EMPRESA TEXTIL BECERRA ASOPROTEXBE

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

EVALUACIÓN DE RIESGO
No. PREGUNTA SI NO PONDERACIÓN CALIFACIÓN OBSERVACIÓN
1 La empresa tiene establecido 10 10
un manual de procedimientos X
administrativos contables y de
ventas
2 ¿Se efectúan conciliaciones
bancarias? X 10 5 El auxiliar
a) ¿Quién las efectúa? contable
b) ¿Con qué frecuencia? Trimestralmente
3 ¿Está definida la X Falta de un
responsabilidad de las manual de
personas que manejan fondos 10 4 funciones
y valores?

4 Se cuenta con manuales para Falta de

el adecuado manejo del X 10 9 Capacitación
sistema contable financiero
existente.
5 ¿La apertura de las cuentas 10 Por junta directiva
bancarias y firmas X 10
responsables son debidamente
autorizadas?
6 ¿Existen reportes de registro y X 10 Libros auxiliares
control de ingresos y egresos? 10 de bancos y
reportes diarios
TOTAL 60 48
ELABORADO R.E.S.C REVISADO
POR: POR:
FECHA: 24/11/2022 FECHA:

EVALUACIÓN DE CONFIANZA Y EL RIESGO DE CONTROL

𝐶𝑇 𝑥 100
𝐶𝑃 =
𝑃𝑇
48 𝑥 60
𝐶𝑃 =
60
CP=48%
Riesgo
Alto Medio Bajo
X
15%-50% 51%-75% 76%-95%
Baja Media Alta
Confianza