Copia de MONOGRAFIA - Intermedia LL 2023 (1) YAR

“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y
DESARROLLO”
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMI
ESCUELA DE CONTABILIDAD
MONOGRÁFICA INTEGRAL
INTEGRANTE:
CARRILLO SILVA
CARLOS JAMPIER
DOCENTE: MARCELO YARLEQUE

FRANCISCO MARTIN
UNIDAD, LA PAZ Y EL
ESARROLLO”
CIENCIAS ECONOMICAS
DE CONTABILIDAD
FICA INTEGRAL Nº 01
INTEGRANTE:
ARRILLO SILVA
ARLOS JAMPIER
La empresa comercial "TREN S.A.A", tiene la siguiente comp
ACCIONISTAS APORTES ACCIONES EN EFE
SUSCRITAS NOMINAL
Federico
190,000 190
Bartha
Enrique
135,000 135
Lorena
Luis Suero 125,000 125
450,000 450
Inicia sus actividades el 02.11.2022 con las siguientes operaciones:
1. Apertura de libros contables. Tener en cuenta que se efectuaron gastos notariales por 350.00, A
2. Pago de alquileres por $ 250.00 mes de noviembre más $ 500 por dos meses de garantía. Dine
3. El 05. 11. Se compra a crédito 4,000 camisas a S/. 40,000 incluído IGV.
4. El 15. 11. Se Vende a crédito 3,500 camisas a S/. 52,500 incluído IGV.
5. El 15.11. Se paga factura por compra de 4,000 camisas.
6. El 21.11. Se cobra factura por venta de 3,500 camisas y se deposita al banco.
7. El 22.11. Se compran útiles de escritorio por S/. 1,500 incluido IGV.
8. El día 30.11.se compra una camioneta al contado en $ 13,000 incluido IGV.
9. El 05.12. Venta en efectivo de 500 camisas a S/. 7,500 incluido IGV.
10. El día 10.12. Se compra en efectivo 3,000 pantalones a S/. 36,000 incluido IGV.
11. El día 20.12 Se vende en efectivo 2,800 pantalones a S/. 50,400 incluido IGV.
12. Los sueldos que se pagaron a los trabajadores en el periodo fueron de 18,000 (Remuneración B
13. Se pagan: IGV, Impuesto a la Renta 3era. Categoría y contribuciones (Noviembre, diciembre se
14. Los gastos de luz, agua y teléfono del periodo fueron S/. 500, 200, 500. Se pagó en efectivo.
15. El 30 de Diciembre, se recibió un préstamo bancario de S/. 50,000.
SE PIDE:
a. Efectúe los asientos contables y provisiones correspondientes.

b. Hoja de trabajo, mayor, Estado de Situación Financiera, Estados de Resultad
c. Elaborar los estados financieros considerando la participación de trabajadores
.A", tiene la siguiente composición del accionariado:
APORTES ACCIONES EN EFECTIVO
PARTICIPACION %
1,000 42
1,000 30
1,000 28
100
tos notariales por 350.00, Asesoramiento legal para la constitución por 4,500.00, licencia de funcionamiento 250.00.
os meses de garantía. Dinero que se hace entrega a la señora propietaria. Día 02.
de 18,000 (Remuneración Bruta).

