Está en la página 1de 3

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CUESTIONARIO

DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR

Participantes:

Nieto Yope, Jocelyn Ariannne

Sacramento Meléndez, Briggite

Asesor
Dr. Paredes Torres Emilio
LIMA – PERÚ
2020
NUMERO PREGUNTAS SI NO COMENTARIO
1. ¿se acepta cheques Se puede cobrar en una caja o
personales en pago en cuenta depositar en una cuenta tienen un
x
por cobrar? plazo de 30 días
2. ¿Se manejan las cuentas por
cobrar en cuanto a garantía,
x Está autorizado por la junta
cobro, registros y controles?
directiva
3. ¿Se efectúa análisis de
cartera para poder crear la
x Se encarga la gerencia
provisión?
4. ¿Existe un registro detallado Se encarga el departamento de
donde indique la fecha de cobranzas de la empresa.
x
vencimiento de las cuentas
por cobrar?
5. ¿Qué registro se necesita Se hace uso de los registros
para llevar a cabo los pagos? auxiliares
x
6. ¿Existe un encargado de x Lo hace el personal de ventas.
cobranza?
7. ¿La Empresa cuenta con Se encarga el departamento de
ciertos sistemas para el cobranza.
x
registro de cuentas por
cobrar?
8. ¿Se confrontan
mensualmente los saldos del
x Los saldos se hacen
libro mayor con los auxiliares
trimestralmente
de las cuentas por cobrar?
9. ¿Existen políticas definidas en Lo dispone el gerente con la finalidad
cuanto a los tiempos o plazos de de otorgar las facilidades de pago al
X
los crédito? cliente.