EMPRESA AMERICANA S.

A
ESTADO DE CITUACION INICIAL
AL 02 DE ENERO DEL 2023

ACTIVOS
CORRIENTES $ 31,554.00
CAJA $ 12,789.00
BANCO $ 16,765.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 2,000.00
NO CORRIENTES $ 12,000.00
VEHICULO $ 10,000.00
MUEBLES DE OFICINA $ 2,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 43,554.00

NAIDELY BETANCOURT
CONTADORA
RUC: 1728544121001
MPRESA AMERICANA S.A
ADO DE CITUACION INICIAL
L 02 DE ENERO DEL 2023

PASIVOS
CORRIENTE $ 3,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 3,000.00
NO CORRIENTE $ 15,000.00
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR $ 15,000.00
TOTAL PASIVO $ 18,000.00
PATRIMONIO $ 25,554.00
CAPITAL $ 25,554.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 43,554.00

ANDREA PACHACAMA
GERENTE
 EMPRESA LA AMERICANA S.A
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE RELF. DEBE PARCIALES

1
1/2/2023 CAJA 1 $ 12,789.00
BANCOS 2 $ 16,765.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 3 $ 2,000.00
VEHICULO 4 $ 10,000.00
MUEBLES DE OFICINA 5 $ 2,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 6
PRESTAMO BANCARIO 7
CAPITAL 8
V/R estado de situaciòn inicial
2
1/3/2023 CAJA 1 $ 1,500.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
V/ cobro efectivo Sr. cortez 3
3
1/5/2023 CAJA 1 $ 12,000.00
VEHICULO 4
GANANCIA EN VENTA DE VEHICULO 9
V/R venta de vehiculo
4
1/8/2023 DOCUMENTOS POR PAGAR 6 $ 1,100.00
CAJA 80% 1
BANCOS 20% 2
1/12/2023 V/R cancelaciòn deudas efectivo y cheque
5
PRESTAMO POR PAGAR $ 200.00
GASTO INTERES 10 $ 20.00
BANCOS
V/PAGO DE CUOTA BANCARIA
6
BANCOS $ 18,000.00
CAJA
1/19/2023 V/DEPOSITO BANCARIO
7
CAJA $ 2,867.20
RENTA SERVICIOS CONTABLES 11
IVA EN VENTA
1/25/2023 V/COBRO DE SERVICIOS CONTABLES
8
UTILES DE OFICINA 17 $ 150.00
IVA EN COMPRAS $ 18.00
CAJA
V/COMPRA DE UTILES PARA OFICINA
9
1/28/2023 GASTO SERVICIOS BASICOS $ 120.00
CAJA
V/PAGO DE LUZ Y AGUA
10
1/30/2023 CAJA $ 250.00
DOCUEMTOS POR COBRAR
V/RECUPERACION DEL 50% DE DOCUMENTOS POR COBRAR
11
GASTO SUELDO $ 800.00
GASTO APORTE PERSONAL $ 97.20
BANCOS
IEES POR PAGAR
9,45% APORTE PERSONAL POR PAGAR $ 75.60
12,15% APORTE PATRONAL POR PAGAR $ 97.20
1/30/2023 V/PAGO DE SUELDO
DOCUMENTOS POR PAGAR 12 $ 900.00
CAJA
1/31/2023 V/PAGO DE 30% DE DOCUMENTOS POR PAGAR 13
GASTO UTILEZ DE OFICINA $ 50.00
UTILES DE OFICINA
1/31/2023 V/GASTO UTILES DE OFICINA
TOTAL $ 81,626.40 $ 172.80
 xd

HABER

$ 3,000.00
$ 15,000.00
$ 25,554.00

$ 1,500.00

$ 10,000.00
$ 2,000.00

$ 880.00
$ 220.00

$ 220.00

$ 18,000.00

$ 2,560.00
$ 307.20

$ 168.00
$ 120.00

$ 250.00

$ 724.40
$ 172.80

$ 900.00

$ 50.00

$ 81,626.40
 CUENTA: CAJA NRO 1
DEBE HABER
1) $ 12,789.00 $ 880.00 4) 1)
2) $ 1,500.00 $ 18,000.00 6) 6)
3) $ 12,000.00 $ 168.00 8)
7) $ 2,867.20 $ 120.00 9)
10) $ 250.00 $ 900.00 12) SD
$ 29,406.20 $ 20,068.00
SD $ 9,338.20

CUENTAS: MUEBLES DE OFICINA NRO 5

DEBE HABER
1) $ 2,000.00 4)
$ 2,000.00 12)