s (Noviembre, diciembre se provisiona)
00. Se pagó en efectivo.
spondientes.
ciera, Estados de Resultados.
articipación de trabajadores suponiendo que la empresa tiene más de 20 trabajadores.
CTA SCTA DIV SDIV
14
142
1421
52
522
5221
10
104
1041
14
142
1421
52
522
5221
50
501
5011
OPERACIÓN 63
1 632
6322
63221
63222
64
643
6434
40
401
4011
40111
4017
40172
406
4063
40631
42
421
4212
424
94
79
791
40
401
4011
40111
4017
40172
406
4063
40631
42
421
4212
424
10
104
1041
OPERACIÓN 16
2 164
1643
18
183
40
401
4011
40111
42
421
4212
42
421
4212
10
104
1041
OPERACIÓN 60
3 601
40
401
4011
40111
42
421
4212
20
201
2011
20111
61
611
6111
OPERACIÓN 12
4 121
1212
40
4011
4011
40111
70
701
69
691
20
201
2011
20111
OPERACIÓN 42
5 421
4212
10
104
1041
OPERACIÓN 10
6 104
1041
12
121
1212
OPERACIÓN 65
7 656
40
401
4011
40111
42
421
4212
94
79
791
42
421
4212
10
104
1041
OPERACIÓN 33
8 334
3341
33411
40
401
4011
40111
46
4654
46
4654
10
104
1041
OPERACIÓN 12
9 121
1212
40
4011
4011
40111
70
701
69
691
20
201
2011
20111
10
104
1041
12
121
1212
OPERACIÓN 60
10 601
40
401
4011
40111
42
421
4212
20
201
2011
20111
61
611
6111
42
421
4212
10
104
1041
OPERACIÓN 12
11 121
1212
40
4011
4011
40111
70
701
69
691
20
201
2011
20111
10
104
1041
12
121
1212
OPERACIÓN 62
12 6212
6271
40
4031
4032
41
411
94
79
791
41
411
10
104
1041
OPERACIÓN 16
13 1671
16711
10
104
1041
40
4031
4032
10
104
1041
OPERACIÓN 63
14 636
6361
6363
6364
40
401
4011
40111
42
421
4212
94
79
791
42
421
4212
10
104
1041
OPERACIÓN 10
15 104
1041
45
451
4511
DESCRIPCIÒN DE CTA SDIV
O1
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS..
Accionistas
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en tramites
Aportes
x/x Por la suscripcion de los aportes en acciones de los accionistas de la E.
O2
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS..
Accionistas
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
x/x Por el pago de la suscripcion
O3
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en tramites
Aportes
CAPITAL
Capital social
Acciones
x/x Por el registro en sunarp
O4
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Asesoria y consultoria
Legal y tributaria
Notaria 296.61
Abogado 4,500.00
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno local
Licencia de funcionamiento
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA..
Gobieno central
Impuesto general a las ventas
IGV- cuenta propia 53.39
Impuesto a la renta
Renta de cuarta categoria
Gobierno locales
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas 350.00
Honorarios por pagar 4,140.00
X/X por los gastos notariales, asesoria legal y licencia de funcionamiento
O5
GASTOS DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/X por el destino de los gastos notariales, asesoria legal y licencia de F.
O6
Gobieno central
IGV- cuenta propia
Impuesto a la renta
Renta de cuarta categoria 360.00
Gobierno locales
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos 250.00
Emitidas 350.00
Honorarios por pagar 4,140.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras 960.00
Cuentas corrientes operativas 4,140.00
X/X por el pago de los gastos notariales, asesoria legal y licencia de F.
O7
CUENTAS ´POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Depositos otorgados en garantia
Depositos en garantia por alquileres
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
Gobieno central
Emitidas
X/X por la provicion de 02 meses por adelantado y gastos de alquiler
O8
Emitidas
X/X por lel pago de los gastos de alquiler y adelanto de 02 meses
9
COMPRAS
mercaderías
Gobieno central
IGV- cuenta propia 6,101.69
