TRANSACCIONES:

01/10/2020: Se cancela con un cheque 5 meses de arriendo por un valor de$ 500,00 cada mes
03/10/2020. Se venden 4 computadoras en $550,00 cada una y nos cancelan en efectivo
03/10/2020: Se deposita en el banco la venta realizada hoy por el valor total de 2.464,00
05/10/2020: Compra de 10 computadoras por el valor del $. 2.890,00 y nos conceden crédito personal a 15 días plazo
08/10/2020: Se vende 8 computadoras en $ 4.400,00, se recibe el 20% en efectivo y por la diferencia concedemos crédito pers
12/10/2020: Se deposita en el banco la venta realizada del 08/10
12/10/2020: Se compra $54,00 en materiales de limpieza y se gira un cheque
14/10/2020: Se cancela con un cheque la primera cuota de las cuentas por pagar por el valor de $500,00
19/10/2020: Se compra 8 computadoras con crédito personal a 8 días plazo
20/10/2020: Se paga compra realizada el 5 de Octubre con un cheque
20/10/2020: Nos cancelan mediante transferencia bancaria las cuentas pendientes de cobro de las ventas realizadas el 08/10/202
24/10/2020: Se vende $6.050,00 y nos cancelan en efectivo.
24/10/2020: Se deposita en el banco el valor de la venta realizada
29/10/2020: Se cancela el sueldo de la Secretaria por el valor de $800,00
03/11/2020: Mediante transferencia bancaria se cancelan los servicios básicos por $120,00
06/11/2020: Se cancela mediante transferencia bancaria las cuentas por pagar de la compra efectuada el 19 de octubre del 202
08/11/2020: Se abona $450,00 a la cuentas por pagar mediante transferencia bancaria
14/11/2020: Se contrata 8 anuncios publicitarios en OROMAR y se cancela con un cheque por $240,00. Hasta el 15 de noviem
15/11/2020: se cubren varios gastos por el valor de $400,00 y se cancela con un cheque

EL INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS ES DE $5.500.00 SE PIDE

BALANCE DE SITUACION INICIAL
REGISTRAR TRANSACCIONES EN EL LIBRO DIARIO
MAYORIZACIÓN
BALANCE DE COMPROBACION
REALIZAR AJUSTES
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
ESTADOS FINANCIEROS: RESULTADOS Y BALANCE DE SITUACIÓN FINAL
o personal a 15 días plazo
iferencia concedemos crédito personal.

de $500,00

e las ventas realizadas el 08/10/2020.

efectuada el 19 de octubre del 2020, más el interés de $12,85 por el retraso en el respectivo pago.

por $240,00. Hasta el 15 de noviembre se deberá ajustar la cantidad de $60.00

 COMERCIALIZADORA "MANACOMPU"
ESTADO DE SITUACION INICIAL
01 DE OCTUBRE DEL 2020
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja $ 5,000.00 Cuentas por pagar $ 6,250.00
Banco $10,900.00 Intereses por pagar $ 2,366.00
Prestamos por pagar $20,000.00
T. Activos Corrientes $15,900.00
T. Pasivo Corriente $28,616.00
Activos Realizables
Mercaderia $ 4,500.00 Total de Pasivos $28,616.00

T. Activos Realizables $ 4,500.00 PATRIMONIO

Capital social $ 5,914.00
Activos Fijos
Muebles de oficina $ 2,700.00 Total de Patrimonio $ 5,914.00
Eq. De Computacion $ 5,200.00
Eq. De Oficina $ 6,230.00

