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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

MONOGRAFIA 1 Profesora : Ana Cecilia Ordoñez Ferro


Nombres y apellidos

1/1 La Cía. SOY RESPONSABLE Y ESTUDIO SAC, con Ruc 20138675438, reinicia el año 2019 con
los siguientes saldos: Efectivo 27,000.00, 3 computadoras c/u 2,000.00, Mercaderías- ( 60 unds a s/.
344.00 c/u , Depreciación acumulada 968.00 Capital 90,000 y Resultados Acumulados ¿? .
El giro del negocio es la compra y venta de mercaderías.
2/2 El efectivo anterior, se deposita en Cta. Cte, en el Banco de Continental.
1/2 Se adquiere una camioneta 56,000.00 con descuento en factura del 8% más IGV, recibimos
una nota de crédito por el descuento del 12% por pronto pago, se cancela la operación
girando cheque.
1/3 Se gira cheque por 12,000.00 a nombre del tesorero para realizar compras y gastos a
nombre de la empresa.
5/3 Se compra 60 mercaderías a 400.00 c/u con un descuento en factura del 5%, más IGV
según factura. Como la operación es al crédito, recibimos una Nota de Debito por lo que
nos cobran 3.5% de interés mensual más IGV, pues la operación será canjeada por una
letra a 60 días.
30/4 Se otorga adelanto de sueldo a Tesorero por 200.00, le giramos cheque.
15/5 El tesorero rinde cuenta de los gastos realizados y cancelados:
Honorarios del Abogado por asesoría judicial según recibo de
honorarios por 1,800 con retención del 8% por rentas de cuarta categoría.
Recibo por pago de inscripción de escritura de constitución en los
registros públicos por 1,200.00, Pago de anuncios al municipio por
300.00, pago de luz y agua por 500.00 incluye IGV, el saldo se deposita
en cta cte.
31/5 Se contabiliza y cancela la planilla del mes con un cheque, teniendo como cargas al
tesorero con un básico de 4,500.00, asignación familiar 93.00 además está afiliado al AFP
12.88%, descontarles los adelantos y calcular los aportes de la Empresa, Essalud 9%.
31/7 Se vende la camioneta adquirida por 50,000.00 más IGV, contabilizar la depreciación a la
fecha de la venta, el retiro, y la cobranza lo cual se deposita en cta cte
18/ 9 Devolvemos nuestra compra, diez mercaderías más IGV, según Nota de Crédito.
23/9 Se vende 90 mercaderías c/u a 1,000.00 con un descuento en factura del 2% más IGV,
calcular el costo, cobramos el 80%, que es depositado en cta. Cte., y por el saldo nos acepta
una letra a 60 días, por lo que le cobramos intereses de 3% mensual más igv según Nota de
Débito, se procede a realizar el canje.
25/09 La letra aceptada por el cliente el 23 de setiembre es enviada al Banco de Credito para
efectuar una operación de letras en descuento, abonándonos el importe de la letra en cta
cte, y cobrándonos una comisión de 300.
31/12 Calcular la Compensación por tiempo de servicios del mes, depreciación 20% anual,
regularizar todo lo vencido al 31 de Diciembre, y contabilizar el aviso del Banco
comunicándonos que la letra fue cancelada por el cliente.
Nota: los gastos que generan ambas áreas de la empresa serán distribuidos al 50%
como gastos administrativos y 50% como gastos de ventas
Elaborar, Libro Diario, Mayor, Hoja de Trabajo, EEFF al 31/12/2019

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