Emitidas
X/X por la compr al credito de mercaderia (camisas)
10
MERCADERIAS
mercaderias
mercaderias
costo 33,898.31
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
mercaderias
mercaderias
X/X por el destino de mercaderia al credito
11
CUENRAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
facturas, boletas y otros combrobantes por cobrar
emitidas en cartera
gobierno nacional
VENTAS
mercaderías
X/X por la venta de mercaderia al credito
13
COSTOS DE VENTAS
mercaderias
MERCADERIAS
mercaderias
mercaderias
costo 29,661.02
X/X por el costo de ventas de las camisas
14
Emitidas
X/X Por el pago de factura por compra de camisas
15
emitidas en cartera
X/X Por la cobranza de la venta de camisas
16
OTROS GASTOS DE GESTION
Suministros
Gobieno central
IGV- Cuenta propia 228.81
Emitidas
X/X Por el gasto de los utiles de escritorios
17
X/X por el destino de los gastos
18
Emitidas
X/X por el pago de los utiles de escritorio
19
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Unidades de transporte
Vehiculos motorizados
Costo 42,382.20
Gobieno central
IGV- Cuenta propia 7,628.80
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Propiedad planta y equipo
X/X por la compra de la camioneta al contado
20
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Propiedad planta y equipo
X/X Por el pago de la camioneta al contado
21
emitidas en cartera
gobierno nacional
VENTAS
mercaderías
X/X por la venta de mercaderia al credito
22
COSTOS DE VENTAS
mercaderias
MERCADERIAS
mercaderias
mercaderias
costo
X/X por el costo de ventas de las camisas
23
emitidas en cartera
X/X por la cancelacion de la venta
24
COMPRAS
mercaderías
Gobieno central
Emitidas
X/X por la compra de mercaderia (pantalones)
25
MERCADERIAS
mercaderias
mercaderias
costo 30,508.47
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
mercaderias
mercaderias
X/X por el destino de mercaderia
26
Emitidas
X/X Por el pago de la mercaderia (pantalones)
27
emitidas en cartera
gobierno nacional
VENTAS
mercaderías
X/X por la venta de mercaderia (pantalones)
28
COSTOS DE VENTAS
mercaderias
MERCADERIAS
mercaderias
mercaderias
costo 28,474.58
X/X por el costo de ventas de los pantalones
29
emitidas en cartera
X/X por la cancelacion de la venta
30
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
comisiones
Regimen de prestaciones de salud
Essalud
ONP
RENUMERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Renumeraciones por pagar
X/X por los suledos de los trabajadores
31
X/X por el destino
32
RENUMERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Renumeraciones por pagar
X/X por el pago de renumeraciones
33
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
Pagos a cuenta del impuesro a la renta
Renta de tercera categoria
X/X por la provicion del pago a cuenta del impuesto a la renta
34
Essalud
ONP
X/X por el pago de los tributos
35
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Servicios basicos
Energia electrica
Agua
Telefono
Gobieno central
Emitidas
X/X por la provicion de los gastos por servicios basicos
36
X/X por el destino de los gastos de servicios basicos
37
Emitidas
X/X por la cancelacion de los servicios basicos
38
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prestamos de instituciones financieras
Instituciones financieras
X/X por el prestamo bancario
39
DIV SCTA DEBE HABER
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
4,796.61
4,796.61
4,796.61
250.00
250.00
250.00
53.39
53.39
53.39
360.00
360.00
250.00
250.00
250.00
4,490.00
4,490.00
5,046.61
5,046.61
5,046.61
610.00
610.00
4,490.00
4,490.00
5,100.00
1,691.95 TIPO DE CAMBIO

