Compañía La Morte S.A.

Cedula A
CEDULA SUMARIA Iniciales Fecha
EFECTIVO Y EQUIVALETES Preparo
(Cifras en Quetzales) Riviso

Saldos según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Cuentas Referencias
Contabilidad Debe Haber Auditoria
Caja A-1 Q26,500.00 Q3,302.00 Q3,674.43 Q26,127.57
Bancos A-2 Q13,720.00 Q25,000.00 Q38,720.00
TOTALES Q40,220.00 Q28,302.00 Q3,674.43 Q64,847.57

CONCLUSIONES
 Compañía La Morte S.A. Cedula A1
CEDULA ANALITICA Iniciales Fecha
EFECTIVO Y EQUIVALENTES Preparo
CAJA Riviso
al 31 de mayo 2018
(Cifras en Quetzales)

Saldos según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Cuentas Referencias
Contabilidad Debe Haber Auditoria
Caja agencia central A1-1 Q7,500.00 Q1,300.00 Q196.50 Q8,603.50
Caja sucursal 1 A1-2 Q17,500.00 Q2,002.00 Q2,004.00 Q17,498.00
Caja Chica A1-3 Q1,500.00 Q473.93 Q1,026.07
TOTALES Q26,500.00 Q3,302.00 Q2,674.43 Q27,127.57

MARCAS
 Compañía La Morte S.A. Cedula A2
CEDULA ANALITICA Iniciales Fecha
BANCOS Preparo
Banco de Occidente S.A. Riviso
al 31 de mayo 2018
(Cifras en Quetzales)

Saldos según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Cuentas Referencias
Contabilidad Debe Haber Auditoria
Banco de Occidente A2-1 Q13,720.00 Q25,000.00 Q0.00 Q38,720.00

TOTALES Q13,720.00 Q25,000.00 Q0.00 Q38,720.00

MARCAS
 Compañía La Morte S.A. Cedula A1-1
CEDULA SUB ANALITICA Iniciales Fecha
CORTE DE FORMAS Preparo
CAJA AGENCIA CENTRAL Riviso
al 31 de mayo 2018
(Cifras en Quetzales)

Nombre: CARLOS LOPEZ

Cargo: Cajero No.1
Dependencia: Compañía La Morte S.A.

ARQUEO DE CAJA
EFECTIVO
BILLETES Denominacion Cantidad Monto
Q100.00 55 Q5,500.00
Q50.00 4 Q200.00
Q20.00 90 Q1,800.00 Q7,500.00

MONEDAS Denominacion Cantidad Monto

Q1.00 100 Q100.00
Q0.25 14 Q3.50 Q103.50
Total efectivo Q7,603.50 Saldo S/Auditoria

TOTAL ARQUEO DE VALORES / EQUIVALENTES Q7,603.50

CORTE DE CAJA
a) Facturas de ventas al contado 1345 al 1399 Q7,000.00
b) Cobros del numero 1-123456 al 1-123459 Q1,800.00 Q8,800.00
Ventas NO registradas Q1,196.50 A3-1
c) Vale por prestamo a Sucursal 1 -Q500.00 A3-2
Faltante de caja y/o Equivalentes Q696.50 A3-3

Saldo según contabilidad 7,500.00

Saldo según arqueo realizado 7,603.50
Faltante de caja y/o Equivalentes 103.50 A3-4

Arqueo Realizado por

Hago constar que: a) No existen otros valores a mi cargo adicionales a los que presente conforme
el detalle anterior y que asciendes a siete mil seicientos tres con 50/100
b) Los valores fueron constatados y examinados en mi presencia y me fueron devueltos
deconformidad por la persona que realizó el arqueo.
 Persona Responsable de los fondos

CONCLUSIONES
a) Existe un faltante de Q.696.50 el cual debe ser cargado al cajero No.1 y descontado de su
salario mensual
b) Loss saldos anteriores al cierre deben revisarse porque el saldo mayor al registrado en el
Estado Financiero.
c) Las ventas no registradas ascienden a Q.1,300.00 por la contabilidad
 Compañía La Morte S.A. Cedula A1-2
CEDULA SUB ANALITICA Iniciales Fecha
CORTE DE FORMAS Preparo
CAJA SUCURSAL 1 Riviso
al 31 de mayo 2018
(Cifras en Quetzales)

Nombre: Mario Cajas

Cargo: Cajero No.2
Dependencia: Compañía La Morte S.A.

ARQUEO DE CAJA
EFECTIVO
BILLETES Denominacion Cantidad Monto
Q100.00 145 Q14,500.00
Q50.00 55 Q2,750.00
Q20.00 3 Q60.00 Q17,310.00

MONEDAS Denominacion Cantidad Monto

Q1.00 185 Q185.00
Q0.25 12 Q3.00 Q188.00
Total efectivo Q17,498.00 Saldo S/Auditoria

TOTAL ARQUEO DE VALORES / EQUIVALENTES Q17,498.00

CORTE DE CAJA
a) Facturas de ventas al contado 1845 al 1899 Q15,000.00
b) Cobros del numero 1-123456 al 1-123459 Q4,000.00 Q19,000.00
Ventas NO registradas Q1,502.00 A3-5
c) Vale por prestamo recibido Caja Agencia Central Q500.00 A3-1
Faltante de caja y/o Equivalentes Q2,002.00 A3-6

Saldo según contabilidad 17,500.00

Saldo según arqueo realizado 17,498.00
Faltante de caja y/o Equivalentes Q2.00 A3-7