T. Activos Fijos $14,130.00

Total de Activos $34,530.00 T. Pasivo + T. Patrimonio $34,530.00

 Comercializadora MANACOMPU
LIBRO DIARIO
MANTA 01/10/2020
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
10/1/2020 -01-
CAJA $ 5,000.00
BANCO $ 10,900.00
MERCADERÍAS $ 4,500.00
MUEBLES DE OFICINA $ 2,700.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 5,200.00
EQUIPOS DE OFICINA $ 6,230.00
CUENTAS POR PAGAR $ 6,250.00
PRESTAMO BANCARIO $20,000.00
INTERESES POR PAGAR $ 2,366.00
CAPITAL SOCIAL $ 5,914.00
V/REGISTRO DE REINICIO DE ACTIVIDADES
10/1/2020 -02-
ARRIENDOS PREPAGADOS $800.00 $ 4,000.00
IVA PAGADO 12% $ 480.00
BANCO $ 4,480.00
V/PAGO DE ARRIENDO POR 5 MESES
10/3/2020 -03-
CAJA $ 2,464.00
VENTA 550 $ 2,200.00
IVA EN VENTA 12% $ 264.00
V/VENTA DE 4 COMPUTADORAS
10/3/2020 -04-
BANCO $ 2,464.00
CAJA $ 2,464.00
V/DEPOSITO DE LA VENTA REALIZADA 03/10/2020
10/5/2020 -05-
COMPRA DE Mercaderia $ 2,890.00
IVA PAGADO 12% $ 346.80
CUENTAS POR PAGAR $ 3,236.80
V/COMP.10 COMPU. A CREDITO PERSONAL
10/8/2020 -06-
CAJA 20% $ 985.60
CUENTAS POR COBRAR 80% $ 3,942.40
VENTA $ 4,400.00
IVA EN VENTA 12% $ 528.00
V/VENTA DE MDS DE 8 COMPUTADORES
10/12/2020 -07-
BANCO $ 985.60
CAJA $ 985.60
V/DEP. VENTA EFECTUADA 08/10/2020
10/12/2020 -08-
GASTO MATERIALES DE LIMPIEZA $ 54.00
IVA PAGADO 12% $ 6.48
BANCO $ 60.48
V/COMPRA MATERIAL DE LIMPIEZA
10/14/2020 -09-
CUENTAS POR PAGAR $ 500.00
BANCO $ 500.00
V/ABONO INICIAL A CUENTAS POR PAGAR
10/19/2020 -10-
COMPRA DE Mercaderia $ 3,540.00
IVA PAGADO 12% $ 424.80
CUENTAS POR PAGAR $ 3,964.80
V/COMPRA DE 8 COMP. A CREDITO PERSONAL
10/20/2020 -11-
CUENTAS POR PAGAR $ 3,236.80
BANCO $ 3,236.80
V/SE PAGA COMPRA DEL 5/10/2020
10/20/2020 -12-
BANCO $ 3,942.40
CUENTAS POR COBRAR $ 3,942.40
V/NOS CANCELAN CUENTAS X COBRAR, VENTA 8/10
10/24/2020 -13-
CAJA $ 6,776.00
VENTA de Mercaderia $ 6,050.00
IVA EN Venta $ 726.00
V/VENTA DE MDS EN EFECTIVO
10/24/2020 -14-
BANCO $ 6,776.00
CAJA $ 6,776.00
V/DEP. BANCARIO VENTA REALIZADA 24/10/2020
10/29/2020 -15-
Sueldos y salarios $ 800.00
Aporte patronal 12,15% $ 97.20
Banco $ 724.40
Aporte personal por pagar 9,15% $ 75.60
Aporte patronal por pagar 12,15% $ 97.20
V/ Pago sueldo quincenal a secretaria
11/3/2020 -16-
Servicios básicos $ 120.00
Bancos $ 120.00

V/ Pago de servicios básicos

11/6/2020 -17-
Cuentas por pagar $ 3,964.80
Interés pagado $ 12.85
Banco $ 3,977.65
V/ Pago de la compra del 19/10
11/8/2020 -18-
 Cuentas por pagar $ 450.00
Banco $ 450.00

V/ Abono a cuenta por pagar

11/14/2020 -19-
Publicidad prepagada $ 240.00
IVA PAGADO 12% $ 28.80
Banco $ 268.80

V/ Pago de ocho anuncios a OROMAR

11/15/2020 -20-
Gastos varios $ 400.00
Banco $ 400.00
V/ Pago de varios gastos
Total $ 84,458.53 $84,458.53
 MAYORIZACIÓN

