PT#: PT 1/1

Dirección: La Maná Cotopaxi

Amazonas y Los Almendros
Teléfono: 032-688-827
Marcas:
Fecha: 09/05/2023
Auditor: Bravo Mera Shirley Estefanía
Auditor: Cabrera Aguayo Katherine
Auditor: Carranza Moyano María Emilia
Auditor: Pilay Majao Andres Wilfrido
Papeles de trabajo: Norma 131 – 300

COAC SUMAK KAWSAY

INGRESOS PONDERACION TOTAL
CUMPLIMIENT
O VALORACIÓN OBSERVACIÓN
PREGUNTAS
POND DIFER
SI NO N/A CALIF
. .
1. ¿Los ingresos se percibe la administración? X 5 5 0
2. ¿Tiene la empresa ingresos por otros
X 5 5 0
conceptos diferentes a los de su operación?

3. ¿Se registra oportunamente la contabilidad

los ingresos a fin de garantizar la confidencialidad X 5 5 0
de la información que se obtenga?

4. ¿Se cobran las comisiones por

X 5 5 0
administración de fondos y fideicomisos?

5. ¿Los ingresos se depositan a las cuentas

X 5 5 0
bancarias autorizadas por entidad?
6. ¿Existe un presupuesto de ingresos? X 5 5 0
7. ¿Se emiten facturas por las comisiones por
X 5 5 0
administración de fondos y fideicomisos?

8. ¿Se controlan adecuadamente los ingresos

percibidos sin permitir que se utilicen en forma X 5 5 0
diaria para hacer pagos?
No realizan los
9. ¿Los registros contables se hacen buscando registros contables
X 5 1 4
que permitan determinar bases de impuestos? buscando determinar
la base de impuesto

10. ¿Se realiza una verificación sobre las tasas de

comisiones a cobrar por administración de fondos X 5 5 0
y fideicomisos y cada que tiempo?

11. ¿En base a que se cobran las comisiones por

X 5 5 0
administración y fondos y fideicomisos?

12. ¿El efectivo recibido en caja se deposita

X 5 5 0
íntegramente al día siguiente hábil, en el banco?
SUMA 60 56 4
Marca Revisado

Atributo clave de Control EC. Carmen Ulloa


Dirección: La Maná Cotopaxi
Amazonas y Los Almendros
Teléfono: 032-688-827
PT#: CI ½
Marcas:
Fecha: 09/05/2023
Auditor: Bravo Mera Shirley Estefanía
Auditor: Cabrera Aguayo Katherine
Auditor: Carranza Moyano María Emilia
Auditor: Pilay Majao Andres Wilfrido
Papeles de trabajo: Norma 131 – 300

COAC SUMAK KAWSAY

NIVEL DE CONFIANZA
Bajo Moderado Alto
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
85% - 50% 49% - 29% 24% - 5%
Alto Moderado Bajo
NIVEL DE RIESGO

NIVEL DE CONFIANZA

Formula NC= CT/PT * 100

NC= 56 60 *100

NC= 0,93

NC= 93,33

NIVEL DE RIESGO

Formula NR= 100% - NC

NR= 100 - 93,33

NR=6,67

Marca Revisado

Atributo clave de Control EC. Carmen Ulloa

 PT#: CI ½
Dirección: La Maná Marcas:
Cotopaxi Fecha: 09/05/2023
Amazonas y Los Auditor: Bravo Mera Shirley Estefanía
Almendros Auditor: Cabrera Aguayo Katherine
Teléfono: 032-688-827 Auditor: Carranza Moyano María Emilia
Auditor: Pilay Majao Andres Wilfrido
Papeles de trabajo: Norma 131 – 300

COAC SUMAK KAWSAY

Fase III
Hallazgo INGRESO

Titulo Los registros Contables para determinar la base de impuesto

Condición: No realizan los registros contables buscando determinar la base de impuesto

Criterio: De acuerdo a la Norma del cuestionario de Control Interno la NIC 12 es para

Determinar la base contable y base fiscal y poder Realizar los registros contables para que se
realice la base de un impuesto

Causa: En la empresa se da con deficiencia que no se realiza los registros contables para
determinar la base de impuesto, para un mejor rendimiento competitivo de la empresa.

Efecto: Falencias en la toma de decisiones en la empresa por la falta de responsabilidad de no

realizar las actividades asignadas.

Conclusión: en conclusión, podemos decir, que se debe llevar a cabo toso los registros y
realizar cada actividad que sea asignada en la empresa

Recomendación: Se recomiendo que pongan más interés en realizar las actividades y cumplan
con sus responsabilidades.

Marca Revisado

Atributo clave de Control EC. Carmen Ulloa

 PT#: CI 2/2
Dirección: La Marcas:
Maná Fecha: 09/05/2023
Cotopaxi Auditor: Bravo Mera Shirley Estefanía
Amazonas Auditor: Cabrera Aguayo Katherine
y Los Auditor: Carranza Moyano María Emilia
Almendros Auditor: Pilay Majao Andres Wilfrido
Teléfono: 032-688-827 Papeles de trabajo: Norma 131 – 300

COAC SUMAK KAWSAY

Fase III
Indicadores de cumplimiento. INGRESO

Hallazgo 1: Los registros contables se hacen buscando que permitan determinar bases de
impuestos.
Referente al hallazgo número 1 de la pregunta 9 del cuestionario de Ingresos, la encuesta
realizada a la COAC SUMAK KAWSAY determino lo siguiente:

Pregunta: ¿Los registros contables se hacen buscando que permitan determinar bases de
impuestos?
Empresa: COAC SUMAK KAWSAY
Indicador: Cumplimiento
Fórmula:

Cumplimiento = Personas que realiza los registros contables se hacen * 100

Total de personas

Cumplimiento de proceso de control= 1 * 100

5

Cumplimiento de proceso de control= 20%

Interpretación
Se observa que según los resultados obtenidos en los indicadores un 20% de los empleados
cumplen con realizar los registros contables para determinar la base de impuestos mientras que la
diferencia 80% no cumple con realizar los registros para la COAC SUMAK KAWASY.
Marca Revisado

Atributo clave de Control EC. Carmen Ulloa