EMPRESA FUTUROS EGRESADOS

LIBRO DIARIO
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023

Fecha Detalle Parcial

12/1/2023 -1
Caja chica
Bancos
Poliza en el banco
Cuentas por cobrar clientes
Inventario de mercadería
Papelería $ 1,500.00
Cartulina $ 4,000.00
Cartón $ 2,800.00
Credito tributario por IVA
Garantías entregadas por arriendo almacén
Muebles y enseres
Equipo de computación
Vehiculo
a) Depreciación acumulada
Cuentas por pagar proveedores
Obligaciones con empleados
Obligaciones con el IESS
IVA por pagar
Retenciones de IVA
Retenciones de I.R
Prestamo bancario
Capital social
Ganancias ac. Años ant.
P/R estado de situación inicial
12/5/2023 -2
Sueldos acumulados por pagar
a) Bancos
Banco Pichincha $10,000.00
P/R pago sueldos
12/6/2023 -3
Bancos
Banco Pichincha $13,570.80
I.R.I.R 1,75% b
a) Ventas
Papel 80 u a 38c/u $ 3,040.00
Cartulina 120u a 50c/u $ 6,000.00
Cartón 50u a 72c/u $ 3,600.00
 IVA cobrado 12% b
P/R venta de mercadería
12/6/2023 -4
Costo de venta
a) Inventario de mercadería
Papel 80u a 15c/u $ 1,200.00
Cartulina 120u a 20c/u $ 2,400.00
Cartón 50u a 35c/u $ 1,750.00
P/R costo de venta
12/7/2023 -5
Venta
Papel 3u a 38c/u $ 114.00
Cartulina 3u a 50c/u $ 150.00
Cartón 3u a 72c/u $ 216.00
IVA cobrado 12% b
a)Banco
Banco Pichincha $ 523.92
P/R devolución en venta
12/7/2023 -6
Inventario de mercadería
a) Costo de venta
Papel 3u a 15c/u $ 45.00
Cartulina 3u a 20c/u $ 60.00
Cartón 3u a 35c/u $ 105.00
P/R costo de venta
12/9/2023 -7
Inventario de mercadería
Papel 150u a 18c/u $ 2,700.00
Cartulina 150u a 25c/u $ 3,750.00
Cartón 100u a 41c/u $ 4,100.00
IVA pagado 12% b
a)Banco
Banco Pichincha $ 2,773.18
Doc. Por pagar
R.F.I.R 1,75%
R.F.I.V.A 10% b
P/R compra mercadería
12/10/2023 -8
Gasto de arriendo
IVA pagado 12% s
a) Bancos
Banco Pichincha $ 2,760.00
R.F.I.R 8%
R.F.I.V.A 100%
P/R pago arriendo
12/12/2023 -9
Gasto honorarios profesionales
IVA pagado 12% s
a)Banco
Banco Pichincha $ 1,350.00
R.F.I.R 10%
R.F.I.V.A 100%
P/R honorarios profesionales
12/14/2023 -10
R.F.I.R
R.F.I.V.A
Iva en ventas
a) Iva en compras
Banco
Banco Pichincha $ 980.00
P/R declaración de impuestos
12/15/2023 -11
Gasto sueldos y salarios
Gerente financiero $ 1,500.00
Trabajador 1 $ 850.00
Trabajador 2 $ 680.00
Recepcionista $ 400.00
Guardia $ 350.00
a) Bancos
Banco Pichincha $ 3,780.00
P/R pago quincena
12/16/2023 -12
Equipo de computación
IVA pagado 12% b
a) Bancos
Banco Pichincha $ 1,909.04
R.F.I.R 1,75%
R.F.I.V.A 30%
P/R compra de equipo
12/18/2023 -13
Bancos
Banco Pichincha $ 6,091.30
Doc por cobrar
I.R.I.R 1,75%
a) Ventas
Papel 30u a 38c/u $ 3,040.00
Cartulina 100u a 50c/u $ 5,000.00
Cartón 100u a 80c/u $ 8,000.00
IVA cobrado 12% b
P/R venta de mercadería
12/18/2023 -14
Costo de venta
a) Inventario de mercadería
Papel 80u a 17,60 $ 1,408.00
Cartulina 100u a 23,21 $ 2,321.00
Cartón 100u a 39,51 $ 3,951.00
P/R costo de venta
12/21/2023 -15
Gasto servicios bancarios
Luz $ 116.00
Telefono $ 216.00
Internet $ 118.00
Iva pagado 12% s
a) Bancos
Banco Pichincha $ 376.92
R.F.I.R 1%
P/R pago de servicios basicos
12/22/2023 -16
Gastos generales
a) Caja chica
P/R pago y justificacion de caja chica
12/22/2023 -17
Caja chica
a) Bancos
Banco Pichincha $ 380.00
P/R reposicion de caja chica
12/25/2023 -18
Prestamo bancario
Intereses pagados
a) Bancos
Banco Pichincha $ 4,400.00
P/R cancelación de prestamo bancaria
12/27/2023 -19
Edificio
IVA pagado 12%b
a) Hipoteca por pagar
Bancos
Banco Pichincha $26,400.00
P/R adquision local comercial
12/28/2023 -20
IESS por pagar
a) Bancos
Banco Pichincha $ 2,000.00
P/R pago planillas
12/31/2023 -21
 Gastos sueldos y salarios
Gasto horas extras
Gasto fondos de reserva
Gasto aporte patronal
a) Banco
Banco Pichincha $ 2,684.82
IESS por pagar
Ap. Personal 9,45% por pagar $ 765.82
Ap. Patronal 12,15% por pagar $ 984.63
I.R por pagar
Anticipo de sueldo
Prestamo IESS
P/R rol de pagos
12/31/2023 -22
Gasto beneficios sociales
XIII $ 675.33
XIV $ 187.50
Fondos de reserva $ 403.47
Vacaciones $ 337.66
a)Beneficios sociales por pagar
XIII por pagar $ 675.33
XIV por pagar $ 187.50
Fondos de reserva por pagar $ 403.47
Vacaciones por pagar $ 337.66
P/R rol de provisiones
12/31/2023 -23
Cuentas por cobrar
a) Bancos
Banco Pichincha $15,000.00
P/R cobro clientes
Total