Código:
Cuenta: Caja
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/ Por inicio de actividades $ 5,000.00 $ 5,000.00
10/3/2020 V/ Venta de 4 computadoras $ 2,464.00 $ 7,464.00
10/3/2020 V/ Deposito venta realizada el 03/10/2020 $ 2,464.00 $ 5,000.00
10/8/2020 V/Venta de 8 computadoras $ 985.60 $ 5,985.60
10/12/2020 V/ Deposito de la venta del 08/10 en el banco $ 985.60 $ 5,000.00
10/24/2020 V/ Por venta de computadoras $ 6,776.00 $ 11,776.00
10/24/2020 V/ Depósito bancario por venta realizada $ 6,776.00 $ 5,000.00
Total: $ 15,225.60 $ 10,225.60 $ 5,000.00

Código:
Cuenta: Banco
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/REGISTRO DE REINICIO DE ACTIVIDADES $ 10,900.00 $ 10,900.00
10/1/2020 V/PAGO DE ARRIENDO POR 5 MESES $ 4,480.00 $ 6,420.00
10/3/2020 V/DEPOSITO DE LA VENTA REALIZADA $ 2,464.00 $ 8,884.00
03/10/2020
10/12/2020 V/DEP. VENTA EFECTUADA 08/10/2020 $ 985.60 $ 9,869.60
10/12/2020 V/COMPRA MATERIAL DE LIMPIEZA $ 60.48 $ 9,809.12
10/14/2020 V/ABONO INICIAL A CUENTAS POR PAGAR $ 500.00 $ 9,309.12
10/20/2020 V/SE PAGA COMPRA DEL 5/10/2020 $ 3,236.80 $ 6,072.32
10/20/2020 V/NOS CANCELAN CUENTAS X COBRAR, VENTA $ 3,942.40 $ 10,014.72
10/24/2020 V/DEP. BANCARIO VENTA REALIZADA 24/10/20 $ 6,776.00 $ 16,790.72
10/29/2020 V/ Pago sueldo quincenal a secretaria $ 724.40 $ 16,066.32
11/3/2020 V/ Pago de servicios básicos $ 120.00 $ 15,946.32
11/6/2020 V/ Pago de la compra del 19/10 $ 3,977.65 $ 11,968.67
11/8/2020 V/ Abono a cuenta por pagar $ 450.00 $ 11,518.67
11/14/2020 V/ Pago de ocho anuncios a OROMAR $ 268.80 $ 11,249.87
11/15/2020 V/ Pago de varios gastos $ 400.00 $ 10,849.87
Total: $ 25,068.00 $ 14,218.13 $ 10,849.87
Código:
Cuenta: Mercaderias
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/REGISTRO DE REINICIO DE ACTIVIDADES $ 4,500.00 $ 4,500.00
Total: $ 4,500.00 $ 4,500.00

Código:
Cuenta: Muebles de oficina
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/REGISTRO DE REINICIO DE ACTIVIDADES $ 2,700.00 $ 2,700.00
Total: $ 2,700.00 $ 2,700.00

Código:
Cuenta: Equipos de computación
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/REGISTRO DE REINICIO DE ACTIVIDADES $ 5,200.00 $ 5,200.00
Total: $ 5,200.00 $ 5,200.00

Código:
Cuenta: Equipos de oficina
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/REGISTRO DE REINICIO DE ACTIVIDADES $ 6,230.00 $ 6,230.00
Total: $ 6,230.00 $ 6,230.00

Código:
Cuenta: Cuentas por pagar
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/REGISTRO DE REINICIO DE ACTIVIDADES $ 6,250.00 $ 6,250.00
10/5/2020 V/COMP.10 COMPU. A CREDITO PERSONAL $ 3,236.80 $ 9,486.80
10/14/2020 V/ABONO INICIAL A CUENTAS POR PAGAR $ 500.00 $ 8,986.80
10/19/2020 V/COMPRA DE 8 COMP. A CREDITO PERSONAL $ 3,964.80 $ 12,951.60
10/20/2020 V/SE PAGA COMPRA DEL 5/10/2020 $ 3,236.80 $ 9,714.80
 11/6/2020 V/ Pago de la compra del 19/10 $ 3,964.80 $ 5,750.00
11/8/2020 V/ Abono a cuenta por pagar $ 450.00 $ 5,300.00
Total: $ 8,151.60 $ 13,451.60 $ 5,300.00

Código:
Cuenta: Prestamo Bancario
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/REGISTRO DE REINICIO DE ACTIVIDADES $ 20,000.00 $ 20,000.00
Total: $ 20,000.00 $ 20,000.00

