Nombre: Magaly Guacán

NRC 10186

PRÁCTICA 1.7

La empresa de servicios del ingeniero Carlos Paredes se contituye el 1-01-200X, con su aporte de capital
inicial de $8.000 Ditribuidos asi: $5.000 en efectivo, un equipo de computacion avaluado en $1.000
y muebles de oficina por $2.000
Las operaciones del mes de enero son las siguientes:

Ene. 1 Apertura de una cuenta corriente en el Banco del Pichincha por $5.000, según consta en
la boleta de deposito No.23
Ene. 2 Compra a credito de suministros y utiles de aseo y limpieza por $120 según consta en la
Factura No. 2345 y paga con Cheque posfechado No.001
Ene. 3 Compra de un vehiculo para uso de la empresa por $12.000; paga $2.000, con Cheque
No. 002 y por la diferencia firma cinco letras de cambio para pagos trimestrales
Ene. 4 Paga arriendo de la oficina con Cheque No.003 por $200
Ene. 5 Paga servicios de publicidad en radio, con Cheque No.004 por $300
Ene. 6 Paga servicios de vigilancia y seguridad de oficinas por $230 con Cheque No.005
según recibo de caja No.01
Ene.7 Ingresan a caja $2.830 en efectivo y $3.200 en dinero en efectivo por servicios prestados,
según Factura No.201
Ene. 8 Deposita en la cuenta bancaria $3.200, según papeleta No.038
Ene. 9 Paga con Cheque No. 006 el servicio telefonico $120, agua $90 y luz $75, según planillas
respectivas
Ene. 11 Crea el fondo de caja chica o caja menor para que maneje la secretaria, por $100, según
comprobante de caja No.03 y Cheque No.007
Ene. 12 Concede anticipo de sueldo a su empleado, por $180 con Cheque No. 008
Ene. 25 La secretaria presenta el reporte de gastos de Caja menor: alimentos y bebidas $25;
transporte y movilizacion, $14; copias y timbres, $10; aceites y lubricantes, $12. Se
registra y se repone inmediatamente el fondo mediante Cheque No.009
Ene. 30 Paga sueldos del mes a sus empleados por $1.400; de este valor retiene 9,35% de aporte
personal; el liquido lo paga con Cheque No.010

Se requiere:
a) Elaborar el balance de la situacion inicial.
b) Registrar en formato "T"
c) Registrar en el diario las operaciones, y el cierre de rentas y gastos
d) Elaborar el balance de comprobacion de sumas y saldos
e) Preparar los estados financieros básicos: Perdidas y Ganancias y Balance general al 31 de enero de 200X
f) Adjuntar documentacion fuente, debidamente clasificada y ordenada

PRIMER SEMESTRE S.A

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 1 AL 30 DE ENERO DE 2020

FECHA DETALLE PARCIAL DEBITO

1/1/2020 -1-
Caja $ 5,000.00
Equipo de computo $ 1,000.00
Muebles y enseres $ 2,000.00
Capital Carlos Paredes
P/R asiento de apertura (saldos iniciales)
1/1/2020 -2-
Bancos $ 5,000.00
Caja
P/R apertura de cuenta corriente
1/2/2020 -3-
gastos suministros de limpieza $ 120.00
IVA en compras $ 14.40
Cuentas por pagar
P/R compra a credito de suministros de aseo
1/3/2020 -4-
Vehículo $ 12,000.00
IVA en compras $ 1,440.00
Bancos
Cuentas por pagar
P/R compra de vehículo
1/4/2020 -5-
Alquiler de oficina $ 200.00
IVA en compras $ 24.00
Bancos
P/R pago de alquiler
1/5/2020 -6-
Servicio publicidad $ 300.00
IVA en compras $ 36.00
Bancos
P/R servicio de publicidad
1/6/2020 -7-
Servicio vigilancia $ 230.00
IVA en compras $ 27.60
Bancos
P/R servicio de vigilacia y seguridad
1/7/2020 -8-
Caja $ 6,753.60
 Ingresos por servicios
IVA en ventas
P/R ingreso por servicios prestados
1/8/2020 -9-
Bancos $ 3,200.00
Caja
P/R depósito en la cuenta bancaria
1/9/2020 -10-
Servicios básicos $ 285.00
agua $ 90.00
luz $ 75.00
teléfono $ 120.00
IVA en telefono $ 14.40
Bancos
P/R pago de servicios básicos
1/11/2020 -11-
Caja chica $ 100.00
Bancos
P/R fondo de caja chica
1/12/2020 -12-
Anticipo sueldo $ 180.00
Bancos
P/R anticipo de sueldo
1/25/2020 -13-
Gastos caja chica $ 61.00
Alimentos y bebidas $ 25.00
Transporte y movilizacion $ 14.00
Copias y timbres $ 10.00
Aceilte y lubricantes $ 12.00
IVA en compras $ 7.32
Bancos
P/R gastos de caja chica
1/30/2020 -14-
Sueldos empleados $ 1,400.00
Bancos