Arqueo Realizado por

Hago constar que: a) No existen otros valores a mi cargo adicionales a los que presente conforme
el detalle anterior y que asciendes a diecisiete mil cuatrocientos noventa y ocho quetzales
exactos. b) Los valores fueron constatados y examinados en mi presencia y me fueron devueltos
deconformidad por la persona que realizó el arqueo.
 Persona Responsable de los fondos

CONCLUSIONES
a) Existe un faltante de Q.2.00 el cual debe ser cargao al cajero No.1 y descontado de su
salario mensual
b) Loss saldos anteriores al cierre deben revisarse porque el saldo mayor al registrado en el
Estado Financiero.
c) Las ventas no registradas ascienden a Q.1,502.00 por la contabilidad
 Compañía La Morte S.A. Cedula A1-3
CEDULA SUB ANALITICA Iniciales Fecha
CORTE DE FORMAS Preparo
CAJA CHICA Riviso
al 31 de mayo 2018
(Cifras en Quetzales)

Nombre: FERNANDO ARAIZA

Cargo: Auxiliar de Caja
Dependencia: Compañía La Morte S.A.

EFECTIVO
BILLETES Denominacion Cantidad Monto
Q100.00 4 Q400.00
Q50.00 3 Q150.00
Q20.00 5 Q100.00
Q10.00 8 Q80.00 Q730.00

MONEDAS Denominacion Cantidad Monto

Q1.00 185 Q185.00
Q0.25 12 Q3.00
Q0.05 3 Q0.15 Q188.15
Total efectivo Q918.15

DOCUMENTOS
a) Facturas por refaccion del dia de la madre Q75.67
b) Factura por papeleria y utiles Q15.00
c) Factura por fotocopias Q17.25 Q107.92

TOTAL ARQUEO DE VALORES / EQUIVALENTES Q1,026.07

FONDO FIJO DE CAJA CHICA Q1,500.00

Faltante de caja y/o Equivalentes Q473.93 A3-8

Arqueo Realizado por

Hago constar que: a) No existen otros valores a mi cargo adicionales a los que presente conforme
el detalle anterior y que asciendes a diecisiete mil cuatrocientos noventa y ocho quetzales
exactos. b) Los valores fueron constatados y examinados en mi presencia y me fueron devueltos
deconformidad por la persona que realizó el arqueo.
 Persona Responsable de los fondos

CONCLUSIONES
a) Existe un faltante de Q.473.93 el cual debe ser cargado del fondo de caja chica y descontado
de su salario mensual
b) Que se tomen las medidas disciplinarias según el reglamento de trabajo
c) Que el fondo sea manejado a traves de una cuenta de depositos monetarios
 Compañía La Morte S.A. Cedula A2-1
CEDULA SUB ANALITICA Iniciales Fecha
BANCOS Preparo
Banco de Occidente S.A. Riviso
al 31 de mayo 2018
(Cifras en Quetzales)
Descripcion Sub total Total Referencia
Banco de Occidente S.A.
Cuenta de depositos No. 11-11111-11
Depositos Monetarios
Saldo Bancario Q38,720.00

(-) Cheques en circulacion

Fecha Nombre Concepto
10/31/2017 Carlos Alquiler de bodega -Q15,000.00
10/31/2017 Juan Alquiler de bodega -Q5,000.00
10/31/2017 Pedro Alquiler de bodega -Q5,000.00 -Q25,000.00
Q13,720.00

(+) Anulacion Cheques en circulacion

Fecha Nombre Concepto
10/31/2017 Carlos Alquiler de bodega Q15,000.00
10/31/2017 Juan Alquiler de bodega Q5,000.00
10/31/2017 Pedro Alquiler de bodega Q5,000.00 Q25,000.00
Saldo según Auditoria Q38,720.00 A3-9
 Compañía La Morte S.A. A-3
CEDULA ANALITICA Iniciales Fecha
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES Preparo
EFECTIVO Y EQUIVALENTES Riviso
al 31 de mayo 2018
(Cifras en Quetzales)
Cuentas Referencias Debe Haber
Partida 1
Caja agencia central Q1,196.50
Ventas Q1,196.50
Registro de ventas no contabilizadas A1-1 Q1,196.50 Q1,196.50
Partida 2
Caja sucursal No.1 Q500.00
Caja agencia central Q500.00
Prestamo realizado a la Sucursal No.1 Según Vale No.1 A1-1 Q500.00 Q500.00
Partida 3
Cuentas por cobrar empleados Q696.50
Caja agencia central Q696.50
Faltante encontrado al realizar arqueo de caja A1-1 Q696.50 Q696.50
Partida 4
Caja agencia central Q103.50
Ventas Q103.50
Registro de ventas no contabilizadas A1-1 Q103.50 Q103.50
Partida 5
Caja sucursal No.1 Q1,502.00
Ventas Q1,502.00
Registro de ventas no contabilizadas A1-2 Q1,502.00 Q1,502.00
Partida 6
Cuentas por cobrar empleados Q2,002.00
Caja sucursal No.1 Q2,002.00
Faltante de Caja Sucursal No.1 A1-2 Q2,002.00 Q2,002.00
Partida 7
Cuentas por cobrar empleados Q2.00
Caja sucursal No.1 Q2.00
Faltante de Caja Sucursal No.1 A1-2 Q2.00 Q2.00
Partida 8
Cuentas por cobrar empleados Q473.93
Caja Chica Q473.93
Faltante de caja chica según arqueo A1-3 Q473.93 Q473.93
Partida 9
Bancos Q25,000.00
Alquileres por pagar Q25,000.00
Registro cheques en circulacion caducados A2-1 Q25,000.00 Q25,000.00