Código:
Cuenta: Intereses por pagar
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/REGISTRO DE REINICIO DE ACTIVIDADES $ 2,366.00 $ 2,366.00
Total: $ 2,366.00 $ 2,366.00

Código:
Cuenta: Capital social
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/REGISTRO DE REINICIO DE ACTIVIDADES $ 5,914.00 $ 5,914.00
Total: $ 5,914.00 $ 5,914.00

Código:
Cuenta: Arriendos prepagados
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/PAGO DE ARRIENDO POR 5 MESES $ 4,000.00 $ 4,000.00
Total: $ 4,000.00 $ 4,000.00

Código:
Cuenta: IVA Cobrado
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/3/2020 V/VENTA DE 4 COMPUTADORAS $ 264.00 $ 264.00
 10/8/2020 V/VENTA DE MDS DE 8 COMPUTADORES $ 528.00 $ 792.00
10/24/2020 V/VENTA DE MDS EN EFECTIVO $ 726.00 $ 1,518.00
Total: $ 1,518.00 $ 1,518.00

Código:
Cuenta: Venta
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/3/2020 V/VENTA DE 4 COMPUTADORAS $ 2,200.00 $ 2,200.00
10/8/2020 V/VENTA DE MDS DE 8 COMPUTADORES $ 4,400.00 $ 6,600.00
10/24/2020 V/VENTA DE MDS EN EFECTIVO $ 6,050.00 $ 12,650.00

Código:
Cuenta: Compra de mercaderia
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/5/2020 V/COMP.10 COMPU. A CREDITO PERSONAL $ 2,890.00 $ 2,890.00
10/19/2020 V/COMPRA DE 8 COMP. A CREDITO PERSONAL $ 3,540.00 $ 6,430.00
Total: $ 6,430.00 $ 6,430.00

Código:
Cuenta:IVA PAGADO
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/1/2020 V/ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 480.00 $ 480.00
10/5/2020 V/COMP.10 COMPU. A CREDITO PERSONAL $ 346.80 $ 826.80
10/12/2020 V/COMPRA MATERIAL DE LIMPIEZA $ 6.48 $ 833.28
10/19/2020 V/COMPRA DE 8 COMP. A CREDITO PERSONAL $ 424.80
$ 1,258.08
11/14/2020 V/ Pago de ocho anuncios a OROMAR $ 28.80 $ 1,286.88
Total: $ 1,286.88 $ 1,286.88

Código:
Cuenta: Cuentas por cobrar
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/8/2020 V/VENTA DE MDS DE 8 COMPUTADORES $ 3,942.40 $ 3,942.40
 10/20/2020 V/NOS CANCELAN CUENTAS X COBRAR, VENTA 8/10 $ 3,942.40 $ -
Total: $ 3,942.40 $ 3,942.40 $ -

Código:
Cuenta: Materiales de limpieza
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/12/2020 V/COMPRA MATERIAL DE LIMPIEZA $ 54.00 $ 54.00
Total: $ 54.00 $ 54.00

Código:
Cuenta: Sueldos y salarios
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/29/2020 V/ Pago sueldo quincenal a secretaria $ 800.00 $ 800.00
Total: $ 800.00 $ 800.00

Código:
Cuenta: Aporte patronal
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/29/2020 V/ Pago sueldo quincenal a secretaria $ 97.20 $ 97.20
Total: $ 97.20 $ 97.20

Código:
Cuenta: Aporte personal por pagar
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/29/2020 V/ Pago sueldo quincenal a secretaria $75.60 $75.60
Total: $75.60 $ 75.60

Código:
Cuenta: Aporte patronal por pagar
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
10/29/2020 V/ Pago sueldo quincenal a secretaria $ 97.20 $97.20
Total: $ 97.20 $ 97.20
Código:
Cuenta: Servicios basicos
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
11/3/2020 V/ Pago de servicios básicos $ 120.00 $ 120.00
Total: $ 120.00 $ 120.00

Código:
Cuenta: Intereses pagados
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
11/6/2020 V/ Pago de la compra del 19/10 $ 12.85 $ 12.85
Total: $ 12.85 $ 12.85

Código:
Cuenta: Publicidad prepagada
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
11/14/2020 Publicidad prepagada $ 240.00 $ 240.00
Total: $ 240.00 $ 240.00

