Estudio de Fotografía Fernández S.R.

L
Diario General

Fecha Detalle Auxiliar Debito

1/1/2022 Efectivo caja y banco $ 4,000,000.00
Banco de Reservas $ 4,000,000.00
@
Capital Social
Estudio de Fotografia Fernandez S.R.L $ 4,000,000.00
P/R Nota de inversion inicial

1/2/2022 Gastos pagado por adelantado $ 220,000.00

Alquiler $ 220,000.00
@
Efectivo Caja y Banco
Banco Reservas $ 220,000.00
P/R Pago en efectivo por un contrato
de alquiler por 24 meses

1/5/2022 Propiedad, Planta y Equipos $ 260,000.00

Equipo de fotografia $ 260,000.00
@
Efectivo caja y banco
Banco de Reservas $ 78,000.00
Cuenta por pagar
KAGILI, S.A $ 182,000.00
P/R La compra de unos equipos
fotográficos el 70% a credito y
el restante pagado en efectivo con cheque

1/7/2022 Mobiliario y equipo de oficina $ 170,000.00

@
Cuentas por Pagar
Mobiliaria, S.R.L $ 170,000.00
P/R Compra de un mobiliario de oficina
y ser pagado en 30 dias

1/9/2022 Gastos Generales y Adm. $ 8,800.00

Publicidad $ 8,800.00
@
Efectivo caja y banco
Bando de Reservas $ 8,800.00
P/R Gastos de publicidad
1/10/2022 Suministro de Oficina $ 12,400.00
@
Cuentas por Pagar
Suplidores, S.A $ 12,400.00
P/R Compra de suministros de oficina
a credito

1/11/2022 Cuentas por cobrar $ 105,000.00

Estudiantes, S.R.L $ 105,000.00
@
Ventas de servicios
P/R Ventas de servicios de fotografia
para ser pagados en 5 dias

1/12/2022 Cuentas por pagar $ 145,600.00

KAGILI, S.A. $ 145,600.00
@
Efectivo Caja y Banco
Banco de Reservas $ 145,600.00
P/R Abono del 80% de la cuenta
pendiente con KAGILI, S.A.

1/13/2022 Cuentas por Cobrar $ 212,000.00

Mejores, S.R.L $ 212,000.00
@
Ventas de servicios
P/R Ventas de servicios de fotocopia
para ser pagados a credito

1/14/2022 Gastos Generales Adm. $ 6,900.00

Mantenimieto $ 6,900.00
@
Cuentas por Pagar
Limpiadores, S.R.L $ 6,900.00
P/R Se compraron materiales de limpieza
a credito

1/15/2022 Gastos Generales y Adm. $ 40,000.00

Sueldos $ 40,000.00
@
Efectivo Caja y Banco
Banco de Reservas $ 40,000.00
P/R Gastos de sueldos
1/16/2022 Efectivo Caja y Banco $ 63,000.00
Banco de Reservas $ 63,000.00
@
Cuentas por cobrar
Estudiantes, S.R.L
P/R Pago del 60% de la deuda pendiente
con la empresa Los Estudiantes S.R.L

1/18/2022 Efectivo caja y banco $ 147,150.00

Banco de Reservas $ 147,150.00
Cuentas por cobrar $ 49,050.00
Nitidos, S.R.L $ 49,050.00
@
Ventas de servicios
P/R Ventas de Servivios fotograficos, el 75%
pagado en efectivo y el 25% restante a credito

1/19/2022 Cuentas por cobrar $ 182,000.00

Perseverantes, S.R.L $ 182,000.00
@
Ventas de servicios
P/R Registrar venta de servicios
fotograficos a credito para ser pagados
en dos dias

1/20/2022 Efectivo caja y banco $ 163,800.00

Banco de Reservas $ 163,800.00
@
Cuentas por cobrar
Perseverantes, S.R.L $ 163,800.00
P/R Cobro del 90% de las ventas realizadas
a los Perseverantes, S.R.L

1/21/2022 Cuentas por pagar $ 9,300.00

Los Suplidores S.A $ 9,300.00
@
Efectivo Caja y Banco
Banco de Reservas $ 9,300.00
P/R Desembolso del 75% de la deuda con
la empresa Los Suplidores, S.A

1/22/2022 Cuentas por Pagar $ 102,000.00

Mobiliaria, SRL. $ 102,000.00
@
Efectivo Caja y Banco
 Banco de Resevas $ 102,000.00
P/R Pago del 60% de la deuda pendiente
con la empresa Mobiliaria S.R.L

