Datos:

Activo Valor Vida útil Valor de Valor

unitario contable salvament
o
Terreno $20,000.0 - 100% $20,000.0
0 0
Obras $40,000.0 20 30% $12,000.0
civiles 0 0
Línea de $30,000.0 10 20% $6,000.00
producció 0
n
Capital de ??
trabajo
Total $90,000.0 $38,000.0
0 0

insumos costo unitario

Uva $ 40.50
Etanol
$ 25.40

Energía
$ 7.60

Mano de obra
directa $ 20.50

Total $ 94.00

COSTOS DE PRODUCCION
litros costo total
años 600 $ 94.00 $ 56,400.00
mes 50 $ 94.00 $ 4,700.00
quincena 25 $ 94.00 $ 2,350.00

OTROS COSTOS
costo/mes
Remuneració $3000
n
seguros $1000

Para calcular el capital de trabajo hacemos uso de Método del déficit acumulado máximo,
Para ello, elabora un presupuesto de caja donde detalla, para un periodo de 12 meses, la
estimación de los ingresos y egresos de caja mensuales.
 Paso 1: Elaborar el flujo de caja mensual para el primer año
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Q1 Q2 Q1 Q2 Q1 Q2 Q1 Q2
INGRESO $11,250.0 $11,250.0 $11,250.0
0 0 0
COSTO - - - - - -$2,350.00 - -
$2,350.0 $2,350.00 $2,350.0 $2,350.00 $2,350.0 $2,350.0 $2,350.00
0 0 0 0
SEGUROS - - -$1,000.00 -
$1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
REMUNERACI - - -$3,000.00 -
ON $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00
TOTAL - - - $4,904.00 - $4,904.00 - $4,904.00
$2,350.0 $6,350.00 $2,350.0 $2,350.0 $2,350.0
0 0 0 0
ACUMULADO - - - -
$2,350.0 - $11,050. - $8,496.0 $5,942.0 -
0 $8,700.00 00 $6,146.00 0 -$3,592.00 0 $1,038.00

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

Q1 Q2 Q1 Q2 Q1 Q2 Q1 Q2
INGRESO $11,250.00 $11,250.00 $11,250.00 $11,250.00
COSTO -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00
SEGUROS -$1,000.00 -$1,000.00 -$1,000.00 -$1,000.00
REMUNERACION -$3,000.00 -$3,000.00 -$3,000.00 -$3,000.00
TOTAL -$2,350.00 $4,904.00 -$2,350.00 $4,904.00 -$2,350.00 $4,904.00 -$2,350.00 $4,904.00
ACUMULADO -$3,388.00 $1,516.00 -$834.00 $4,070.00 $1,720.00 $6,624.00 $4,274.00 $9,178.00

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Q1 Q2 Q1 Q2 Q1 Q2 Q1 Q2
INGRESO $11,250.00 $11,250.00 $11,250.00 $11,250.00
COSTO -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00 -$2,350.00
SEGUROS -$1,000.00 -$1,000.00 -$1,000.00 -$1,000.00
REMUNERACION -$3,000.00 -$3,000.00 -$3,000.00 -$3,000.00
TOTAL -$2,350.00 $4,904.00 -$2,350.00 $4,904.00 -$2,350.00 $4,904.00 -$2,350.00 $4,904.00
ACUMULADO $6,828.00 $11,732.00 $9,382.00 $14,286.00 $11,936.00 $16,840.00 $14,490.00 $19,394.00

Paso 2: Calcular los saldos acumulados mensuales

Los saldos acumulados mensuales fueron calculados en la anterior tabla
Paso 3: Identificar el déficit acumulado máximo
El valor del déficit acumulado máximo es de $11,050
Por lo que se aproxima a una cifra de capital de trabajo de $11,500

Con lo que obtenemos los siguientes datos:

Activo Valor Vida útil Valor de Valor
unitario contable salvament
o
Terreno $20,000.00 - 100% $20,000.0
0
Obras $40,000.00 20 30% $12,000.0
civiles 0
Línea de $30,000.00 10 20% $6,000.00
producció
n
Capital de $11,500.00
trabajo
Total $101,500.0 $38,000.0
0 0

Para obtener el monto a financiar tomamos en cuenta que

El capital propio es de

Cp=botellas∗3.5

Tomando en cuenta que se tienen 18,000 botella para vender

Cp=18,000∗3.5
Cp=$ 63,000

Por lo que para obtener el monto a financiar

A=P+C
 A−C=P
P=$ 101,500−$ 63,000
P=$ 38,500

PROYECTO: VINOS
INVERSIONES DEL PROYECTO
ACTIVOS FIJOS
CONCEPTO VALOR
Terreno $20,000.00
Obras civiles $40,000.00
Línea de producción $30,000.00
Capital de trabajo $11,500.00
Total Activos Fijos $101,500.00
Porcentaje de Capital Propio 62.07%
Total Capital Propio $63,000.00
Porcentaje de Prestamo Bancario 37.93%
Total de Prestamo Bancario (Financiamiento) $38,500.00

C apital P r opio V s. C r édito B ancar io

$38,500.00

$63,000.00

Total Capital Propio

Total de Prestamo Bancario (Financiamiento)