DISTRIBUIDORA LIMA SA

Cédula sumaria de efectivo y equivalente de efectivo

Al 3 de deciembre de 2014
Área de efectivo y equivalente de efectivo
(Cifras en nuevos soles)

N° DESCRIPCIÓN
1 Ha autorizado el consejo de administración, todas las cuentas
2 Los empleados que participan en cobros, pagos y que manejan efectivo y valores
y obligados a tomar vacaciones anuales.
3 Los empleados que manejan el efectivo ejecutan alguna de las siguientes funcione
a) Preparan facturas de ventas o llevan registros de ventas.
b) Manejan o tienen acceso a los estados de cuenta.
4 El contador de la empresa realiza arqueos de caja periódicos.
5 Se lleva un registro de ingresos diariamente.
6 Se depositan diaramente los ingresos de la empresa
7 Se reciben cheques personales
8 Están afiliados a una empresa protectora de créditos para garantizar los cheques

9
Se endosan los cheques para ser depositados a la cuenta de la empresa al momen

10 TOTAL
Determinación a nivel de confianza y riesgo de auditoría

Total de preguntas 10
Respuestas positivas 6
Respuestas negativas 4
Nivel de confianza 6 60.00%
10
Riesgo de auditoría 4 40.00%
10

Riesgo de auditoría

Alto Moderada Bajo

1-50 51-75 76-99
Bajo Moderada Alto

Nivel de confianza

Puntos de control intero para carta a la gerencia

CAJA CHICA Canje de cheques personales de empleados
Se observo un cheque del GG pendiente de junio y agosto 2014
 Vales pendientes de liquidar:
Se observo un vale por compra del mes de Oct. 2014 autorizado por la Gerencia d
Sobrante de Caja no justificado
CAJA GENERAL

Este cheque ha sido depositado 2 veces y la Gerencia no ha tomado una decisión

Corresponden a las vtas. Del 26-12-14 los cuales fueron depositados el día 02-01-

Inoportuno depósito del efectivo de ventas,

BANCOS
Cheque emitido el 02-03-14 a una empresa que cerro operaciones.

AUTORIZADO POR: MAM

 P.T Fecha
Hecho por: RAM 1/2/2015
Revisado por: MAM 1/15/2015

ÓN SÍ NO REFERENCIA
X c
manejan efectivo y valores estan afianzados X c

a de las siguientes funciones

X c
X c
X c
X c
X c
X c
ara garantizar los cheques que se reciben. X
c

X c
ta de la empresa al momento de recibirlos.

6 4

rta a la gerencia
es de empleados 1 A-5-1
sto 2014
 2
utorizado por la Gerencia de Ventas

no ha tomado una decisión al respecto.

n depositados el día 02-01-15

4
operaciones.

FECHA: 1/6/2015