1/23/2022 Gastos Generales y Adm. $ 15,800.00

Telefono $ 6,500.00
Agua $ 5,900.00
Basura $ 3,400.00
@
Efectivo caja y Banco
Banco de Reservas $ 15,800.00
P/R Pago de factura de telefono, agua, y
basura del mes

1/26/2022 Gastos Generales y Adm. $ 23,700.00

Electricidad $ 10,800.00
Mantenimiento $ 12,900.00
@
Efectivo Caja y Banco
Banco de Reservas $ 23,700.00
P/R Pago de factura de electricidad
consumida y mantenimiento de los equipos
fotograficos con cheque

1/27/2022 Efectivo Caja y Banco $ 8,200.00

Banco de Reservas $ 8,200.00
Cuentas por cobrar $ 1,800.00
Demandantes, S.R.L $ 1,800.00
@
Ventas de Servicios
P/R Ventas de servicios fotograficos cobrando
el 82% en efectivo y el restante para
pagarlo en 60 dias

1/28/2022 Cuentas por cobrar $ 75,000.00

Expertos, S.R.L $ 75,000.00
@
Ventas de Servicios
P/R Ventas de servicios fotograficos a credito
para ser pagado en dos dias

1/29/2022 Retiro de Capital Social $ 105,000.00

Señor Fernandez $ 105,000.00
@
Efectivo Caja y Banco
 Banco de Reservas $ 105,000.00
P/R Retiro de capital

1/30/2022 Efectivo caja y banco $ 201,400.00

Banco de Reservas $ 201,400.00
@
Cuenta por Cobrar
Mejores, S.R.L $ 201,400.00
P/R Cobro del 95% de la deuda con
los Mejores S.R.L

1/31/2022 Gastos Generales y Adm. $ 373,000.00

Sueldo $ 88,000.00
Regalia $ 90,000.00
Bonificaciones $ 195,000.00
@
Efectivo Caja y Banco
Banco de Reservas $ 373,000.00
P/R Pagos de sueldos, regalias y bonificaciones
en efectivo

1/31/2022 Efectivo caja y banco $ 71,250.00

Banco de Reservas $ 71,250.00
@
Cuentas por Cobrar
Expertos, S.R.L $ 71,250.00
P/R Cobro del 95% del monto pendiente a los
Expertos, S.R.L
 Página No. 1

Credito

$ 4,000,000.00

$ 220,000.00

$ 78,000.00

$ 182,000.00

$ 170,000.00

$ 8,800.00
$ 12,400.00

$ 105,000.00

$ 145,600.00

$ 212,000.00

$ 6,900.00

$ 40,000.00
$ 63,000.00

$ 196,200.00

$ 182,000.00

$ 163,800.00

$ 9,300.00

$ 102,000.00
$ 15,800.00

$ 23,700.00

$ 10,000.00

$ 75,000.00

$ 105,000.00
$ 201,400.00

$ 373,000.00

$ 71,250.00
 MAYOR GENERAL
EFECTIVO CAJA Y BANCO
FECHA DETALLE REF DEBITO CREDITO
1-Jan E/D # 01 01-2022 DG $ 4,000,000.00
2-Jan E/D # 02 01-2022 DG $ 220,000.00
5-Jan E/D # 03 01-2022 DG $ 78,000.00
9-Jan E/D # 05 01-2022 DG $ 8,800.00
12-Jan E/D # 08 01-2022 DG $ 145,600.00
15-Jan E/D # 11 01-2022 DG $ 40,000.00
16-Jan E/D # 12 01-2022 DG $ 63,000.00
18-Jan E/D # 13 01-2022 DG $ 147,150.00
20-Jan E/D #15 01-2022 DG $ 163,800.00
21-Jan E/D # 16 01-2022 DG $ 9,300.00
22-Jan E/D # 17 01-2022 DG $ 102,000.00
23-Jan E/D # 18 01-2022 DG $ 15,800.00
26-Jan E/D #19 01-2022 DG $ 23,700.00
27-Jan E/D # 20 01-2022 DG $ 8,200.00
29-Jan E/D #22 01-2022 DG $ 105,000.00
30-Jan E/D #23 01-2022 DG $ 201,400.00
31-Jan E/D #24 01-2022 DG $ 373,000.00
31-Jan E/D #25 01-2022 DG $ 71,250.00
Totales $ 4,654,800.00 $ 1,121,200.00