1,691.95
1,691.95
845.97 TIPO DE CAMBIO
845.97
456.83
456.83
456.83
2,994.75
2,994.75
2,994.75
2,994.75
2,994.75
2,994.75
2,994.75
2,994.75
2,994.75
33,898.31
33,898.31
6,101.69
6,101.69
6,101.69
40,000.00
40,000.00
40,000.00
33,898.31
33,898.31
33,898.31
33,898.31
33,898.31
33,898.31
costo de ventas
52,500.00
52,500.00 TOTAL
52,500.00 ME COSTO S/ 40,000.00
8,008.47 LO VENDI S/ 52,500.00
8,008.47
8,008.47
COMPRA S/ 4,000.00
44,491.53 VENTA S/ 3,500.00
44,491.53
DICIEMBRE S/ 500.00
29,661.02 COMPRA S/ 3,000.00

29,661.02 VENTA S/ 2,800.00
29,661.02
29,661.02
29,661.02
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
52,500.00
1,271.19
1,271.19
228.81
228.81
228.81
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,271.19
1,271.19
1,271.19
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
42,382.20
42,382.20
42,382.20
7,628.80
7,628.80
7,628.80
50,011.00
50,011.00
50,011.00
50,011.00
50,011.00
50,011.00
50,011.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
1,144.07
1,144.07
1,144.07
6,355.93
6,355.93
4,237.29
4,237.29
4,237.29
4,237.29
4,237.29
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
30,508.47
30,508.47
5,491.53
5,491.53
5,491.53
36,000.00
36,000.00
36,000.00
30,508.47
30,508.47
30,508.47
30,508.47
30,508.47
30,508.47
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
36,000.00
50,400.00
50,400.00
50,400.00
7,688.14
7,688.14
7,688.14
42,711.86
42,711.86
28,474.58
28,474.58
28,474.58
28,474.58
28,474.58
50,400.00
50,400.00
50,400.00
50,400.00
50,400.00
50,400.00
19,620.00
18,000.00
1,620.00
3,960.00
1,620.00
2,340.00
15,660.00
15,660.00
19,620.00
19,620.00
19,620.00
15,660.00
15,660.00
15,660.00
15,660.00
15,660.00
444.92
444.92
444.92
444.92
444.92
444.92
1,980.00
810.00
1,170.00
1,980.00
1,980.00
1,980.00
1,016.95
1,016.95
423.73
169.49
423.73
183.05
183.05
183.05
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,016.95
1,016.95
1,016.95
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
2,085,850.84 2,085,850.84
S/ 3.993 S/ 500.00 S/ 1,996.50
S/ 3.993 S/ 250.00 S/ 998.25

costo de ventas
B IMPONIBLE IGV
S/ 33,898.31 S/ 6,101.69
S/ 44,491.53 8008.47457627
C.U
S/ 10.00 S/ 40,000.00
S/ 8.47 S/ 29,661.02
S/ 8.47 S/ 4,237.29
S/ 12.00 S/ 36,000.00
S/ 10.17 S/ 28,474.58
PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
FECHAS
CANT V.U. TOTAL CANT V.U. TOTAL CANT
Saldo Inicial -
05.11.22 4,000 8.47 33,898.31 4,000
15.11.22 3,500 8.47 29,661.02 500
05.12.22 500 8.47 4,237.29 -

10.12.22 3,000 10.17 30,508.47 3,000
20.12.22 2,800 10.17 28,474.58 200
30,508.47 62,372.88
SALDOS
V.U. TOTAL
- -
8.47 33,898.31
8.47 4,237.29
- -
10.17 30,508.47
10.17 2,033.90
36,779.66
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE D EFECTIVO
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO
3 Por el pago de la suscripcion
7 por el pago de los gastos notariales
9 por lel pago de los gastos de alquiler
15 Por el pago de factura por compra de camisas
16 Por la cobranza de la venta de camisas
19 por el pago de los utiles de escritorio
21 Por el pago de la camioneta al contado
24 por la cancelacion de la venta
27 Por el pago de la mercaderia (pantalones)
30 por la cancelacion de la venta
33 por el pago de renumeraciones
34 por la provicion del pago a cuenta del irt
35 por el pago de los tributos
38 por la cancelacion de los servicios basicos
39 por el prestamo bancario
TOTAL
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

NÚMERO
DIARIO
13 Por la venta de mercaderia al credito
16 Por la cobranza de la venta de camisas
24 Por la cancelacion de la venta
28 Por la venta de mercaderia (pantalones)
30 Por la cancelacion de la venta
TOTAL
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL (ACCIONISTAS Y SOCIOS)

NÚMERO
FECHA DE LA
DIARIO
2 Por la suscripcion de los aportes .
3 Por el pago de la suscripcion
TOTAL
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

NÚMERO
DIARIO
8 por la provicion de 02 meses por adelantado y gastos
34 por la provicion del pago a cuenta del IR
TOTAL
18 SERVCIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