CUENTAS : GANANCIA DE VEHICULO NRO 9

DEBE HABER
3) $ 2,000.00 $ 2,000.00 5)
$ -

CUENTAS: UTILES DE OFICINA NRO 13

DEBE HABER
8) $ 150.00 13) 9)
SD SD

CUENTAS:GASTO UTILES DE OFICINA NRO 17

Debe Haber

$ 50.00 $ 50.00
$ -
 EMPRESA LA AMERICANA
MAYORIZACION
MES:ENERO/ 2023

CUENTA: BANCOS NRO 2

DEBE HABER
$ 16,765.00 $ 220.00 4) 1)
$ 18,000.00 $ 220.00 5)
$ 800.00 11)
$ 34,765.00 $ 1,240.00 SD
$ 33,525.00

CUENTAS: DOCUMENTOS POR PAGAR NRO 6

DEBE HABER
$ 1,100.00 $ 3,000.00 1)
$ 900.00
$ 2,000.00 $ 3,000.00
$ 1,000.00 SA

CUENTA: GASTO INTERES NRO 10

DEBE HABER
$ 20.00 $ 20.00
$ -

CUENTAS: SERVICIOS BASICOS NRO 14

DEBE HABER 11)
$ 120.00 $ 120.00
$ - SD

CUENTAS: GASTO APORTE PERSONAL NRO 18

DEBE HABER

$ 97.20 $ 97.20
$ -
CUENTA : DOCUMENTOS POR COBRAR NRO 3
DEBE HABER
$ 2,000.00 $ 2,000.00 2) 1)
$ 250.00 10)
$ 2,000.00 $ 2,250.00
$ 250.00 SA

CUENTAS: PRESTAMO BANCARIO NRO7

DEBE HABER
$ 200.00 $ 15,000.00
$ 14,800.00 SA

CUENTA : RENTA SERVICIOS CONTABLES NRO 11

DEBE HABER
$ 2,560.00 $ 2,560.00 7)
$ -

CUENTAS: GASTO SUELDO NRO 15

DEBE HABER
$ 800.00 $ 800.00 13)
$ - SD

CUENTAS:GASTO CUENTAS INCOBRABLES N19

DEBE HABER

$ 2.50 $ 2.50
$ -
 CUENTA: VEHICULO NRO 4
DEBE HABER
$ 10,000.00 $ 10,000.00 3)

CUENTAS: CAPITAL NRO 8

DEBE HABER
$ 25,554.00 1)
$ 25,554.00 SA

CUENTAS: IVA EN VENTAS 12

DEBE HABER
$ 307.20 7)
$ 307.20 SA

CUENTA: GASTO UTILES DE OFICINA NRO 16

DEBE HABER
$ 50.00
$ 50.00

CUENTAS:GASTO DEPRESIACION MUEBLES DE OFICINA NRO 20

DEBER HABER
$ 15.00 $ 15.00
$ -
 LA AMERICANA S.A
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
MES: ENERO 2023

SUMAS SALDOS
N° CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $ 29,406.20 $ 20,068.00 $ 9,338.20
2 BANCOS $ 34,765.00 $ 1,240.00 $ 33,525.00
3 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 2,000.00 $ 1,750.00 $ 250.00
4 VEHICULO $ 10,000.00 $ 10,000.00
5 MUEBLES DE OFICINA $ 2,000.00 $ 2,000.00
6 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 2,000.00 $ 3,000.00 $ 1,000.00
7 PRESTAMO BANCARIO $ 200.00 $ 15,000.00 $ 14,800.00
8 CAPITAL $ 25,554.00 $ 25,554.00
9 GANANCIA DE VEHICULO $ 2,000.00 $ 2,000.00
10 GASTO INTERES $ 20.00 $ 20.00
11 RENTA SERVICIOS CONTABLES $ 2,560.00 $ 2,560.00
12 IVA EN VENTAS $ 307.20 $ 307.20
13 UTILES DE OFICINA $ 168.00 $ 50.00 $ 118.00
14 SERVICIOS BASICOS $ 120.00 $ 120.00
15 GASTO SUELDO $ 800.00 $ 800.00
16 GASTO UTILES DE OFICINA $ 50.00 $ 50.00
17 IVA EN COMPRAS
TOTALES $ 81,529.20 $ 81,529.20 $ 46,221.20 $ 46,221.20
 EMPRESA AMERICANA S.A