CAPITAL SOCIAL
FECHA DETALLE REF DEBITO CREDITO
1-Jan E/D # 01 01-2022 DG $ 4,000,000.00

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

FECHA DETALLE REF DEBITO CREDITO
2-Jan E/D # 02 01-2022 DG $ 220,000.00
Totales $ 220,000.00 $ -

PROPEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

FECHA DETALLE REF DEBITO CREDITO
5-Jan E/D # 03 01-2022 DG $ 260,000.00
Totales $ 260,000.00 $ -

MOBILIARIO Y EQUIPOS
FECHA DETALLE REF DEBITO CREDITO
7-Jan E/D # 04 01-2022 DG $ 170,000.00
 Totales $ 170,000.00 $ -

CUENTAS POR PAGAR

FECHA DETALLE REF DEBITO CREDITO
5-Jan E/D # 03 01-2022 DG $ 182,000.00
7-Jan E/D # 04 01-2022 DG $ 170,000.00
10-Jan E/D # 06 01-2022 DG $ 12,400.00
12-Jan E/D # 08 01-2022 DG $ 145,600.00
14-Jan E/D # 10 01-2022 DG $ 6,900.00
21-Jan E/D # 16 01-2022 DG $ 9,300.00
22-Jan E/D # 17 01-2022 DG $ 102,000.00
Totales $ 256,900.00 $ 371,300.00

CUENTAS POR COBRAR

FECHA DETALLE REF DEBITO CREDITO
11-Jan E/D # 07 01-2022 DG $ 105,000.00
13-Jan E/D # 09 01-2022 DG $ 212,000.00
16-Jan E/D # 12 01-2022 DG $ 63,000.00
18-Jan E/D # 13 01-2022 DG $ 49,050.00
19-Jan E/D # 14 01-2022 DG $ 182,000.00
20-Jan E/D # 15 01-2022 DG $ 163,800.00
27-Jan E/D #20 01-2022 DG $ 1,800.00
28-Jan E/D #21 01-2022 DG $ 75,000.00
30-Jan E/D #23 01-2023 DG $ 201,400.00
31-Jan E/D #25 01-2024 DG $ 71,250.00
Totales $ 624,850.00 $ 499,450.00

GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

FECHA DETALLE REF DEBITO CREDITO
9-Jan E/D #05 01-2022 DG $ 8,800.00
14-Jan E/D #10 01-2022 DG $ 6,900.00
15-Jan E/D #11 01-2022 DG $ 40,000.00
23-Jan E/D #18 01-2023 DG $ 15,800.00
26-Jan E/D #19 01-2024 DG $ 23,700.00
31-Jan E/D #24 01-2025 DG $ 373,000.00
Totales $ 468,200.00 $ -

SUMINISTRO DE OFICINA
FECHA DETALLE REF DEBITO CREDITO
10-Jan E/D # 06 01-2022 DG $ 12,400.00
Totales $ 12,400.00 $ -
 VENTAS DE SERVICIOS
FECHA DETALLE REF DEBITO CREDITO
11-Jan E/D # 07 01-2022 DG $ 105,000.00
13-Jan E/D # 09 01-2022 DG $ 212,000.00
18-Jan E/D # 13 01-2022 DG $ 196,200.00
19-Jan E/D # 14 01-2022 DG $ 182,000.00
27-Jan E/D # 20 01-2022 DG $ 10,000.00
28-Jan E/D # 21 01-2023 DG $ 75,000.00
Totales $ - $ 780,200.00

RETIRO DE CAPITAL
FECHA DETALLE REF DEBITO CREDITO
29-Jan E/D # 22 01-2022 DG $ 105,000.00
Totales $ 105,000.00 $ -
BALANCE
$ 4,000,000.00
$ 3,780,000.00
$ 3,702,000.00
$ 3,693,200.00
$ 3,547,600.00
$ 3,507,600.00
$ 3,570,600.00
$ 3,717,750.00
$ 3,881,550.00
$ 3,872,250.00
$ 3,770,250.00
$ 3,754,450.00
$ 3,730,750.00
$ 3,738,950.00
$ 3,633,950.00
$ 3,835,350.00
$ 3,462,350.00
$ 3,533,600.00
$ 3,533,600.00

BALANCE
$ 4,000,000.00

BALANCE
$ 220,000.00
$ 220,000.00

BALANCE
$ 260,000.00
$ 260,000.00

BALANCE
$ 170,000.00
$ 170,000.00

BALANCE
$ 182,000.00
$ 352,000.00
$ 364,400.00
$ 218,800.00
$ 225,700.00
$ 216,400.00
$ 114,400.00
$ 114,400.00

BALANCE
$ 105,000.00
$ 317,000.00
$ 254,000.00
$ 303,050.00
$ 485,050.00
$ 321,250.00
$ 323,050.00
$ 398,050.00
$ 196,650.00
$ 125,400.00
$ 125,400.00

