EMPRESA EXCEL, S.A.

BG-1
PERIODO DE AUDITORIA: DICIEMBRE 2021
PREPARO
CEDULA CENTRALIZADORA REVISO

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Según
No. Cuentas Cedula No. Contabilidad Debe
1 CAJA Y BANCOS A Q 58,083.90 Q 34,375.99

TOTALES Q 58,083.90 Q 34,375.99

Conclusiones: Se examino las cuentas pertenecientes al Balance General de Situación en el periodo comprendido d
2021, conforme a Normas Internacionales de Auditoria y Principios de Ética Profesional, utilizando técnicas y proc
conforme a las pruebas sustantivas y de cumplimiento establecidas.

(f). (f).
AUDITOR DE CAMPO AUDITOR - SUPERVISOR
 BG-1
INICIALES FECHA
BAHS
CCEE

ustes y Reclasificaciones
Saldo Según
Haber Auditoria
Q 92,459.89 Σ

Q - Q 92,459.89 ↕

n el periodo comprendido del 01 al 31 de Diciembre

l, utilizando técnicas y procedimientos de auditoria,
to establecidas.

OR - SUPERVISOR
EMPRESA EXCEL, S.A.
PERIODO DE AUDITORIA: DICIEMBRE 2021

CEDULA SUMARIA CAJA Y BANCOS

Saldo Según
No. Cuentas Cedula No. Contabilidad
1 DEPOSITO MONETARIO A-1 Q 58,083.90

TOTALES Q 58,083.90

Conclusiones: Se examino la cuenta Deposito Monetario perteneciente al rubro de Caja y Bancos , de conformidad c
auditoria, apegados a las NIAS y Normas de Ética, luego de practicar la auditoria, se determino que el saldo de C
92,459.89 incluyendo ajustes y reclasificaciones.

(f).
AUDITOR DE CAMPO
 A
INICIALES FECHA
PREPARO BAHS
REVISO CCEE

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Según
Debe Haber Auditoria
Q 34,375.99 Q 92,459.89 Σ

Q 34,375.99 Q - Q 92,459.89 ↕
←

Caja y Bancos , de conformidad con tecnicas y procedimientos de

ria, se determino que el saldo de Caja y Bancos, asciende a Q.
eclasificaciones.

(f).
AUDITOR - SUPERVISOR
EMPRESA: EXCEL, S.A. A-1
CEDULA ANALITICA DEPOSITO MONETARIO INICIALES FECHA
MES: DICIEMBRE 2021 PREPARO BAHS
CONCILIACION BANCARIA REVISO CCEE
NUMERO: 10000000-9
BANCO: OCCIDENTE, S.A.

SALDO SEGÚN SALDO SEGÚN MARCAS DE

Ref. BANCO CONTABILIDAD AUDITORIA

SALDO AL DIA Q 211,376.64 Q 58,083.90 =

(+) DEPOSITOS EN TRANSITO PENDIENTE
DEPOSITO PENDIENTE DE FECHA 12/31/2021 No. Q 16,250.62 ≠
DEPOSITO PENDIENTE DE FECHA No. Evidencia
DEPOSITO PENDIENTE DE FECHA No.

TOTAL DE CHEQUES PENDIENTES + SALDO SEGÚN BANCO Q 227,627.26 Q 58,083.90 Σ

(-) CHEQUES EN CIRCULACION

BENEFICIARIO FECHA No. VALOR
ITALTEX, S.A. 11/15/2021 5378 Q 40,800.00
AMERICA 12/8/2021 6021 Q 13,000.17
TEXTUFIL, S.A. 12/28/2021 6459 Q 43,000.25
CLARO 12/31/2021 6486 Q 9,475.07
EMPRESA ELECTRICA 12/31/2021 6489 Q 35,500.00
CHEQUES EN CIRCULACION Q 141,775.49 =
SUB TOTAL RECONCILIADO Q 85,851.77 Q 58,083.90 Σ

(+) NOTAS DE CREDITO

DEPOSITANTE FECHA No. VALOR
ROSENDO FLORES Q 5,805.00
ALMACEN LA JUVENTUD Q 4,827.00
JOSE ZETINA Q 1,473.00
NOTAS DE CREDITO Q 12,105.00 =
SUB TOTAL RECONCILIADO Q 85,851.77 Q 70,188.90 Σ

(-) NOTAS DE DEBITO

CONCEPTO FECHA No. VALOR
SERVICIOS ESPECIALES Q 2,462.50
NOTAS DE DEBITO Q 2,462.50 =
SUB TOTAL RECONCILIADO Q 85,851.77 Q 67,726.40 Σ

(+) CHEQUES PRESCRITOS

BENEFICIARIO FECHA No. VALOR
PRENSA LIBRE 5/10/2021 4807 Q 18,125.37
CHEQUES PRESCRITOS Q 18,125.37 ≠
SALDOS RECONCILIADOS Q 85,851.77 Q 85,851.77 ↕
←

CONCLUSIONES: El saldo no contabilizado en la Cuenta Monetararia del Banco de Occidente, S.A. No. 10000000-9 que
pertenece a la Empresa Excel, S.A. haciende a la cantidad de Q. 34,375.99

Observaciones: Ajuste
(f). (f).
Auditor de Campo Contador General
EMPRESA: EXCEL, S.A.
EVIDENCIA DE AUDITORIA
MES: DICIEMBRE 2021
CONCILIACION BANCARIA
NUMERO: 10000000-9
BANCO: OCCIDENTE, S.A.

No.
1
EMPRESA: EXCEL, S.A.
EVIDENCIA DE AUDITORIA
MES: DICIEMBRE 2021
CONCILIACION BANCARIA
NUMERO: 10000000-9
BANCO: OCCIDENTE, S.A.

CONCEPTO
Deposito Efectuado el dia 31/12/2022, a las 13:00 Hrs.
 Evidencia A-1
INICIALES FECHA
PREPARO BAHS
REVISO CCEE
EMPRESA: EXCEL, S.A. Ajustes
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES INICIALES FECHA
MES: DICIEMBRE 2021 PREPARO BAHS
CUENTA: CAJA Y BANCOS REVISO CCEE

Partida Descripción Debe Haber

Partida 1 12/31/2021
DEPOSITOS EN TRANSITO Q 16,250.62
CLIENTES Q 16,250.62
Q 16,250.62 Q 16,250.62

Partida 2 12/31/2021
CAJA Y BANCOS Q 18,125.37
CUENTAS Y GASTOS ACUM POR PAGAR Q 18,125.37
Q 18,125.37 Q 18,125.37
EMPRESA: EXCEL, S.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
DEPOSITO MONETARIO

RESPUESTA

No. PREGUNTA 0% 25% 50%

Previo a realizar un egreso de Bancos, debe solicitar una
1 autorización al jefe inmediato

2 Realizan Concialiaciones Bancarias de manera mensual

 INICIALES FECHA
PREPARO BAHS
REVISO CCEE

RESPUESTA EVALUACIÓN DE RIESGO

Valor de la Punteo
75% 100% N/A pregunta Obtenido INHERENTE CONTROL DETECCION

100 0

40 0