PRACTICA DIRIGIDA : CASOS PRACTICOS LIBRO DIARIO

1. Con fecha 01/09/2021, se constituye la empresa LIMA YOGA SAC, los socios acuerdan aportar de la
siguiente manera:
 Efectivo 380,000.00
 Terrenos 48,000.00
 Unidad de transporte 60,000.00
 Equipos de cómputo 45,000.00
 Muebles de oficina 60,000.00
2. 01/09/2021 se apertura cuenta corriente en el Interbank por 49,000 soles, cuenta corriente en el BCP por
80,000.00, en el Scotiabank por 600,000.00. Se usa el efectivo recibido en la constitución.
3. 01/09/2021 se compran suministros de oficina: papel bond 200 millares a 13.00 C/U, Lapicero 100 cajas a
20.00 C/U, 20 Toners de impresora a 200.00 C/U. todas más IGV. Se paga al contado con cheque BCP
0001. LIBRERIAS SA factura F001-7841166
4. 03/09/2021 se contrata los servicios de un carpintero quien se encargará de reparar y acondicionar los
muebles de la oficina, sus honorarios ascienden a 7,000.00 más IGV. Se paga a 15 días con transferencia
bancaria INTERBANK 586147. Rh E001-585
5. 09/09/2021 Se contratan los servicios de un estudio legal para modificar los estatutos de la empresa. Nos
emiten factura por 8,000.00 más IGV. Se paga a 30 días con transferencia SCOTIABANK. MARSANO
ESTUDIOS SAC factura E001-485
6. 17/09/2021 Se compran mercaderías tipo “A” 500 Ud. A 89.00 + IGV C/U. Se paga 30 % al contado con
cheque BCP y el saldo a 30 días con cheque INTERBANK. Cliente GRUPO ROCA SAC factura E001-1
7. 28/05/2019 Se vende 200 Ud. De Mercadería “A” por un valor de 110.00 C/U + IGV , y 500 Ud. De
mercadería “B” a un valor de 250.00 C/U + IGV. Se cobra 70% al contado con deposito en cuenta BCP, y
el saldo a 30 días con deposito a Cuenta Interbank. Cliente CELIMA SAC factura E001-2
8. 19/09/2021 se vende el 400 Ud. de la mercadería A, a un valor de 220.00 C/U + IGV, Se cobra al contado
con deposito a cuenta Nro. 958444241 SCOTIABANK. Cliente LAS PALMAS factura E001-3
9. 25/09/2219 Se provisionan y pagan los siguientes servicios en efectivo:
 Agua 1,500.00 + IGV recibo 45714144
 Luz 3,000.00 + IGV recibo S102-48852
 Internet 2,000.00 + IGV recibo T001-4445
 Cable 900.00 + IGV. Recibo T002-46545
10. 30/09/20121 Se compra laptop por 5,000.00 + IGV. Se `paga al contado con cheque BCP. Proveedor
LOGIN STORE SAC factura E001-4854
11. 30/09/2021 se provisiona y paga planilla de trabajadores, remuneración bruta 25,000.00, remuneraciones
afectas a ONP 13,000.00 remuneraciones afectas a AFP (12.5%) 12,000.00. Se paga 33.33% Interbank,
33.33% BCP Y 33.34% SCOTIABANK.
12. 30/09/2021 Se determina la depreciación del mes según porcentajes SUNAT

Datos adicionales:
Los gastos se transferirán: 50% administración y 50% ventas

Se pide:
 Libro diario

Contabilidad
 Libro mayor
 Balance de comprobación
 Formato 1.1 efectivo
 Formato 1.2 movimientos bancarios

Contabilidad