NÚMERO
DIARIO
8 Por la provicion de 02 meses por adelantado y gastos
TOTAL
20 MERCADERIA
NÚMERO
DIARIO
11 Por el destino de mercaderia al credito
14 Por el costo de ventas de las camisas
26 Por el destino de mercaderia
29 Por el costo de ventas de los pantalones
TOTAL
33 PROPIEDAD PLNTA Y EQUIPO

NÚMERO
DIARIO
20 Por la compra de la camioneta al contado
TOTAL
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR P
NÚMERO
DIARIO
5 Por los gastos notariales, asesoria legal y licencia
7 Por el pago de los gastos notariales, asesoria legal
10 Por la compra al credito de mercaderia (camisas)
17 Por el gasto de los utiles de escritorios
25 Por la compra de mercaderia (pantalones)
31 Por los suledos de los trabajadores
35 Por el pago de los tributos
36 Por la provicion de los gastos por servicios basicos
TOTAL
41 RENUMERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

NÚMERO
DIARIO
33 Por el pago de renumeraciones
TOTAL
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

NÚMERO
DIARIO
7 Por el pago de los gastos notariales, asesoria
9 Por lel pago de los gastos de alquiler y adelanto
10 Por la compr al credito de mercaderia (camisas)
15 Por el pago de factura por compra de camisas
19 Por el pago de los utiles de escritorio
27 Por el pago de la mercaderia (pantalones)
36 Por la provicion de los gastos por servicios basico
38 Por la cancelacion de los servicios basicos
TOTAL
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
NÚMERO
DIARIO
39 Por el prestamo bancario
TOTAL
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

NÚMERO
DIARIO
21 Por el pago de la camioneta al contado
TOTAL
50 CAPITAL
NÚMERO
DIARIO
4 Por el registro en sunarp
TOTAL
52 CAPITAL ADICIONAL
NÚMERO
DIARIO
2 Por la suscripcion de los aportes en acciones
4 Por el registro en sunarp
TOTAL
60 COMPRAS
NÚMERO
DIARIO
10 Por la compr al credito de mercaderia (camisas)
TOTAL
61 VARIACION DE INVENTARIOS
NÚMERO
DIARIO
11 Por el destino de mercaderia al credito
26 Por el destino de mercaderia
TOTAL
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

NÚMERO
DIARIO
TOTAL
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

NÚMERO
DIARIO
36 Por la provicion de los gastos por servicios basicos
TOTAL
64 GASTOS POR TRIBUTOS

NÚMERO
OPERACIÓN
DIARIO
TOTAL
65 OTROS GASTOS DE GESTION

NÚMERO
DIARIO
TOTAL
69 COSTO DE VENTAS
NÚMERO
DIARIO
29 Por el costo de ventas de los pantalones
TOTAL
70 VENTAS
NÚMERO
DIARIO
TOTAL
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

