Cía.

La Magia y Susursal Escuintla

Partidas de diario de la Sucursal

Pda. # 1 2020
* Caja y Bancos Q 500.00
* Casa Central Cuenta Corriente Q 500.00
Para registrar el efectivo recibido Q 500.00 Q 500.00

Pda. # 2 2020
* Mercadería reicibida de Casa Central Q 5,500.00
* Casa Central Cuenta Corriente Q 5,500.00
Registro de las mercaderias recibidas Q 5,500.00 Q 5,500.00

Pda. # 3 2020
* Compras Q 1,000.00
* Proveedores Q 1,000.00
Registro de las compras efectuadas a otras entidades Q 1,000.00 Q 1,000.00

Pda. # 4 2020
* Caja y Bancos Q 2,000.00
* Cuentas por Cobrar Q 5,000.00
Ventas Q 7,000.00
Registro de las ventas del periodo Q 7,000.00 Q 7,000.00

Pda. # 5 2020
* Caja y Bancos Q 4,200.00
* Cuentas por Cobrar Q 4,200.00
Registro de los cobros efectuados Q 4,200.00 Q 4,200.00

Pda. # 6 2020
* Proveedores Q 750.00
* Caja y Bancos Q 750.00
Para registrar los pagos comerciales Q 750.00 Q 750.00

Pda. # 7 2020
* Gastos Q 1,200.00
* Caja y Bancos Q 1,200.00
Para registrar los gastos pagados Q 1,200.00 Q 1,200.00

Pda. # 8 2020
* Casa Central Cuenta Corriente Q 4,000.00
* Caja y Bancos Q 4,000.00
Registro de lo enviado a casa central Q 4,000.00 Q 4,000.00
 Balance de Saldos de la Sucursal
CUENTA DEBE HABER
Caja y Bancos Q 6,700.00 Q 5,950.00
Casa Central Cuenta Corriente Q 4,000.00 Q 6,000.00
Mercadería reicibida de Casa Central Q 5,500.00
Compras Q 1,000.00
Proveedores Q 750.00 Q 1,000.00
Cuentas por Cobrar Q 5,000.00 Q 4,200.00
Ventas Q 7,000.00
Gastos Q 1,200.00
 SALDO SALDO
DEUDOR ACREEDOR
Q 750.00
Q 2,000.00
Q 5,500.00
Q 1,000.00
Q 250.00
Q 800.00
Q 7,000.00
Q 1,200.00
Q 9,250.00 Q 9,250.00
 "La Magia" Sucursal Escuintla
Balance de saldos
Al 31/12/2020
(Cifras en Quetzales)
Cuentas Debe Haber
Caja 750.00
Mercaderías recibidas de Casa Central 5,500.00
Compras 1,000.00
Cuentas por Cobrar 800.00
Gastos 1,200.00
Ventas 7,000.00
Casa Central Cuenta Corriente 2,000.00
Proveedores 250.00
Sumas 9250.00 9250.00
 CIA. LA MAGIA, S.A. (CASA CENTRAL) Y SUCURSAL ESCUINTLA

Hoja de Trabajo para la elaboración de Estados Financieros Conjuntos

Al 31 de diciembre de 2020 (Cifras en Quetzales)

CASA CENTRAL SUCURSAL ELIMINACIONES ESTADOS CONJUNTOS
CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 18,000.00 7,000.00 25,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIA INICIAL 3,000.00 3,000.00
1
MERCADERIA REC. DE CASA CENTRAL 5,500.00 5,500.00
1
MERC. ENVIADAS A LA SUCURSAL 5,000.00 5,000.00
COMPRAS 19,000.00 1,000.00 2 20,000.00
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 5,000.00 1,650.00 150.00 6,500.00
GASTOS 2,700.00 1,200.00 3,900.00
GANANCIA O PERDIDA 3,300.00 950.00 5,150.00 5,500.00 4,600.00
SUMAS 28,000.00 28,000.00 8,650.00 8,650.00 31,500.00 31,500.00
BALANCE GENERAL
CAJA Y BANCOS 3,200.00 750.00 3,950.00
CUENTAS POR COBRAR 2,900.00 800.00 3,700.00
2
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 5,000.00 1,650.00 150.00 6,500.00
1
MERCADERIA ENVIADA A LA SUC. RECARGO 500.00 500.00
SUCURSAL CUENTA CORRIENTE 2,000.00 2,000.00 3
3
CASA CENTRAL CUENTA CORRIENTE 2,000.00 2,000.00
PROVEEDORES 1,400.00 250.00 1,650.00
CAPITAL 7,500.00 7,500.00
GANANCIA NO DISTRIBUIDA 400.00 400.00
GANANCIA O PERDIDA 3,300.00 950.00 5,150.00 5,500.00 4,600.00
SUMAS 13,100.00 13,100.00 3,200.00 3,200.00 7,650.00 7,650.00 14,150.00 14,150.00

Mercadería trasladada a la sucursal por Q5,500.00 (recargo del 10%) Q 5,500.00

Q 5,000.00
Recargo 10% Q 500.00
El inventario de la sucursal Q 1,650.00 (con recargo) Q 1,650.00
Q 1,500.00
Recargo 10% Q 150.00
 Compañía La Magia y Sucursal Escuintla Compañía La Magia y
Estado de Resultado Conjunto Estado de Situación Fi
Al 31 de diciembre de 2020 Del 1 de enero al 31 de
(Cifras en Quetzales) (Cifras en Qu

Ventas Q 25,000.00
(-) Costo de Ventas
Inventario inicial de Mercaderías Q 3,000.00
Compras Q 20,000.00
Mercadería Disponible Q 23,000.00
(-) Inventario final de Mercaderías Q 6,500.00 Q 16,500.00
Margen Bruto Q 8,500.00
Gastos de operación
(-) Gastos Q 3,900.00
Ganancia Conjunta antes del IRS Q 4,600.00
 Compañía La Magia y Sucursal Escuintla
Estado de Situación Financiera Conjunta
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
(Cifras en Quetzales)

Activo
Corriente
Caja Q 3,950.00
Cuentas por Cobrar Q 3,700.00
Inventario final de Mercaderías Q 6,500.00
Suma del Activo Q 14,150.00

Pasivo
Corriente
Proveedores Q 1,650.00
Caital
Capital Q 7,500.00
Ganancias no Distribuidas Q 400.00
Ganancia del Ejercicio antes del ISR Q 4,600.00 Q 12,500.00
Suma Pasivo + Capital igual al Activo Q 14,150.00