TECNOLOGÍA SUPERIOR EN ADMINISTRACIÓN

GRAN TAREA
Asignatura: Contabilidad para administradores
Nivel: Primero Modalidad: Todas las modalidades
Profesor: Mg. Paulina Quinaluisa
Fecha de entrega: 14-05-2023
Ciudad: Sangolquí

Objetivo: Desarrollar el proceso contable de una empresa comercial partiendo desde la organización del
plan de cuentas, análisis de transacciones, registro en el libro diario, libro mayor y balance de comprobación.
Finalmente, con esta información preparar el estado de resultados y el balance general.

Competencia: El estudiante estará en capacidad de organizar el plan de cuentas de una empresa comercial,
analizar las diferentes transacciones comerciales aplicando la respectiva normativa tributaria respecto al
IVA, retenciones en la fuente de impuesto a la renta y retenciones en la fuente del IVA. Podrá además
registrar dichas transacciones, organizar los libros diarios y de mayor, balance de comprobación y al final
estructurar los estados financieros básicos.
Realizar el proceso contable y tributario de una empresa comercial.
INDICACIONES GENERALES

Estimados estudiantes, a continuación de detalla la GRAN TAREA, según lo establecido en el

Calendario Académico P.A. 2023-2023.

A continuación, se transcribe nuevamente la totalidad de la gran tarea, de la cual ustedes realizarán los
avances correspondientes.
1) 01/03/2023 Se constituye en la ciudad de Sangolqui la empresa SUPERMERCADO “GRAN
RUMIÑAHUI”. calificada como contribuyente especial, RUC No. 1791723032001,
dedicada a la compra venta de productos de primera necesidad; dicha empresa inicia
las actividades con el aporte de 5 socios de la siguiente forma.

a) Socio “A” $ 300.000 en efectivo, el mismo que es depositado en la

cuenta del Banco Pichincha.
b) Socio “B” un vehículo valorado den $ 15.000,00
c) Socio “C” un Local comercial por $ 55.000,00.
d) Socio “D” 10 estanterías valoradas en $7.000,00.
e) Socio “E” 3 congeladores valorados en $ 13.000,00.

2) 05/03/2023 Con factura 001-001-000000256 el abogado Naunay Guaraca Segundo Oswaldo-

PNNOLLC (RUC 0602376261001), nos planilla sus honorarios profesionales por
Constitución de la empresa por $ 3.000,00 + IVA. Contado (Se registra como gasto),
se cancela con Cheque N° 001
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3) 06/03/2023 Se compra a Papelesa Cìa. Ltda (0990179085001), no contribuyente especial según
factura N° 001-002-000000250; útiles de oficina por $ 600,00 + IVA, se paga de
contado, Cheque 002. (Se registra como inventario de consumibles)

4) 06/03/2023 Se compra 3 escritorios de oficina a $ 450,00 + IVA cada uno al contado con un
descuento del 5%, a la empresa “ATU” S.A (1790038092001), no contribuyente
especial con factura 001-001-000000222, cheque 003

5) 08/03/2023 De la compra anterior se devuelve 1 escritorio, ya que estuvo en mal estado según
NC 202. ATU realiza una transferencia por el valor de la devolución.

6) 12/03/2023 Se compra mercadería a Industrial Danec S.A. (1790040968001), según factura

001-005-000004258 de acuerdo al siguiente detalle:

El valor de la factura de la cancela mediante transferencia.