NÚMERO
DIARIO
6 Por el destino de los gastos notariales, asesoria legal
18 Por el destino de los gastos
32 Por el destino
37 Por el destino de los gastos de servicios basicos
TOTAL
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
NÚMERO
DIARIO
5 Por el destino de los gastos notariales, asesoria legal
18 Por el destino de los gastos
32 Por el destino
37 Por el destino de los gastos de servicios basicos
TOTAL
TOTAL
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
450,000.00
5,100.00
2,994.75
40,000.00
52,500.00
1,500.00
50,011.00
7,500.00
36,000.00
50,400.00
15,660.00
444.92
1,980.00
1,200.00
50,000.00
610,400.00 154,890.67
DEUDOR ACREEDOR
52,500.00
52,500.00
7,500.00
7,500.00
50,400.00
50,400.00
110,400.00 110,400.00
L (ACCIONISTAS Y SOCIOS)
DEUDOR ACREEDOR
450,000.00
450,000.00
450,000.00 450,000.00
DEUDOR ACREEDOR
1691.95
444.92
2,136.87
OS POR ANTICIPADO
DEUDOR ACREEDOR
845.97
845.97
DEUDOR ACREEDOR
33,898.31
29,661.02
4,237.29
30,508.47
28,474.58
64,406.78 62,372.89
DEUDOR ACREEDOR
42,382.20
42,382.20
O DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
DEUDOR ACREEDOR
53.39
610.00
610.00
456.83
6,101.69
8,008.47
228.81
7,628.80
1,144.07
5,491.53
7,688.14
3,960.00
1,980.00
183.05
22734.10 21,410.68
POR PAGAR
DEUDOR ACREEDOR
15,660.00
15,660.00
15,660.00 15,660.00
DEUDOR ACREEDOR
4,490.00
4,490.00
2,994.75
2,994.75
40,000.00
40,000.00
1,500.00
1,500.00
36,000.00
36,000.00
1,200.00
1,200.00
86,184.75 86,184.75
DEUDOR ACREEDOR
50,000.00
50,000.00
DEUDOR ACREEDOR
50,011.00
50,011.00
50,011.00 50,011.00
DEUDOR ACREEDOR
450,000.00
450,000.00
DEUDOR ACREEDOR
450,000.00
450,000.00
450,000.00 450,000.00
DEUDOR ACREEDOR
33,898.31
30,508.47
64,406.78
DEUDOR ACREEDOR
33,898.31
30,508.47
64,406.78
DEUDOR ACREEDOR
19,620.00
19,620.00
DEUDOR ACREEDOR
4,796.61
1,016.95
5,813.56
DEUDOR ACREEDOR
250.00
250.00
DEUDOR ACREEDOR
1,271.19
1,271.19
DEUDOR ACREEDOR
29,661.02
4,237.29
28,474.58
62,372.89
DEUDOR ACREEDOR
44,491.53
6,355.93
42,711.86
93,559.32
TOS Y GASTOS
DEUDOR ACREEDOR
5,046.61
1,271.19
19,620.00
1,016.95
26,954.75
DEUDOR ACREEDOR
5,046.61
1,271.19
19,620.00
1,016.95
26,954.75
2,085,850.84 2,085,850.84
FORMATO 3.17 : “INVENTARIO Y BALANCES – BALANCE DE COMPROBA
EJERCICIO:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
DENOMINACIÓN
OEDEN CTA
1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

2 12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES. TERCEROS
3 14 CUENTAS POR COBRAR AL PER. A LOS ACCIONISTAS
4 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
5 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
6 20 MERCADERIAS
7 33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
8 40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA..
9 41 RENUMERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR
10 42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES, TERCEROS
11 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
12 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
13 50 CAPITAL
14 52 CAPITAL ADICIONAL
15 60 COMPRAS
16 61 VARIACION DE INVENTARIOS
17 62 GASTOS DEL PERSONAL Y DIRECTORES
18 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
19 64 GASTOS POR TRIBUTOS
20 65 OTROS GASTOS DE GESTION
21 69 COSTOS DE VENTAS
22 70 VENTAS
23 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
24 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO TOTALES

– BALANCE DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES AJUSTES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
610,400.00 154,890.67 455,509.33

110,400.00 110,400.00 -
450,000.00 450,000.00
2,136.87 2,136.87
845.97 845.97
64,406.78 62,372.89 2,033.89
42,382.20 42,382.20
22,734.10 21,410.68 1,323.42
15,660.00 15,660.00
86,184.75 86,184.75 -
50,000.00 50,000.00
50,011.00 50,011.00
450,000.00 450,000.00
450,000.00 450,000.00
64,406.78 64,406.78
64,406.78 64,406.78 62,372.89
19,620.00 19,620.00
5,813.56 5,813.56
250.00 250.00
1,271.19 1,271.19
62,372.89 62,372.89 62,372.89
93,559.32 93,559.32
26,954.75 26,954.75 26,954.75
26,954.75 26,954.75 26,954.75
2,085,850.84 2,085,850.84 684,920.85 684,920.85 89,327.64 89,327.64