FECHA DETALLE DEBE HABER

a
GASTO CUENTA INCOBRABLES 2.50
PROVICION CUENTAS INCOBRABLES 2.50
V/AJUSTE DE 1% DE CUENTA INCOBRABLE
b
GASTO DEPRECIASION DE MUEBLES OFICINA 15
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA 15
v/AJUSTE DEPRECIACION METODO DE LINEA RECTA
c
IVA EN VENTAS 307.20
IVA COMPRAS 18
IVA POR PAGAR 289.20
V/AJUSTE EN LAS CUENTAS DE 70% Y IVA POR PAGAR
324.70 324.70
 EMPRESA LA AMERICANA S.A
HOJA DE TRABAJO
31 DE ENERO DEL 2023
SALDOS
N° CUENTAS DEUDOR
1 CAJA $ 9,668.20
2 BANCOS $ 33,600.60
3 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 250.00
4 VEHICULO
5 MUEBLES DE OFICINA $ 2,000.00
6 DOCUMENTOS POR PAGAR
7 PRESTAMO BANCARIO
8 CAPITAL
9 GANANCIA EN VENTA DEVEHICULO
10 GASTO INTERES $ 20.00
11 RENTA SERVICIOS CONTABLES
12 IVA EN VENTAS
13 UTILES DE OFICINA $ 100.00
14 IVA EN COMPRAS $ 18.00
15 GASTOS SERVICIOS BASICOS $ 120.00
16 GASTO SUELDO $ 800.00
17 GASTO UTILES DE OFICINA $ 50.00
18 GASTO APORTE PERSONAL 12 .15 % $ 97.20
19 IESS POR PAGAR
SUMA $ 46,724.00
20 GASTO CUENTAS INCOBRABLES
21 PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES
22 GASTO DEPRESIACION MUEBLES DE OFICINA
23 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
24 IVA POR PAGAR
SUMA
25 UTILIDADES DEL EJERCICIO
SUMA
SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS
ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTO
$ 9,668.20
$ 33,600.60
$ 250.00
$ -
$ 2,000.00
$ 1,330.00 $ 1,330.00
$ 14,800.00 $ 14,800.00
$ 25,554.00 $ 25,554.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 20.00
$ 2,560.00 $ 2,560.00
$ 307.20 c) 307.20 $ - $ - $ 20.00
$ 100.00
c) 18 $ - $ -
$ 120.00 $ 120.00
$ 800.00 $ 800.00
$ 50.00 $ 50.00
$ 97.20 $ 97.20
$ 172.80 $ 172.80
$ 46,724.00
a) 2,50 2.5 2.5
a) 2,50 2.5
b) 15 15.00 15
b) 15 15
c) 289.20 289.2
$ 342.70 $ 324.70 $ 46,723.50 $ 46,723.50 $ 1,104.70
$ 3,455.30
$ 4,560.00
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUASION FINAL
RENTA AVTIVO PASIVO +PT
$ 9,668.20
$ 33,600.60
$ 250.00
$ -
$ 2,000.00
$ 1,330.00
$ 14,800.00
$ 25,554.00
$ 2,000.00

$ 2,560.00

$ 100.00

$ 172.80

2.5

15
289.2
$ 4,560.00 $ 45,618.80 $ 42,163.50
$ 3,455.30
$ 4,560.00 $ 45,618.80 $ 45,618.80
 EMPRESA AMERICANA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
MES: ENERO 2023
INGRESOS
OPERACIONALES
RENTA SERVICIOS CONTABLES $ 2,560.00
TOTAL INGRESOS $ 2,560.00
EGRESOS
OPERACIONALES
SERVICIOS BASICOS $ 120.00
GASTO SUELDO $ 800.00
GASTO UTILES DE OFICINA $ 50.00
GASTO INTERES $ 20.00
Total egresos $ 990.00
GANANCIA DEL EJERCICIO $ 1,570.00

GERENTE CONTADOR

ANDREA PACHACAMA NAIDELY BETANCOURT

CONTADORA
RUC: 1728544121001
 EMPRESA AMERICANA S.A.
BALANCE GENERAL
MES: ENERO 2023
ACTIVOS
CORRIENTES $ 43,131.20
CAJA $ 9,338.20
BANCOS $ 33,525.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 250.00
IVA EN COMPRAS $ 18.00
ACTIVOS
NO CORRIENTES $ 12,000.00
VEHICULO $ 10,000.00
MUEBLES DE OFICINA $ 2,000.00
OTROS ACTIVOS $ 118.00
UTILES DE OFICINA $ 118.00
TOTAL ACTIVOS $ 55,249.20

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 250.00
PRESTAMO BANCARIO $ 14,800.00
IVA EN VENTAS $ 307.20
TOTAL PASIVOS $ 15,357.20
PATRIMONIO
CAPITAL $ 25,554.00
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 40,911.20

NAIDELY BETANCOURT ANDREA PACHACAMA

CONTADORA GERENTE
RUC: 1728544121001
 EMPRESA AMERICANA S.A
ASIENTOS DE CIERRE
31 DE ENERO 2023
FECHA DETALLE DEBE
1
1/31/2023 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS $ 1,104.70
GASTO INTERES
GASTO SERVICIOS BASICOS
GASTO SUELDO
GASTO UTILES DE OFICINA
GASTO APORTE PERSONAL 12 .15 %
GASTO CUENTAS INCOBRABLES
GASTO DEPRESIACION MUEBLES DE OFICINA
G/CIERRE DE GASTOS
2
1/31/2023 RESUMEN DE RENTAS
GANANCIA EN VENTA DEVEHICULO $ 2,000.00
RENTA SERVICIOS CONTABLES $ 2,560.00
G/CIERRE DE RENTAS
3
1/31/2023 RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS $ 3,455.30
UTILIDADES
V/PARA CERRAR RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
TOTALES $ 9,120.00
HABER

$ 20.00
$ 120.00
$ 800.00
$ 50.00
$ 97.20
$ 2.50
$ 15.00

$ 4,560.00

$ 3,455.30

$ 9,120.00