Código:
Cuenta: Gastos varios
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
11/15/2020 V/ Pago de varios gastos $ 400.00 $ 400.00
Total: $ 400.00 $ 400.00
 EMPRESA MANACOMPU
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 15 DE NOV. 2020
N° DE CUECUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja $ 15,225.60 $ 10,225.60 $ 5,000.00
2 Banco $ 25,068.00 $ 14,218.13 $ 10,849.87
3 Mercaderias $ 4,500.00 $ 4,500.00
4 Muebles de oficina $ 2,700.00 $ 2,700.00
5 Equipos de computación $ 5,200.00 $ 5,200.00
6 Equipos de oficina $ 6,230.00 $ 6,230.00
7 Cuentas por pagar $ 8,151.60 $ 13,451.60 $ 5,300.00
8 Prestamo Bancario $ 20,000.00 $ 20,000.00
9 Intereses por pagar $ 2,366.00 $ 2,366.00
10 Capital social $ 5,914.00 $ 5,914.00
11 Arriendos prepagados $ 4,000.00 $ 4,000.00
12 IVA cobrado $ 1,518.00 $ 1,518.00
13 Venta Mercaderías $ 12,650.00 $ 12,650.00
14 Compra de mercaderia $ 6,430.00 $ 6,430.00
15 IVA pagado $ 1,286.88 $ 1,286.88
16 Cuentas por cobrar $ 3,942.40 $ 3,942.40
17 Materiales de limpieza $ 54.00 $ 54.00
18 Sueldos y salarios $ 800.00 $ 800.00
19 Aporte patronal $ 97.20 $ 97.20
20 Aporte personal por pagar $ 75.60 $ 75.60
21 Aporte patronal por pagar $ 97.20 $ 97.20
22 Servicios basicos $ 120.00 $ 120.00
23 Intereses pagados $ 12.85 $ 12.85
24 Publicidad prepagada $ 240.00 $ 240.00
25 Gastos varios $ 400.00 $ 400.00
TOTAL $ 84,458.53 $ 84,458.53 $ 47,920.80 $ 47,920.80
 AJUSTES A FIN DE MES
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
10/31/2020 -1-
Gasto de depreciación equip. Comput. $ 144.42
Depreciación acumulada equip. Comput. $ 144.42
V/ depreciación equip. Comput mes 10/2017
 31/10/2020 -2-
Gasto de depreciación muebles de oficina $ 22.50
Depreciación acumulada muebl. Ofic. $ 22.50
V/ depreciación muebl. Ofic. mes 10/2017
 31/10/2020 -3-
Gasto de depreciación equip. Ofic. $ 51.90
Depreciación acumulada equip. Ofic. $ 51.90
V/ depreciación equip. Ofic. Mes 10/2017
-4-
10/1/2020 Aporte patronal por pagar $ 97.20
Aporte personal por pagar $ 75.60
Banco $ 172.80
V/ Pago aportaciones pendientes de pago
10/3/2020 -5-
Gasto de arriendo $ 800.00
arriendo prepagado $ 800.00

V/ por pago de arriendo mes 10/2017

10/30/2020 -6-
Gasto de publicidad $ 60.00
Publicidad prepagada $ 60.00

V/ pago publicidad hasta finales de octubre

10/30/2020 -7-
Gasto de materiales de limpieza $ 43.20
materiales de limpieza $ 43.20
V/ por gasto de los materiales de limpieza
-8-
IVA cobrado $ 1,518.00
IVA pagado $ 1,286.88
IVA por pagar 231.12
V/ liquidación del IVA
TOTAL 2812.82 2812.82
EQUIPO DE CD= C. - V. Residual/vida útil
D= 5200 - 0/3
D= 1733/360 ( SE DIVIDE PARA 360 DÍAS QUE TIENE EL AÑO FISCAL) Y ES 4.81 CADA DÍA, SE MULT

MUEBLES DE OFICINA
D= 2700 - 0/10
D= 270/360 ( SE DIVIDE PARA 360 DÍAS QUE TIENE EL AÑO FISCAL) Y ES 0.75 CADA DÍA, SE MULTIP
EQUIPO DE OFICINA
D= 6230 - 0/10
D= 623/360 ( SE DIVIDE PARA 360 DÍAS QUE TIENE EL AÑO FISCAL) Y ES 4.81 CADA DÍA, SE MULTIP
ES 4.81 CADA DÍA, SE MULTIPLICA POR 30 Y ESTO ES IGUAL A $144.42

