HOJA AUXILIAR

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El 01 de Julio se constituye la empresa y los socios aportan: S/. 10 000 depositado en la cu

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01/07 Se paga un año de alquiler con cheque. Según contrato el alquiler mensual es por S
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03/07 Vende 6 equipos a S/. 4 500 cada uno, no incluye IGV, 30% en efectivo y saldo en le
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05/07 Cobra en efectivo por adelantado la venta de 3 equipos por un total de S/. 15 000, in
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31/07 Compra 20 equipos a S/. 3 600 cada uno, No incluye IGV. 40% en efectivo y saldo e
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15/08 Entrega los 3 equipos que había cobrado por adelantado

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31/08 El 20% de las letras del día 3 de Julio no serían cobradas por problemas de insolven

01/09 Compra Vehículo por S/. 20 000 al crédito. Incluido IGV

05/09 Vende 15 equipos a S/. 6 000 cada uno. No incluye IGV. 25% en efectivo y saldo en

30/09 De los equipos que tenemos en Stock han perdido valor en un 20%

31/10 Se compra muebles de oficina por S/. 2 000, incluido IGV. Se paga en efectivo

12/11 Paga en efectivo Publicidad S/. 2 000 y comisiones a un tercero por S/. 3 000. En am
importes no está incluido el IGV

15/11 Se provisiona la CTS por un valor de S/. 1 800

30/11 La planilla administrativa es por S/. 4 000 y está pendiente de pago

28/12 se deposita la CTS y se paga los sueldos con cheque.

31/12 Se devengó los alquileres a la fecha.

 HOJA AUXILIAR

DENOMICACION DEBE

tuye la empresa y los socios aportan: S/. 10 000 depositado en la cuenta corriente, computadoras p

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,000.00

Cuentas corrientes en instituciones financieras
MERCADERÍAS 30,000.00
Mercaderías
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 5,000.00
Equipo para procesamiento de información
CAPITAL
Capital social
POR EL REGISTRO DE ACTIVOS Y CONSTITUCION
de alquiler con cheque. Según contrato el alquiler mensual es por S/. 600.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER 7,200.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
POR EL PAGO ALQUILER
a S/. 4 500 cada uno, no incluye IGV, 30% en efectivo y saldo en letras con el 3% de interés
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERC 31,860.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta local
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
POR LA VENTA MERCADERIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 9,558.00
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
POR EL COBRO DEL 30% en efectivo
 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERC 22,302.00
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
POR EL CANJA EN LETRAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCERO 669.06
Intereses
INGRESOS FINANCIEROS
Cuentas por cobrar comerciales
POR EL INTERES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 669.06
Caja
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Intereses
POR EL COBRO DE INTERES
COSTO DE VENTAS 27,000.00
Mercaderías
Mercaderías - venta local
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
POR EL COSTO DE VENTAS
o por adelantado la venta de 3 equipos por un total de S/. 15 000, incluido IGV
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERC 15,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta local
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
POR LA VENTA MERCADERIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 15,000.00
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
POR COBRO DE MERCADERIA
pos a S/. 3 600 cada uno, No incluye IGV. 40% en efectivo y saldo en letras con el 2% de interés.
COMPRAS 72,000.00
Mercaderías
Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Letras por pagar
POR LA COMPRA DE MERCADERIA
MERCADERÍAS 72,000.00
Mercaderías
Mercaderías
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
POR ELALMACENAMIENTO DE MERCARIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER 33,984.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Letras por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
POR ELPAGO DE MERCARIA 40 %
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER 50,976.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Letras por pagar
POR EL CANJE DEL SALDO CON UNA LETRA
GASTOS FINANCIEROS 1,019.52
Intereses por préstamos y otras obligaciones
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
POR EL INTERES DELA LETRA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER 50,976.00
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 1,019.52
Otras cuentas por pagar diversas
 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
POR EL PAGO DE LETRA MAS EL INTERES
uipos que había cobrado por adelantado
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,800.00
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Anticipos de clientes
POR LA COBRANZA DE ADELANTADO

ras del día 3 de Julio no serían cobradas por problemas de insolvencia.

o por S/. 20 000 al crédito. Incluido IGV

s a S/. 6 000 cada uno. No incluye IGV. 25% en efectivo y saldo en letras con el 4% de interés.

ue tenemos en Stock han perdido valor en un 20%

bles de oficina por S/. 2 000, incluido IGV. Se paga en efectivo

Publicidad S/. 2 000 y comisiones a un tercero por S/. 3 000. En ambos

do el IGV

CTS por un valor de S/. 1 800

istrativa es por S/. 4 000 y está pendiente de pago

TS y se paga los sueldos con cheque.

alquileres a la fecha.
 HABER

cuenta corriente, computadoras por S/. 5 000 y 10 equipos de sonido para la venta cada uno S/. 3 0

Tasa de depreciación anual: Unidade

30,000.00

7,200.00

letras con el 3% de interés

BASE IMPONIBLE 27,000.00

27,000.00 IGV 4860
IMPORTE 31860

4,860.00
EFECTIVO
LETRAS
INTERES

9,558.00
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669.06

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ncluido IGV

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2,288.14

15,000.00
en letras con el 2% de interés.

12,960.00

84,960.00
EFECTIVO 33,984.00
- LETRA 50,976.00
- INTERES 1,019.52

72,000.00

33,984.00

50,976.00

1,019.52
 51,995.52

10,800.00

n letras con el 4% de interés.

a cada uno S/. 3 000.

n anual: Unidades de transporte 20%, Equipos 25% y muebles 10%.

9,558.00
22,302.00
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FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍ Jul-22
RUC: 20452365141
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: RENZUS SAC

Operación ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)

P mensual 101 104 121 123 1631 201 3361 3341 3731 39524 4011D 4011C 421 423 451 4551 469 501 601 611 636 639 673 68312 691 701 7722 79 94 97

1 DATOS DEL INVENTARIO INICIAL 10,000.00 30,000.00 5,000.00 45,000.00

2 POR EL PAGO ALQUILER - 7,200.00 - 7,200.00

3 POR LA VENTA MERCADERIA 31,860.00 4,960.00 27,000.00

4 9,558.00 9,558.00
POR EL COBRO DEL 30% en efectivo

5 - 22,302.00 22,302.00
POR EL CANJA EN LETRAS

6 POR EL INTERES
669.06 669.06

7 POR EL COBRO DE INTERES

669.06 -669.06

8 POR EL COSTO DE VENTAS

27,000.00 27,000.00

9 POR LA VENTA MERCADERIA 15,000.00 2,288.14 12,711.86

10 15,000.00 - 15,000.00
POR COBRO DE MERCADERIA

11 12,960.00 84,960.00 72,000.00

POR LA COMPRA DE MERCADERIA

12 POR ELALMACENAMIENTO DE MERCARIA 72,000.00 72,000.00

13 POR ELPAGO DE MERCARIA 40 % -33,984.00 - 33,984.00
14 - 50,976.00 50976
POR EL CANJE DEL SALDO CON UNA LETRA

15 1,019.52 1,019.52
POR EL INTERES DELA LETRA

16 51,995.52 50,976.00 - 1,019.52

POR EL PAGO DE LETRA MAS EL INTERES

17 POR LA COBRANZA DE ADELANTADO 10800 10,800.00

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TOTALES 54,038.58 2,800.00 29,916.00 22,302.00 - 129,000.00 - - - 7,248.14 12,960.00 43,776.00 50,976.00 - - - 45,000.00 72,000.00 72,000.00 - - 1,019.52 - 27,000.00 39,711.86 669.06 - - -

huanta, 31 de JULIO del año 2022