TOTAL $ 39,393.32
nero de 200X
 MAYORIZ

CAJA
FECHA AD DEBE HABER FECHA
1/1/2020 1 $ 5,000.00 1/1/2020
1/1/2020 2 $ 5,000.00 1/2/2020
CREDITO 1/7/2020 8 $ 6,753.60 1/3/2020
1/8/2020 9 $ 3,200.00 1/4/2020
1/5/2020
1/6/2020
1/8/2020
$ 8,000.00 $ 11,753.60 $ 8,200.00 1/9/2020
1/11/2020
1/12/2020
1/25/2020
$ 5,000.00 1/30/2020

MUEBLES Y ENSERES
$ 134.40 FECHA AD DEBE HABER FECHA
1/1/2020 1 $ 2,000.00 1/1/2020

$ 2,000.00
$ 11,440.00
$ 2,000.00 $ -

CUENTAS POR PAGAR

$ 224.00 FECHA AD DEBE HABER FECHA
1/2/2020 3 $ 120.00 1/2/2020
1/3/2020 4 $11,440.00 1/3/2020
1/4/2020
1/5/2020
$ 336.00 1/6/2020
1/25/2020
$ 120.00 $11,440.00

$ 257.60 VEHÍCULO
FECHA AD DEBE HABER FECHA
1/3/2020 4 $ 12,000.00 1/9/2020
$ 6,030.00
$ 723.60

$ 3,200.00 $ 12,000.00 $ -

ALQUILER DE OFICINA
FECHA AD DEBE HABER FECHA
1/4/2020 5 $ 200.00 1/5/2020

$ 299.40

$ 100.00 $ 200.00 $ -

$ 180.00 SERVICIO VIGILANCIA

FECHA AD DEBE HABER FECHA
1/6/2020 7 $ 230.00 1/1/2020

$ 230.00 $ -
$ 68.32

$ 1,400.00

$ 39,393.32
MAYORIZACION

BANCOS CAJA CHICA

AD DEBE HABER FECHA AD DEBE HABER
2 $ 5,000.00 1/11/2020 11 $ 100.00
3 $ 134.40
4 $ 2,000.00
5 $ 224.00
6 $ 336.00
7 $ 257.60
9 $ 3,200.00 $ 100.00 $ -
10 $ 299.40
11 $ 100.00
12 $ 180.00
13 $ 68.32
14 $ 1,400.00
$ 8,200.00 $ 4,999.72

EQUIPOS DE COMPUTO SUELDOS

AD DEBE HABER FECHA AD DEBE HABER
1 $ 1,000.00 1/12/2020 12 $ 180.00
1/30/2020 14 $ 1,400.00

$ 1,000.00 $ - $ 1,580.00 $ -

IVA EN COMPRAS
AD DEBE HABER IVA EN TELÉFONO
3 $ 14.40 FECHA AD DEBE HABER
4 $ 1,440.00 1/9/2020 10 $ 14.40
5 $ 24.00
6 $ 36.00
7 $ 27.60
12 $ 7.32
$ 1,549.32 $ -
$ 14.40