S 0.75 CADA DÍA, SE MULTIPLICA POR 30 Y ESTO ES IGUAL A $22.50

S 4.81 CADA DÍA, SE MULTIPLICA POR 30 Y ESTO ES IGUAL A $144.42

Código:
Cuenta: Banco
Fecha Descripción Debe Haber
10/1/2020 V/REGISTRO DE REINICIO DE ACTIVIDADES $10,900.00
10/1/2020 V/PAGO DE ARRIENDO POR 5 MESES $ 4,480.00

10/3/2020 V/DEPOSITO DE LA VENTA REALIZADA 03/10/2020 $ 2,464.00

10/12/2020 V/DEP. VENTA EFECTUADA 08/10/2020 $ 985.60
10/12/2020 V/COMPRA MATERIAL DE LIMPIEZA $ 60.48
10/14/2020 V/ABONO INICIAL A CUENTAS POR PAGAR $ 500.00
10/20/2020 V/SE PAGA COMPRA DEL 5/10/2020 $ 3,236.80
10/20/2020 V/NOS CANCELAN CUENTAS X COBRAR, VENTA 8/10 $ 3,942.40
10/24/2020 V/DEP. BANCARIO VENTA REALIZADA 24/10/2020 $ 6,776.00
10/29/2020 V/ Pago sueldo quincenal a secretaria $ 724.40
11/3/2020 V/ Pago de servicios básicos $ 120.00
11/6/2020 V/ Pago de la compra del 19/10 $ 3,977.65
11/8/2020 V/ Abono a cuenta por pagar $ 450.00
11/14/2020 V/ Pago de ocho anuncios a OROMAR $ 268.80
11/15/2020 V/ Pago de varios gastos $ 400.00
11/15/2020 v/AJUSTES $ 172.80
TOTAL $25,068.00 $14,390.93

Código:
Cuenta:GASTO DE DEPRECIACIONES
Fecha Descripción Debe Haber
11/5/2020 V/DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION $ 144.42
V/DEPRECIACION MUEBLES DE OFIC $ 22.50
V/DEPRECIACION EUIPOS DE OFIC $ 51.90
TOTAL: $ 218.82

Código:
Cuenta: DEPRECIACIONES ACUMULADAS
Fecha Descripción Debe Haber
11/5/2020 V/DEPRECIACION ACUMULADAS EQUIPO DE COMPUTACION $ 144.42
V/DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFIC $ 22.50
V/DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFIC $ 51.90
TOTAL: $ - $ 218.82

Código:
Cuenta: Arriendos prepagados
Fecha Descripción Debe Haber
V/PAGO DE ARRIENDO POR 5 MESES $ 4,000.00
11/15/2020 v/ AJUSTES DE ARRIENDOS 800.00
4,000.00 800.00

Código:
Cuenta: Aporte patronal por pagar
Fecha Descripción Debe Haber
10/29/2020 V/ Pago sueldo quincenal a secretaria $ 97.20
 10/30/2020 AJUSTES 97.20
97.20 97.20
Código:
Cuenta: Aporte personal por pagar
Fecha Descripción Debe Haber
10/29/2020 V/ Pago sueldo quincenal a secretaria $75.60
10/30/2020 AJUSTES $ 75.60
75.60 75.60
Código:
Cuenta: Gastos Arriendo
Fecha Descripción Debe Haber
11/15/2020 v/ AJUSTES $ 800.00
TOTAL $ 800.00

Código:
Cuenta: Publicidad prepagada
Fecha Descripción Debe Haber
11/14/2020 Publicidad prepagada $ 240.00
10/31/2020 AJUSTE PUBLICIDAD PREPAGADA $ 60.00
240.00 60.00
Código:
Cuenta: Gasto de Publicidad
Fecha Descripción Debe Haber
10/31/2020 gasto Publicidad $ 60.00
v/ Ajuste
60.00 -

