COMPAÑÍA SIECA S.A.

Estado de Resultados
Por el año terminado el 30 de setiembre del 2012

FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad antes de impuesto
AJUSTES:
Gasto por depreciacion
Amortizacion de patentes
Perdida en Venta de equipo
Utilidad en venta de edificio
Ingreso por interes
Gasto por interes
Gasto por sueldos
UTILIDAD ANTES DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
Aumento en cuentas por cobrar
Disminucion en inventarios
Aumento en seguro pagado por adelantado
Disminucion cuentas por pagar
EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACION
Intereses pagados
Salarios pagados
Impuesto de renta pagado
FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERAC.

FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Prestamos otorgados
Recuperacion de prestamos
Pago por compra de terreno
Intereses ganados
Cobro por venta de antigua bodega
Pago por construccion de nueva bodega
Cobro por venta de equipo
FLUJO NETO EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION

FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Cobro por venta de bonos
Cobro por venta de acciones
Pago de documentos por pagar (prestamos)
Dividendos pagados
FLUJO NETO DE EFECTIVO ACTIVIDADES FINANCIAMIENTO
VARIACION NETA DEL EFECTIVO
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
 COMPAÑÍA SIECA S.A.
Estado de Resultados
012 Por el año terminado el 30 de setiembre
VENTAS
Costo de mercadería vendida
3,339,750.00 Utilidad Bruta
Gastos por sueldo
436,575.00 Gasto por interés
48,000.00 Otros gastos de operación
45,500.00 Gasto por depreciación-Edificios
- 78,000.00 Gasto por depreciación-Equipos
- 171,000.00 Amortización patentes
1,948,200.00 Utilidad neta de operación
2,756,400.00 Otros ingresos
8,325,425.00 Ingresos por interés
- 53,250.00 Utilidad en venta de edificio
42,700.00 Otros gastos
- 8,000.00 Pérdida en venta de equipo
- 1,365,300.00 Utilidad neta antes de impuesto sobre renta
6,941,575.00 Gasto por impuesto sobre renta
- 2,015,600.00 Utilidad neta
- 2,926,400.00
- 1,001,925.00 intereses
997,650.00 gasto por interes

- 975,000.00
1,035,000.00 construccion de nueva bodega
- 910,000.00
171,000.00
507,725.00
- 1,458,000.00
56,500.00
- 1,572,775.00

5,000,000.00
790,000.00
- 2,520,000.00
- 2,764,875.00
505,125.00
- 70,000.00
657,000.00
587,000.00
PAÑÍA SIECA S.A.
do de Resultados
ado el 30 de setiembre del 2012
18,365,500.00 Información adicional:
- 4,591,250.00 1. La cuenta documentos por cobrar muestra débitos por ¢97
13,774,250.00 2. Se adquirió en efectivo una franja de terreno ubicada junt
2,756,400.00 3. Se vendió en efectivo la antigua bodega por ¢507.725, co
1,948,200.00 4. Se vendió equipo obsoleto. El costo del mismo es de ¢22
5,448,825.00 5. Se amortizó la patente.
226,075.00 6. Se emitieron bonos en efectivo.
210,500.00 7. Se emitieron 10.000 acciones en efectivo.
48,000.00 10,638,000.00 8. Las utilidades del período se pagaron en dividendos.
3,136,250.00 9. Puede iniciar el el flujo con la utilidad neta del período o

171,000.00
78,000.00 249,000.00 COMPAÑÍA SIECA S.A.
ESTADO DE SITUACION COMPARA
- 45,500.00 - 45,500.00 AL 30 DE SETIEMBRE DE 2014
3,339,750.00 EN COLONES
1,001,925.00
2,337,825.00
ACTIVOS
2,015,600.00 Efectivo y sus equivalentes
2,015,600.00 Cuentas por cobrar
Inventarios
Seguros pagados por adelantado
Inversiones en bonos
Documentos por cobrar a largo plazo
Terreno
Edificios
Depreciación Acumulada-Edificios
Equipo
Depreciación Acumulada-Equipo
Patentes
Total Activos
PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar
Intereses por pagar
Salarios por pagar
Dividendos por pagar
Documentos por pagar
Bonos por pagar
Capital Acciones Comunes, valor par de ¢25
Capital pagado adicional-Acciones comunes
Utilidades retenidas
Total pasivo y patrimonio
ar muestra débitos por ¢975.000 y créditos por ¢1.035.000 corresponden a transacciones originadas en préstamos y sus recupera
nja de terreno ubicada junto a la empresa con el fin de construir una nueva bodega.
a bodega por ¢507.725, con un costo de ¢475.000 y una depreciación acumulada ¢45.275. La diferencia en la cuenta de edificios
costo del mismo es de ¢224.000 y la depreciación acumulada de ¢122.000.

n efectivo. costo edificio 475,000.00

agaron en dividendos.
utilidad neta del período o con la utilidad antes impuestos.

cuentas por cobrar 975,000.00

MPAÑÍA SIECA S.A. prestamos recuperados 1,035,000.00
ITUACION COMPARATIVO
E SETIEMBRE DE 2014
EN COLONES
equipo 224,000.00
2,012 2,011 variacion 122,000.00

587,000.00 657,000.00 - 70,000.00

746,250.00 693,000.00 53,250.00
498,900.00 541,600.00 - 42,700.00
120,000.00 112,000.00 8,000.00
900,000.00 900,000.00 -
860,000.00 920,000.00 - 60,000.00
3,850,000.00 2,940,000.00 910,000.00
5,570,000.00 4,587,000.00 983,000.00
- 1,129,400.00 - 948,600.00 - 180,800.00
1,935,000.00 2,159,000.00 - 224,000.00
- 376,000.00 - 287,500.00 - 88,500.00
912,000.00 960,000.00 - 48,000.00
14,473,750.00 13,233,500.00 1,240,250.00
-
1,163,200.00 2,528,500.00 - 1,365,300.00
260,800.00 328,200.00 - 67,400.00
238,000.00 408,000.00 - 170,000.00
183,250.00 273,500.00 - 90,250.00
950,000.00 3,470,000.00 - 2,520,000.00
 5,000,000.00 - 5,000,000.00
1,500,000.00 1,250,000.00 250,000.00
2,640,000.00 2,100,000.00 540,000.00
2,538,500.00 2,875,300.00 - 336,800.00
14,473,750.00 13,233,500.00 1,240,250.00
stamos y sus recuperaciones.

n la cuenta de edificios resulta de la construcción de la nueva bodega en el terreno junto a la empresa.