MONOGRAFÍA N° 2

ALUMNO (A): _____________________________________ESPECIALIDAD: _________________

CICLO: ____ FECHA: ________________

La Empresa Comercial “OASIS” SRL inicia sus operaciones comerciales el 02 de enero del 2023 con los datos
siguientes:

Dinero en efectivo S/. 220,850.20

Dinero en cta cte 208,780.50
Facturas por cobrar 96,317.00
Letras por cobrar 82,109.10
Existencias:
Prod. A 26,000 unid c/u 1.00
Prod. B 28,000 unid c/u 2.00
Prod. C 35,000 unid c/u 3.00
Terrenos 85,000.00
Muebles y enseres 47,356.00
Facturas por pagar 14,590.30
Letras por pagar 16,689.50

OPERACIONES

03) Vende mercaderías a Com. Villa SRL seg. Fact. Nº 001 – 00100 (+) IGV 18 % lo sgte:
Prod. A 3,000 unid c/u
Prod. C 5,000 unid c/u

07) Vende mercaderías a Com. Huerta SRL seg. Fact. Nº 001 – 00101 (+) IGV 18 % lo sgte:
Prod. A 2,900 unid c/u
Prod. B 3,200 unid c/u
Prod. C 2,500 unid c/u

10) Adquiere computadora (para uso de la empresa) a Com. El Bosque SA seg. Fact. Nº 001 – 49045 por
S/. 2,120.00 Inc. IGV 18 %

12) Compra útiles de aseo a Com. La Pradera seg. Fact. Nº 001 – 07530 por S/. 1,290.00 Inc. IGV 18 %

13) Nos cancelan en efectivo Fact. Nº 001 – 00100 y se deposita al bco.

14) Vendemos mercaderías a Com. La Florida seg. Fact. Nº 001 – 00102 (+) IGV 18 % lo sgte:
Prod. A 1,100 unid c/u
Prod. B 1,800 unid c/u
Prod. C 4,200 unid c/u
Nos cancelan c/ch 246521 y se deposita al bco.

15) Provisionamos el anexo de planilla de sueldos:

REMUNERACIÓN 13% 9% NETO A

TOTAL 0NP ESSALUD PAGAR
4,960.00

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

PROFESOR DE CONTABILIDAD
16) Vendemos mercaderías a Com. La Alameda SRL seg. Fact. Nº 001 – 00103 (+) IGV 18% lo sgte:
Prod. B 2,350 unid c/u

17) Cancelamos en efectivo alquiler de local S/. 2,500.00

19) Provisiona los servicios (+) IGV 18% seg. Detalle:

Edelnor Fact. Nº 001 – 69120 S/. 235.00
Sedapal Fact. Nº 001 – 74567 129.50
Telefónica Fact. Nº 001 - 81430 318.70

21) Compra mercaderías a Com. Argentina SRL seg. Fact. Nº 001 – 09010 (+) IGV 18% lo sgte:
Prod. A 34,000 unid c/u 0.80
Prod. B 35,000 unid c/u 0.90
Prod. C 40,000 unid c/u 2.50

22) Cobramos c/ch 458967 la factura N° 00103 y se deposita al bco.

24) Cancelamos c/ch Nº 1000 Fact. Nº 001 – 07530

25) Pagamos igv en efectivo S/. 2,500.00

26) Se paga en efectivo cargas sociales.

27) Cancelamos en efectivo el neto de planilla.

28) Se cobra en efectivo alquiler de local por S/. 3,500.00

30) Cancelamos c/ch Nº 1001 las Fact. Sgtes:

001 – 81430
001 – 74567
001 – 69120

31) Nos cancelan interés de letra S/. 300.00 y se dspta. al bco.

DATOS DE CIERRE
Considerar:

* 90 % a gastos adm.
* 10 % a gastos de ventas

Determinar el Costo de Ventas.

EFECTUAR
 CONTABILIDAD COMPLETA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

PROFESOR DE CONTABILIDAD