GASTO SERVICIOS BÁSICOS GASTOS CAJA CHICA

AD DEBE HABER FECHA AD DEBE HABER
10 $ 285.00 1/25/2020 13 $ 61.00
 $ 285.00 $ - $ 61.00 $ -

SERVICIO PUBLICIDAD INGRESOS

AD DEBE HABER FECHA AD DEBE HABER
6 $ 300.00 1/7/2020 8 $ 723.60

$ 300.00 $ - $ - $ 723.60

CAPITAL GASTOS SUMINISTROS DE LIMPIEZA

AD DEBE HABER FECHA AD DEBE HABER
1 $ 8,000.00 1/1/2020 1 $ 8,200.00

$ - $ 8,000.00 $ - $ 8,200.00
 BALANCE DE COM
DEL 1 A
CODIGO CUENTA

1,1,01 Caja
1.1.02 Caja chica
C 1.1.03 Bancos
U
E 1.1.04 IVA en compras 12%
N
T 1.1.05 IVA en telefono
A
S 1.2.01 Vehiculo
D 2.1.01 Muebles y enseres
E
2.1.02 Equipo de computacion
B 2.01.03 Cuentas por pagar
A
L
A
2.01.04 Sueldos
N 2.01.05 Alquiler
C
E 2.01.06 Servicio publicidad
2.01.07 Servicio vigilancia
3.1 capital
3.2 Utilidad del ejercicio
4.1 Ingresos por servicios
5.1 Gastos caja chica
CUENTAS DE RESULADO
Gastos servicios basicos

TOTALES
 BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
DEL 1 AL 30 DE ENERO DE 2020
SALDO INICIAL SUMAS SALDOS RECLASIFICACIONES
DEBITO CREDITO DEUDOR ACREEDOR DEBITO CREDITO
$ - $ 11,753.60 $ 8,200.00 $ 3,553.60
$ - $ 100.00 $ 100.00
$ - $ 8,200.00 $ 4,999.72 $ 3,200.28
$ - $ 1,549.32 $ 1,549.32
$ - $ 14.40 $ 14.40
$ - $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ - $ 2,000.00 $ 2,000.00
$ - $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ - $ 120.00 $ 11,440.00 $ 11,320.00
$ - $ 1,580.00 $ 1,580.00
$ - $ 200.00 $ 200.00
$ - $ 300.00 $ 300.00
$ - $ 230.00 $ 230.00
$ - $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ - $ 377.60
$ - $ 723.60 $ 723.60 $ 723.60
$ - $ 61.00 $ 61.00 $ 61.00
$ - $ 285.00 $ 285.00 $ 285.00

$ 39,393.32 $ 33,363.32 $ 26,073.60 $ 20,043.60 $ 723.60 $ 723.60

 SALDO COMPAÑÍA PRIMER SEMESTRE S.A
FINAL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
$ 3,553.60 DEL 1 AL 30 DE ENERO DE 2020
$ 100.00
$ 3,200.28 3342 ACTIVOS
$ 1,549.32 ACTIVOS CORRIENTES
$ 14.40 Caja $ 3,553.60
$12,000.00 Caja chica $ 100.00
$ 2,000.00 Bancos $ 3,200.28
$ 1,000.00 IVA en compras 12% $ 1,549.32
$11,320.00 IVA en telefono $ 14.40
$ 1,580.00 total activos corrientes $ 8,417.60
$ 200.00
$ -77.60 ACTIVOS NO CORRIENTES
$ 230.00 Vehiculo $12,000.00
$ 8,000.00 Muebles y enseres $ 2,000.00
Equipo de computacion $ 1,000.00
$ - 5383 total activos no corrientes $15,000.00
$ -
$ - TOTAL ACTIVOS $23,417.60
$ -

$ 6,030.00 PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar $11,320.00
Sueldos $ 1,580.00
Alquiler $ 200.00
Servicio publicidad $ 300.00
Servicio vigilancia $ 230.00
TOTAL PASIVOS $13,630.00

PATRIMONIO
capital $ 8,000.00
Utilidad del ejercicio $ 377.60
TOTAL PATRIMONIO $ 8,377.60

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $22,007.60

 SEMESTRE S.A
ON FINANCIERA
ERO DE 2020

INGRESOS
ingresos por servicios $ 723.60
TOTAL INGRESOS $ 723.60

GASTOS
Gastos caja chica $ 61.00
Gastos servicios basicos $ 285.00
TOTAL GASTOS $ 346.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 377.60