora, teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, responda el siguiente punto:

1. Hallar el presupuesto de producción total.

PRESUPUESTO DE PRODUCTO
Columna1 Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total
Cantidad 10.000 12.000 9.000 20.000 51.000
Inventario 1.500 2.500 1.000 3.500 8.500
Costo
$ 12 $ 10 $ 15 $8
unitario
Previsión 1.500 1.200 1.350 1.000 5.050
Total $ 10.000 $ 10.700 $ 9.350 $ 17.500 $ 47.550

De acuerdo a la tabla anterior el presupuesto sería 47.550 unidades

2. Presupuesto de materias primas / materiales

Preparar el presupuesto de materias primas conociendo que la producción estimada, los

materiales necesarios y el precio de los productos A, B, C, D son los siguientes:

PRESUPUESTO MATERIA PRIMA

Materia A Materia B Materia C Materia D Total
Producción Total 6000
Unidad por
10 15 8 12 45
materia
Proyección de
materiales 60000 90000 48000 72000 270000
totales
Costo Unitario $ 12 $ 15 $ 18 $ 10 $ 55
Total $ 720.000 $ 1.350.000 $ 864.000 $ 720.000 $ 14.850.000

El costo total de la materia Prima es de $14.850.000

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3. Presupuesto de mano de obra

El presupuesto de producción de una empresa señala que debe producir:

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Horas por Valor por
Producto Unidades Tiempo total Costo Total
producto hora
A 20000 2 $ 25 40000 $ 1.000.000
B 24000 5 $ 25 120000 $ 2.200.000
C 30000 8 $ 25 240000 $ 4.480.000
D 34000 3 $ 25 102000 $ 1.920.000
Costo Total Mano de obra Directa $ 9.600.000

a. En la tabla anterior se muestra el valor de la mano de obra directa A= $ 1.000.000, B=

$2.200.000, C= $4.480.000, D= $1.920.000.

b. Valor total de la mano de obra directa por un monto de $9.600.000.

4. Presupuesto de gastos de operación.

Ahora como proceso final y teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, es necesario

que responda los siguientes puntos:

a. Hallar los gastos totales administrativos.

b. Hallar los gastos totales de ventas.

c. Hallar los gastos totales financiero

d. Hallar el presupuesto total de gastos operacionales.

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Inicialmente analizaremos los gastos de servicios básicos administrativos, posterior a esto

veremos los gastos salariales administrativos y gastos salariales del personal de ventas y

comisiones para detallar el gasto total.

PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS

Primer Segundo Tercer Cuarto
Sueldo Total
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Sueldo personal
$ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250 $ 112.256.250
administrativo
Sueldo Personal
$ 15.500.000 $ 17.360.000 $ 15.624.000 $ 18.748.800 $ 67.232.800
de Ventas
Comisiones
$ 17.050.000 $ 19.964.000 $ 16.873.920 $ 20.998.656 $ 74.886.576
sobre ventas
Subtotal $ 57.550.000 $ 66.074.000 $ 64.122.920 $ 66.628.706 $ 254.375.626

SERVICIOS BASICOS DE ADMINISTRACION TRIMESTRAL

Primer Segundo Tercer Cuarto
Total
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Agua $ 1.800.000 $ 2.160.000 $ 2.332.800 $ 2.612.736 $ 8.905.536
Energía $ 3.000.000 $ 3.360.000 $ 3.696.000 $ 4.361.280 $ 14.417.280
Gas $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200 $ 592.480 $ 2.167.680
Material de
$ 200.000 $ 240.000 $ 268.800 $ 241.920 $ 950.720
Escritorio
Subtotal $ 5.500.000 $ 6.320.000 $ 6.812.800 $ 7.808.416 $ 26.441.216

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GASTOS PUBLICITARIOS
Primer Segundo Tercer Cuarto
Total
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Radio $ 350.000 $ 378.000 $ 359.100 $ 387.828 $ 1.474.928
Televisión $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 12.468.750 $ 13.715.625 $ 51.809.375
Prensa $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750 $ 36.503.250
SubTotal $ 21.350.000 $ 22.853.000 $ 22.645.350 $ 22.939.203 $ 89.787.553

Gastos Servicios Trimestrales Área Administrativa.

60% del valor total de gastos por servicios.

Primer Segundo Tercer Cuarto

Total
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Gastos de
Servicios área
$ 3.300.000 $ 3.792.000 $ 4.087.680 $ 4.685.050 $ 15.864.730
administrativa
60%

Gastos Servicios Trimestrales Área de Ventas.

40% del valor total de gastos por servicios.

Primer Segundo Tercer Cuarto

Total
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Gastos de
Servicios área de $ 2.200.000 $ 2.528.000 $ 2.725.120 $ 3.123.366 $ 10.576.486
ventas 40%

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A. Hallar los gastos totales administrativos.

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Primer Segundo Tercer Cuarto
Sueldo Total
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Sueldo
$ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250 $ 112.256.250
administrativo
Servicios $ 3.300.000 $ 3.792.000 $ 4.087.680 $ 4.685.050 $ 15.864.730
SubTotal $ 28.300.000 $ 32.542.000 $ 35.712.680 $ 31.566.300 $ 128.120.980

Los gastos totales Administrativos, es por un total de $128.120.980 millones incluyendo los

gastos de servicio.

B. Hallar los gastos totales de ventas.

GASTOS TOTALES DE VENTA

Primer Segundo Tercer Cuarto
Total
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Sueldo Personal
$ 15.500.000 $ 17.360.000 $ 15.624.000 $ 18.748.800 $ 67.232.800
de Ventas
Comisiones
$ 17.050.000 $ 19.964.000 $ 16.873.920 $ 20.998.656 $ 74.886.576
sobre ventas
Servicios $ 2.200.000 $ 2.528.000 $ 2.725.120 $ 3.123.366 $ 10.576.486
Subtotal $ 34.750.000 $ 39.852.000 $ 35.223.040 $ 42.870.822 $ 152.695.862

Los gastos totales de ventas, son por un total de $152.695.862 millones incluyendo los gastos de

servicio.

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C. Hallar los gastos totales financiero

PRESUPUESTO FINANCIERO
Primer Segundo Tercer Cuarto
Total
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
Ventas
Estimadas 360000
Trimestral
Precio de
$ 50 $ 55 $ 60 $ 65 $ 230
venta
SubTotal
Ventas $ 18.000.000 $ 19.800.000 $ 21.600.000 $ 23.400.000 $ 82.800.000
Estimadas
Intereses
$ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.500.000 $ 2.025.000 $ 5.725.000
Financieros
SubTotal
Presupuesto $ 19.000.000 $ 21.000.000 $ 23.100.000 $ 25.425.000 $ 88.525.000
Financiero

Los gastos totales Financieros, son por un total de $ 88.525.000.

D. Hallar el presupuesto total de gastos operacionales.

Primer Segundo Tercer Cuarto

Total
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre

Presupuesto de
gastos $ 84.400.000 $ 95.247.000 $ 93.581.070 $ 97.376.325 $ 370.604.395
operacionales

Los gastos totales operacionales, son por un total de $ 370.604.395./

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