NOMBRE: MELANY SOPA

ADOS

EL 2023

Debe Haber

$ 500.00
$ 25,000.00
$ 18,000.00
$ 30,000.00
$ 8,300.00

$ 8,500.00
$ 9,000.00
$ 15,000.00
$ 5,800.00
$ 25,000.00
$ 8,433.33
$ 38,000.00
$ 10,000.00
$ 2,000.00
$ 2,800.00
$ 800.00
$ 180.00
$ 40,000.00
$ 10,000.00
$ 32,886.67

$ 10,000.00
$ 10,000.00

$ 13,570.80

$ 221.20
$ 12,640.00
 $ 1,152.00

$ 5,350.00
$ 5,350.00

$ 480.00

$ 43.92
$ 523.92

$ 210.00
$ 210.00

$ 10,550.00

$ 942.00
$ 2,773.18

$ 8,440.00
$ 184.62
$ 94.20

$ 3,000.00
$ 360.00
$ 2,760.00

$ 240.00
$ 360.00
$ 1,500.00
$ 180.00
$ 1,350.00

$ 150.00
$ 180.00

$ 180.00
$ 800.00
$ 2,800.00
$ 2,800.00
$ 980.00

$ 3,780.00

$ 3,780.00

$ 1,790.00
$ 214.80
$ 1,909.04

$ 31.32
$ 64.44

$ 6,091.30

$ 11,228.00
$ 280.70
$ 16,040.00

$ 1,560.00
$ 7,680.00
$ 7,680.00

$ 350.00

$ 28.08
$ 376.92

$ 1.16

$ 380.00
$ 380.00

$ 380.00
$ 380.00

$ 3,800.00
$ 600.00
$ 4,400.00

$ 120,000.00
$ 14,400.00
$ 108,000.00
$ 26,400.00

$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 7,560.00
$ 543.96
$ 134.91
$ 983.64
$ 2,684.82

$ 1,750.45

$ 408.23
$ 3,780.00
$ 600.00

$ 1,603.96

$ 1,603.96

$ 15,000.00
$ 15,000.00

$ 394,117.27 $ 394,118.26