UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS

FACULTAD DE ECOTURISMO
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

MONOGRAFIA 05

DATOS INICIALES AL 01.01.2023 EMPRESA CON MUCHA FE S.R.LTDA.

QUE SE DEDICA A LA VENTA DE LAPTOPS AL POR MAYOR , QUE SE
ENCUENTRAN EN EL REGIMEN GENERAL:

Datos al 01.01.2022 ( Inventario inicial)

CUENTA SALDO SALDO

DEUDOR ACREEDOR
Cuenta corriente bcp 10,000.00
Factura 003 por cobrar 8,000.00
Cuentas por cobrar al pesonal Cajera 1,000.00
Mercaderias 200 unidades a S/.2000 c.laptop. 400,000.00
Carro toyota 30,000.00
Tributos por pagar 4,000.00
Remuneraciones por pagar 1,000.00
Capital social 430,000.00
Resultados acumulados 14,000.00

OPERACIONES DE ENERO A DICIEMBRE 2022 ( Realizar todas las operaciones en

los libros respectivos:Diario, Mayor, Hoja e Trabajo y 2 Estados financieros mas NOTAS)
10.01 Se cobra en efectivo la factura 003 solo 50% y afines de febrero el saldo
12.01 Se gira un cheque para el pago de los tributos y remuneraciones
06.02 La utilidad de la empresa se distribuye de la forma siguiente: 10% reserva legal y
90% capitalización.
20.02 La empresa recibe la factura por publicidad SAC. Por un valor de S/.3,000.00, .
Dicho contrato es el 01.06. de publicidad es por un año, con vigencia a partir del 1 de
junio. La factura es pagada mediante giro de cheque al momento del contrato.
22.02 Se compra mercaderias 200 unidades laptop cada uno a s/.2200.00 afectos al IGV.
Según factura 250, al credito.
07.02 Se vende el stock de mercaderias según datos al inicio del mes, con un precio de
venta de S/. 3000.00. se cobra en efectivo 90% y se deposita en el banco BCP..
12. 03 Se paga los servicios de agua por 400 soles según factura 007
20.03 Se pagan la factura 003, 50%.
30.03 Se emite la Nota de Crédito 005, por la devolución de 10 laptops. Venta realizada
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16. 04 Se realiza la planilla de sueldos de Tania, Administradora cuya remuneracion del
mes es S/. 2000.00, mas aisgnación familiar ( remuneracion bruta),con los descuentos
de ley de la AFP integra.Se pagará en el siguiente mes depositando a su cuenta del
trabajador.

22.04. Se paga 50% de las compras de las laptop,de fecha 22.02 con giro de cheque.
05.05 Se gira un cheque para la apertura de caja chica por S/.1000.00 a nombre de la
Administradora, la misma que hará la devolución del integro el 15 de diciembre.
10.05 Se compra con factura 006, refrigerios para los clientes por S/.100.00 incluido IGV.,
se paga con caja chica.
22.05, La administradora de caja chica, indica que se le perdio 50 soles de la caja chica.
15.06. Se contrato servicios de honorarios de un CONTADOR para que realice la
contabilidad de la empresa, cuyo pago mensual será de 500.00, afines de mes, se le
paga sus honorarios de forma proporcional.
18.06 Se contrata a un nuevo personal en pllanillas cuyo cargo es la gerencia S/. 7000.oo
afiliado a la AFP integra, tiene un 1 hijo, y se le descuenta 5ta. Cataegoria, se le pafa
afines de mes, previo giro de cheque
20.06 Se vende todo lo que se tiene en stock de mercaderias y se deposita en la cuenta
corriente que posee la empresa.
25.07 Se pagan los servicios de energia por 300 soles, las cuales estan afectos al IGV, y
se pagan en efectivo si hubiera, caso contratrio se gir un cheque.
10.08 Se realiza la cobranza a la cajera según los datos del inventario inicial
18.08 En caso de no contar con saldo favorable en cuenta corriente, solicitamos un
prestamo del BCP, por S/. 20,000 soles.
20.09 El banco nos cobra por mantemiento de cuenta corriente S/. 200.00
31.12 Se realiza la depreciación de los activos fijos que tiene la empresa de forma anual,
con un tasa de acuerdo a ley.
31.12 La cobranza de la venta 07.02 que aun falta, el cliente está como no habido, y se
tiene que realizar la provisión de cobranza dudosa.

Se pide:
Realizar los 4 Estados Financieros, mas las Notas

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