TALLER DE NÓMINA # 1

Profesor: Deilo Martínez Maza

La empresa GESTORES EMPRESARIALES ASOCIADOS S.A.S, Nit: 806.208.456-9,
presenta la siguiente información relacionada con el personal administrativo y operativo en
el mes de noviembre de 2023.
Empleados:
 Juan Herrera Zapata, Gerente, sueldo mensual $7.350.000
 Pedro Gómez Capataz, Contador sueldo mensual $5.800.000. y la empresa le
reconoce una bonificación de $300.000.
 Gloria de Ramírez Suarez, Secretaría sueldo mensual de $1.160.000. Descuento
mensual por libranza No. 078 por 120.000.
 Juan Pérez Vergara, Administrador asistente, básico de $2.500.000, más comisión
del 2,5% sobre ventas del mes, las cuales suman $80.000.000, en el mes.
 Lucio Martínez Mercado, celador del turno de la noche, sueldo mensual de $
900.000, más el recargo nocturno por $175.000.
 Ángel Prada Tapia, celador diurno, sueldo básico mensual de $850.000, más horas
extras por 100.000.
 Karen Cardona Meléndez, con sueldo mensual de $1.600.000. en el mes sólo trabajó
25 días
Notas:
 Karen tiene un embargo por alimentación por $300.000 mensual

 Nelson Ortiz Santo, tiene un sueldo de 1.800.000

Se pide:
1. Causar la nómina
2. Realizar el pago de la nómina
3. Realizar el pago de aportes a la seguridad social y parafiscales

TALLER 2

1. El 01 de enero de 2023, tres estudiantes de la clase de contabilidad de operaciones han

decidido constituir la sociedad Comercializadora “AL QUE ESTUDIA DIOS LO AYUDA LTDA.”,
la cual quedó inscrita en Cartagena como responsable de IVA tarifa 19 % y agente retenedor
en la fuente. El objeto social es comercio al por menor de artículos Talentosos.

COMPOSICION Y PAGO DE APORTES:

Total
Cuotas Valor Unitario Forma de pago
Socio Aportes Participación %
Adquirida cuota de los aportes

1 30 $ 1.000.000 $ 30.000.000 Efectivo

 30% en mercancía y 70% con
2 45 $ 45.000.000
Cheque A54

3 25 $25.000.000 Muebles y Enseres

100 $100.000.000 100 %

2. El 2 de enero de 2022 Se contrata los siguientes trabajadores:

Cargo # de trabajadores Dependencia Sueldo u Tipo de contrato

Honorario
Asignado a C/U
Vendedores Pelavivos 4 Ventas $ 2.320.000 Laboral
Cajera Carita de Ángel 1 ventas 1.200.000 Laboral
Contador administrador 1 Administración 4.500.000 Prestación de
servicios
3. Se consigna en cuenta corriente abierta en el Banco el Platudo, el cheque A54 y 25.000.000
en efectivo.
4. El contador compra al contado a un responsable de IVA, agente retenedor domiciliado en
Cartagena, un computador para uso personal, por 2.500.000, más IVA del 19%.
5. Se compra a crédito a distribuidora Néstor Ballesteros y Cía. responsable de IVA, agente
retenedor de la mimas ciudad. Mercancías por 15.000.000 más IVA del 19%. las
condiciones de la factura son 10%; 5/30; N/90. Y es política de la empresa aprovechar los
descuentos.
6. Se paga la compra del numeral 5, 30 días después de la fecha de compra
7. Se venden a crédito a personas jurídicas responsables de IVA y agentes retenedores en la
fuente domiciliadas en la misma ciudad, el 60% de la mercancía comprada por un valor total
de 14.000.000. IVA incluido del 19%. Las condiciones de la factura son: 10%, 5%/30, N/90
8. Se recibe el pago de la venta del numeral 7, 25 días después de la venta.
9. Se constituye con el Banco LA OPORTUNIDAD. un CDT A 90 días por $ 20.000.000, con tasa
pactada del 1,2% mensual.
10. Se vende en dólares a una persona natural no comerciante, mercancía por 2.500 dólares, IVA
incluido del 19%. en esta fecha la TRM era de $ 4.000. el costo de la mercancía vendida es de $
4.500.000.

NOTAS PARA AJUSTES (RECONOCIMIENTO POSTERIOR):

1. A enero 31 la TRM = $ 3.750

2. Los muebles y enseres y demás equipo de oficina tienen una vida útil estimada de 5 años, y su
valor de salvamento es de 5.000.000
SE PIDE:

 Realizar los registros de diario correspondientes (medición inicial)

 Realizar ajustes por intereses ganados en el CDT, por diferencia en cambio y por
depreciación (método de línea recta)
 Liquidación y causación de la nómina únicamente de los vendedores.
 Elaborar el balance de prueba final