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CLIENTE:
AUDITORIA:
RUBRO POR REVISAR:

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 CUESTIONARIO DE CONT

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CORPORACIÓN PRIMAX S.A
INTEGRAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PREGUNTAS
RUBRO FONDO DISPONIBLES
¿ La empresa realiza sus transacciones en moneda nacional y extranjera?
¿ Existe caja fuerte para el resguardo del efectivo recaudado diariamente?
¿ Se efectuan arqueos de caja diariamente?
¿ en las entregas de efectivo, existe autorizacion previa del funcionario responsabe, y una adecuada comprobación de las
erogaciones correspondientes?
¿ Son archivados y sellados de manera adecuada los recibos de caja menor?
RUBRO BANCOS
¿ Se realiza la comparación de los movimientos del libro bancos con el informe de los estracto bancario ?
¿ Esta prohibida la firma de cheques en blancos?

¿ La firma o contrafirma de cheques en blanco esta prohibida por la empresa?

¿ Se registra diariamente en el libro bancos los cheques girados?

¿ Los ingresos del dia son depositados en los bancos dentro de las 24 horas?
RUBRO CAJA
¿ lo s valores recaudados diariamente son ingresados a caja?
¿ Se aceptan cheques para cancelar prestamos o descuentos?
¿ Se custodia cheques para su cobro en fecha posterior ?
¿ Se canjean cheques por efectivo?
¿ Se devuelven cheques vencidos?
RUBRO TRANSACCIONES EN TRANSITO
¿ se le prohibe a los empleados a cargo de las transsacciones en transito trabajar en otras afreas de contabilidad?
¿ Se les prohibe a los empleados hacer correcciones diariamente en los documentos originales de la transaccion?
¿Las transacciones se efectuan de acuerdo con una autorizacion general o especifica de la direccion?
¿ Las cuentas de ahorros se mantienen en bancos de reconocido prestigio?
¿ Estan diversificados en bancos solventes?
DE CONTROL INTERNO

SI NO N/A

X
X
X
X

X
X

X
X

X
X
X
X
X

X
X
X
X
X
O

OBSERVASIONES

Existe debilidades en el sistema de control interno debido a que la empresa permite la firma de los
cheques en blanco, esto debería estar prohibida por empresa por el riesgo a desfalco de las cuentas
bancarias y que cualquier persona pueda hacer el cobro del mismo.
 CUESTIONARIO

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 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERN

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CUENTAS POR COBRAR

PREGUNTAS
¿ Se realiza una confirmación priodica por escrito mediante el envio de los estados de cuenta de los saldos por
cobrar ?
¿Existe un afianzamiento del personal que maneja la cobranza?
¿ Se tiene algun control adicional por las cuentas incobrables ?
¿ la empresa cuenta con politicas de cobranza?
¿Las facturas pendientes de cobros las tiene a su cuidado otra persona diferente al cajero, y al contador?

¿ Existe una supervision constante y efectiva sobre vencimientos y cobranzas?

¿ Se manejan las ctas por cobrar correctamente ?

¿ son autorizados los prestamos y anticipos a los funcionarios y empleados?
¿Existen cuentas por cobrar arrastrados de periodos anteriores?
¿Se verifica las cuentas por cobrar en el inventario?
NTROL INTERNO

SI NO N/A OBSERVASIONES

X
X
X
X
X

Existe debilidad en el control interno por que no se manejan

X correctamente las cuentas por cobrar y los vencimientos de las
mismas, y esto obtendra consecuencias negativas como la falta de
liquidez para la empresa.

X
X
X
X
 CUE

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RUBRO POR REVISAR:

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 CUESTIONARIO DE CONTR

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INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

PREGUNTAS
¿ la empresa lleva un correcto control de sus activos fijos?
¿ Hay controles fisicos para salvaguardar la propiedad, planta y equipo?
¿ Se realizan inventarios fisicos periodicos?
¿ la propiedad, planta y equipo son revisados periodicamente por un algun supervisor?
¿ la adqusicion de los activos fijos es aprobada por el jefe de logistica?
¿Se realiza capacitaciones periodicas al personal involucrado en el control de los activos fijos?

¿ se encuentran debidamente asegurado los activos fijos de la empresa, cubriendo riesgos como: incendio, robo, etc, según el

¿ La entidad tiene un proceso definido en la determinacion de la vida util?

¿ se informa al departamento de contabilidad, de los activos fijos que estan dados de baja fisicamente?
¿La adquisición de activos fijos se documenta mediante cotización, factura y conduce antes de ser registrada en sistema?
O

SI NO N/A OBSERVASIONES
X
X
X
X
X
X
Existe debilidades en el control interno, debido que al no contar
X con un seguro para dichos activos fijos la empresa podria sufrir
alguna perdida irrecuperable.
X
X
X
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 CUESTIONA

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RESULTADO DEL EJERCICIO

PREGUNTAS
¿ La empresa cuenta con personal capacitado en evaluar los resultados del ejercicio?
¿ Se informa oportunamente al departamento de contabilidad de los acuerdos de los accionistas o administradores, que a
¿ la empresa calcula correctamente los resultados del ejercicio?
¿ la empresa maneja algun sofwart contable para ahorrar tiempo en la obtencion de resultado del ejercicio?
¿ La empresa ha obtenido ganancia como resultado?
¿ La empresa aplico correctamente las cuentas del plan contable general empresarial para la obtension del resultado del e
¿ Realiza la capitalizacion de algun porcentaje de los resultado de ejercicio?

¿ las utilidades son repartidos a todos sus trabajadores ?

¿ Se informa a los altos funcionarios la distribucion de utilidades?

¿ Se logro los objetivos con respecto a la obtencion de los resultados del ejercicio?
SI NO N/A
X
X
X
X
X
X
X

X
X
X
 OBSERVASIONES

De acuerdo con la legislación laboral, las utilidades deben repartirse

dentro de los 30 días siguientes a la presentación por parte de la empresa
de la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta. Si la empresa no
paga utilidades la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral
(Sunafil) les impondrá una multa económica que va entre los S/ 5,670 y S/
94,500, lo que dependerá de la cantidad de trabajadores afectados, es
decir de los que no cobraron las utilidades.