BALANCE
$ 8,800.00
$ 15,700.00
$ 55,700.00
$ 71,500.00
$ 95,200.00
$ 468,200.00
$ 468,200.00

BALANCE
$ 12,400.00
$ 12,400.00
BALANCE
$ 105,000.00
$ 317,000.00
$ 513,200.00
$ 695,200.00
$ 705,200.00
$ 780,200.00
$ 780,200.00

BALANCE
$ 105,000.00
$ 105,000.00
 Mayores Auxiliares
EFECTIVO CAJA Y BANCO
Banco de Reservas
1/1/2022 4,000,000.00 220,000.00
1/16/2022 $ 63,000.00 $ 78,000.00
1/18/2022 $ 147,150.00 $ 8,800.00
1/20/2022 $ 163,800.00 145,600.00
1/27/2022 $ 8,200.00 $ 40,000.00
1/30/2022 $ 201,400.00 $ 9,300.00
1/31/2022 $ 71,250.00 102,000.00
$ 15,800.00
$ 23,700.00
105,000.00
373,000.00

4,654,800.00 1,121,200.00

3,533,600.00

CAPITAL SOCIAL
Estudio de Fotografia Fernandez S.R.L
$ 4,000,000.00

GASTOS PAGADO POR ADELANTADO

Alquiler
1/2/2022 $ 220,000.00

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Equipo de Fotografía
1/5/2022 $ 260,000.00

CUENTA POR PAGAR

KAGILI, S.A
1/12/2022 $ 145,600.00 $ 182,000.00

$ 36,400.00
 Mobiliaria, S.R.L
1/22/2022 $ 102,000.00 $ 170,000.00

$ 68,000.00

Suplidores, S.A
1/21/2022 $ 9,300.00 $ 12,400.00

$ 3,100.00

Limpiadores, S.R.L
$ 6,900.00

CUENTA POR COBRAR

Estudiantes, S.R.L
1/11/2022 $ 105,000.00 $ 63,000.00

$ 42,000.00

Mejores, S.R.L
1/13/2022 $ 212,000.00 $ 201,400.00

$ 10,600.00

Nitidos, S.R.L
1/18/2022 $ 49,050.00

Perseverantes, S.R.L
1/19/2022 $ 182,000.00 $ 163,800.00

$ 18,200.00

Demandantes, S.R.L
1/27/2022 $ 1,800.00
 Expertos, S.R.L
1/28/2022 $ 75,000.00 $ 71,250.00

$ 3,750.00
es
O GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
Publicidad
1/2/2022 1/9/2022 $ 8,800.00
1/5/2022
1/9/2022
1/12/2022 Mantenimieto
1/15/2022 1/14/2022 $ 6,900.00
1/21/2022
1/22/2022
1/23/2022 Sueldos
1/26/2022 1/15/2022 $ 40,000.00
1/29/2022 1/31/2022 $ 88,000.00
1/31/2022
$ 128,000.00

Telefono
1/23/2022 $ 6,500.00

Agua
1/23/2022 $ 5,900.00
ez S.R.L
1/1/2022
Basura
1/23/2022 $ 3,400.00
NTADO

Electricidad
1/26/2022 $ 10,800.00

UIPO Mantenimiento
1/26/2022 $ 12,900.00

Regalia
1/31/2022 $ 90,000.00

1/5/2022 Bonificaciones
1/31/2022 $ 195,000.00
 RETIRO DE CAPITAL
Señor Fernandez
1/7/2022 1/29/2022 $ 105,000.00

1/10/2022

1/14/2022

1/16/2022

1/30/2022

1/20/2022
1/31/2022
NERALES Y ADMINISTRATIVOS
Publicidad

Mantenimieto

Sueldos

Telefono

Agua

Basura

Electricidad

Mantenimiento

Regalia

Bonificaciones
RETIRO DE CAPITAL
Señor Fernandez
 BALANZA DE COMPROBACION
Detalles
Efectivo caja y banco
Capital social
Gastos pagados por adelantado
Propiedad, planta y equipos
Mobiliario y equipos
Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar
Gastos generales y administrativos
Suministro de oficina
Ventas de servicios
Retiro de capital
TOTALES
Debito
$ 4,654,800.00
$ 220,000.00
$ 260,000.00
$ 170,000.00
$ 256,900.00
$ 624,850.00
$ 468,200.00
$ 12,400.00
$ 105,000.00
$ 6,772,150.00
BACION

Credito
$ 1,121,200.00
$ 4,000,000.00

$ 371,300.00
$ 499,450.00

$ 780,200.00

$ 6,772,150.00