RESULTADOS POR NATURALEZA ( TODA LA RESULTADOS POR FUNCIÓN (69 Y TODA LA
BALANCE GENERAL (1,2,3,4 Y 5)
CLASE 6 Y 7 EXCEPTO LA 79) CLASE 7 EXCEPTOLA 79) Y LA CLASE 9
ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
455,509.33
-
2,136.87
845.97
2,033.89 -
42,382.20
1,323.42
-
50,000.00
450,000.00
64,406.78
2,033.89
19,620.00
5,813.56
250.00
1,271.19
62,372.89
93,559.32 93,559.32
26,954.75
504,231.68 500,000.00 91,361.53 95,593.21 89,327.64 93,559.32
4,231.68 4,231.68 4,231.68
504,231.68 504,231.68 95,593.21 95,593.21 93,559.32 93,559.32
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
MI PRIMER BALANCE SAC MES DICIEMBRE 2020
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
455,509.33
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 2,136.87
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR

845.97
ANTICIPADO
MERCADERIAS
2,033.89
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 42,382.20
TOTAL ACTIVO 502,908.26

MBRE 2020
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
TRIBUTOS, CONTRAP., Y APORTES
AL SISTEMA PUBLICO DE PENS. Y DE SALUD - 1,323.42
POR PAGAR
OBLIGACIONES FINANCIERAS 50,000.00
Total pasivo 48,676.58

PATRIMONIO
CAPITAL 450,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 4,231.68
Total Patrimonio 454,231.68
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 502,908.26

ESTADO DE RESULTADOSPOR NATURALEZA
Ventas 93,559.32
Menos:
Compras - 64,406.78
variación de existencias (61-69) 2,033.89
MARGEN COMERCIAL 31,186.43
(-) Servicios prestados por terceros (63) - 5,813.56
VALOR AGREGADO 25,372.87
Gsstos
(-) Cargas del personal (62) - 19,620.00
(-) Gastos por tributos (64) -250
(-) Otros gastos de gestion ( 65) -1271.19
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 4,231.68
Menos:
Cargas diversas de gestión
Provisiones del ejercicio (68)
RESULTADO DE EXPLOTACION 4,231.68
Menos:
Gastos Financieros (67)

RESULTADOS ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 4,231.68
Participación de los trabajadores

Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 4,231.68
ESTADO DE RESULTADOSPOR FUNCION
MES DE DICIEMBRE 2019
Ventas 93,559.32
(-) Costo de Venta - 62,372.89
UTILIDAD BRUTA 31,186.43
Gastos Operativos
(-) Gastos administrativos (94) - 26,954.75
(-) Gastos de venta
UTILIDAD OPERATIVA 4,231.68

(-) Gastos financieros (97)
(-) Otros egresos
Otros ingresos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,231.68
Participaciones de los trabajadores
Impuesto a la renta
UTILIDAD(PERDIDA) DEL EJERCICIO 4,231.68

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“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y

DOCENTE: MARCELO YARLEQUE

ACCIONISTAS APORTES ACCIONES EN EFE

a. Efectúe los asientos contables y provisiones correspondientes.

APORTES ACCIONES EN EFECTIVO

de 18,000 (Remuneración Bruta).

1,691.95 TIPO DE CAMBIO

29,661.02 COMPRA S/ 3,000.00

S/ 3.993 S/ 250.00 S/ 998.25

05.12.22 500 8.47 4,237.29 -

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL (ACCIONISTAS Y SOCIOS)

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

18 SERVCIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

33 PROPIEDAD PLNTA Y EQUIPO

41 RENUMERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

64 GASTOS POR TRIBUTOS

65 OTROS GASTOS DE GESTION

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO TOTALES

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES AJUSTES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

610,400.00 154,890.67 455,509.33

2,085,850.84 2,085,850.84 684,920.85 684,920.85 89,327.64 89,327.64

ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 2,136.87

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR

TOTAL ACTIVO 502,908.26

OBLIGACIONES FINANCIERAS 50,000.00

Total pasivo 48,676.58

Total Patrimonio 454,231.68

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 502,908.26

Gastos Financieros (67)

Participación de los trabajadores

UTILIDAD OPERATIVA 4,231.68

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