7) 13/03/2023 De la compra anterior se devolvió 5 unidades de cada producto según N/C 001-002-
000000489. El valor de la devolución es transferido a la cuenta bancaria
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8) 13/03/2023 Se compra a la empresa Comercial Urgentoner Cía Ltda contribuyente especial

(RUC 1792392721001). 2 computadores y una impresora por el valor total de
$1.400,00 + IVA, S/F 001-001-000001534, se paga mediante transferencia.
9) 15/032023 Se vendió al sr “Luis Mera” persona natural no obligada a llevar contabilidad de acuerdo al
siguiente listado,

Se le concede un descuento del 5%, ya que cancela al contado, según factura N°001-0001-
000000001
10) 15/03/2023
El costo de la mercadería vendida es el siguiente de $ XX,XXX,XX

11) 15/032023 Se compra mercadería a Industrial Danec S.A. (1790040968001), según factura
001-005-000004298 de acuerdo al siguiente detalle:
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El valor de la factura de la cancela mediante crédito otorgado por la empresa.

12) 16/03/2023 Se vendió a la sra. “María de los Ángeles” persona natural de acuerdo al siguiente listado,

Se le otorga un crédito de 15 días plazo, según factura N°001-0001-000000002

13) 16/03/2023
El costo de la mercadería vendida es el siguiente de $ XX,XXX,XX

14) 17/03/2023
De la venta anterior, nos devolvieron 5 items de cada uno. Se emite la NC 001-001-
000000001. Dicho valor se cruza con el crédito otorgado.
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15) 17/03/2023 El costo de la mercadería devuelta es de $X,XXX,XX

16) 18/03/2023 Se vendió a la empresa “Paraíso del Ecuador S.A” C.E de acuerdo al siguiente listado,

Nos cancelan en mediante transferencia, según factura N°001-0001-000000003

17) 18/03/2023
El costo de la mercadería vendida es el siguiente de $ XX,XXX,XX
18) 18/03/2023 Se contrata los servicios de capacitación de la empresa BGS VISION EMPRESARIAL S.A
(RUC 1792749425001), esta capacitación es destinado para los socios sobre temas
contables. Se paga $400,00, ( no grava IVA) se realiza transferencia.
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19) 18/03/2023 Se contrata los servicios de publicidad a “TC TELEVISION” C.E
(RUC 0990032610001), por un valor de $1.000,00 según factura 001-001-
000000050. Se cancela mediante transferencia.
20) 31/03/2023 Se paga a la empresa Eléctrica de Quito (RUC 1790053881001) por su servicio
prestado el valor de $ 400,00. Dicho valor se cancela mediante transferencia
bancaria. S/F 159-111-000000589
21) 31/03/2023 Se paga a CNT (RUC 1790598012001) por su servicio prestado el valor de $
100,00. Dicho valor se cancela mediante transferencia bancaria. S/F 100-100-
000000500
22) 31/03/2023 Se paga por arriendo del mes de marzo del 2023 $ 600,00 dólares a la señora
Diana Jurado, persona natural no obligada a llevar contabilidad. Factura 001-001-
000000500. Mediante transferencia. S/F 001-001-000000075

23) 31/03/2023 Se registra el consumo de papelería del mes de marzo del 2023 por $ 300,00

24) 31/03/2023 Se paga la factura pendiente N ° 001-005-000004298 a Industrial Danec S.A.

(1790040968001), la misma se cancela mediante transferencia.
25) 31/03/2023 Registrar el Rol de Pagos del mes de marzo del 2023, mismo que queda pendiente
de pago, con el siguiente detalle
ROL DE PAGOS:
Gasto Sueldos $ 1.161,25
(-) IESS $ 109,74
(=) Neto a Pagar $ 1.051,51
ROL DE PROVISIONES:

Aporte Patronal $141,09

Vacaciones $48,39
Fondo de Reserva
Décimo Tercero $96,77
Décimo Cuarto Sueldo $37,50
Total Beneficios $323,75

Se pide:
a) Estado de situación inicial
b) Libro diario
c) Kárdex
d) Libro mayor
e) Balance de comprobación
f) Estado de resultados
g) Balance general
h) Declaración del IVA
i) Declaración de retención en la fuente.

Nota: El archivo completo debe ser presentado en Excel.

Elaborado por el Profesor: Mg. Paulina Quinaluisa. Fecha: 20-03-2023 Firma ………….…………………
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