Código:
Cuenta: Materiales de limpieza
Fecha Descripción Debe Haber
10/12/2020 V/COMPRA MATERIAL DE LIMPIEZA $ 54.00
10/31/2020 AJUSTE $ 43.20
54.00 43.20
Código:
Cuenta: Gastos Materiales de limpieza
Fecha Descripción Debe Haber
10/31/2020 Ajustes del gasto del mes. $ 43.20

Código:
Cuenta: IVA Cobrado
Fecha Descripción Debe Haber
10/3/2020 V/VENTA DE 4 COMPUTADORAS $ 264.00
10/8/2020 V/VENTA DE MDS DE 8 COMPUTADORES $ 528.00
10/24/2020 V/VENTA DE MDS EN EFECTIVO $ 726.00
11/16/2020 V/ajuste al 16 de noviembre de 2020 $ 1,518.00
1,518.00 1,518.00
Código:
Cuenta:IVA PAGADO
Fecha Descripción Debe Haber
10/1/2020 V/ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 480.00
 10/5/2020 V/COMP.10 COMPU. A CREDITO PERSONAL $ 346.80
10/12/2020 V/COMPRA MATERIAL DE LIMPIEZA $ 6.48
10/19/2020 V/COMPRA DE 8 COMP. A CREDITO PERSONAL $ 424.80
11/14/2020 V/ Pago de ocho anuncios a OROMAR $ 28.80
11/16/2020 V/ liquidación de IVA pagado 1286.88
1,286.88 1,286.88
Código:
Cuenta:IVA POR PAGAR
Fecha Descripción Debe Haber
11/16/2020 VALOR PENDIENTE DE PAGO DE IVA $ 231.12
Saldo
$ 10,900.00
$ 6,420.00

$ 8,884.00
$ 9,869.60
$ 9,809.12
$ 9,309.12
$ 6,072.32
$ 10,014.72
$ 16,790.72
$ 16,066.32
$ 15,946.32
$ 11,968.67
$ 11,518.67
$ 11,249.87
$ 10,849.87
$ 10,677.07
$ 10,677.07

+
Saldo
$ 144.42
$ 162.92
$ 218.82
$ 218.82

Saldo
$ 144.42
$ 162.92
$ 218.82
$ 218.82

Saldo
$ 4,000.00
$ 3,200.00
3,200.00

Saldo
$97.20
$ -
-

Saldo
$75.60
$-
-

Saldo
$ 800.00
$ 800.00

Saldo
$ 240.00
$ 180.00
180.00

Saldo
$ 60.00

60.00

Saldo
$ 54.00
$ 10.80
10.80

Saldo
$ 43.20

Saldo
$ 264.00
$ 792.00
$ 1,518.00
$ -
-

Saldo
$ 480.00
$ 826.80
$ 833.28
$ 1,258.08
$ 1,286.88
$ -
-

Saldo
$ 231.12
 EMPRESA MANACOMPU
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 15 DE NOVIEMBRE DE 2020
SUMAS SALDOS
# CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA $ 15,225.60 $ 10,225.60 $ 5,000.00
2 BANCO $ 25,068.00 $ 14,390.93 $ 10,677.07
3 MERCADERIA $ 4,500.00 $ $ 4,500.00
4 EQUIPO DE COMPUTACION $ 5,200.00 $ $ 5,200.00
5 EQUIPO DE OFICINA $ 6,230.00 $ $ 6,230.00
6 MUEBLES DE OFICINA $ 2,700.00 $ $ 2,700.00
7 CUENTAS POR PAGAR $ 8,151.60 $ 13,451.60 $ -
8 PRESTAMO BANCARIO $ - $ 20,000.00 $ -
9 INTERESES POR PAGAR $ - $ 2,366.00 $ -
10 CAPITAL SOCIAL $ - $ 5,914.00 $ -
11 ARRIENDO PREPAGADO $ 4,000.00 $ 800.00 $ 3,200.00
12 VENTAS $ - $ 12,650.00 $ -
13 IVA EN VENTAS $ 1,518.00 $ 1,518.00 $ -
14 COMPRAS $ 6,430.00 $ $ 6,430.00
15 IVA PAGADO 1,286.88 1,286.88 $ -
16 SUELDOS Y SALARIOS $ 800.00 $ $ 800.00
17 SERVICIOS BASICOS $ 120.00 $ $ 120.00
18 PUBLICIDAD PREPAGADA $ 240.00 $ 60.00 $ 180.00
19 CUENTAS POR COBRAR $ 3,942.40 $ 3,942.40 $ -
20 INTERESES PAGADOS $ 12.85 $ $ 12.85
21 APORTE PATRONAL $ 97.20 $ $ 97.20
22 APORTE PATRONAL P. PAGAR $ 97.20 $ 97.20 $ -
23 APORTE PERSONAL P. PAGAR $ 75.60 $ 75.60 $ -
24 MATERIALES DE LIMPIEZA $ 54.00 $ 43.20 $ 10.80
25 DEPRECIACIONES ACUMUL. $ - $ 218.82
26 DEPRECIACIONES $ 218.82 $ $ 218.82
27 GASTO DE PUBLICIDAD $ 60.00 $ $ 60.00
28 IVA POR PAGAR $ - $ 231.12 $ -
29 GASTO DE MATER. DE LIMP. $ 43.20 $ $ 43.20
30 GASTOS VARIOS $ 400.00 $ 400.00
31 GASTO DE ARRIENDO $ 800.00 $ $ 800.00
TOTAL $ 87,271.35 $ 87,271.35 $ 46,679.94
 SALDOS
ACREDEDOR
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 5,300.00
$ 20,000.00
$ 2,366.00
$ 5,914.00
$ -
$ 12,650.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 218.82
$ -
$ -
$ 231.12
$ -

$ -
$ 46,679.94
 EMPRESA MANACOMPU
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 15 DE NOVIEMBRE DEL 2020

VENTAS $ 12.650,00
INV, INICIAL DE MDS $ 4.500,00
(MAS) COMPRAS 6.430,00
(IGUAL)MDS DISPONIBLES 10. 930,00 menos
MENOS INVENTARIO FINAL DE MDS 5. 5000,00
COSTO DE VENTA 5.430,00
GANANCIA BRUTA EN VENTA $7.220,00
MENOS GASTOS ADMINISTRATIVOS:
SUELDOS Y SALARIOS $ 800.00
SERVICIOS BÁSICOS $ 120.00
INTERESES PAGADOS 12.85
APORTE PATRONAL 97.2 menos
GASTO PUBLICIDAD $ 60.00
GASTO MAT. LIMPIEZA $ 43.20
GASTO VARIOS $ 400.00
GASTO ARRIENDO $ 800.00
TOTAL GASTOS: $ 2,333.25
GANANCIA NETA ANTES DEL PAGO DE IMPUESTOS: $4.886.75
42.92% 57.08%
 EMPRESA MANACOMPU
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL
AL 15 DE NOVIEMBRE DEL 2020
ACTIVOS:
ACTIVOS CORRIENTES:
CAJA $ 5,000.00
BANCO $ 10,677.07
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES: $ 15,677.07
ACTIVOS REALIZABLES:
INV. FINAL DE MDS $ 5,500.00
Total A. Realizables: $ 5,500.00
ACTIVOS FIJOS:
EQUIPO DE COMPUTACION $ 5,200.00
EQUIPO DE OFICINA 6,230.00
MUEBLES DE OFICINA 2,700.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS: 14,130.00
ACTIVOS DIFERIDOS:
ARRIENDOS PREPAGADOS: 3,200.00
PUBLICIDAD PREPAGADA $ 180.00
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS: $ 3,380.00
OTROS ACTIVOS:
MATERIAL DE LIMPIEZA 10.8
DEPRECIACION DE ACTIVOS 218.82
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 229.62
TOTAL ACTIVOS:

PASIVOS:
PASIVOS CORRIENTES:
CUENTAS POR PAGAR $ 5,300.00
PRESTAMOS POR PAGAR 20,000.00
INTERESES POR PAGAR 2,366.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS. 218.82
IVA POR PAGAR 231.12
TOTAL PASIVOS CORRIENTES: 28115.94
TOTAL PASIVOS: $ 28,115.94

PATRIMONIO:
CAPITAL SOCIAL $ 5,914.00
UTILIDAD ANTES DE IMP. 4.886.75
TOTAL PATRIMONIO: 10,800.75
TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO
NAL
E DEL 2020

$ 38,916.69
38,916.69