UNIDAD 4

El caracol-insumos para panadería y repostería

Materia:
Instrumentos de Presupuestos Empresariales

Profesor:
Gregorio Álvarez De La Fuente

Alumna:
América Yazmin Santiago Vera

Carrera:
Ingeniería en Gestión Empresarial

Semestre y Grupo:
4-C
No de control:
21260460

H. Matamoros Tamaulipas 25/05/2023

 El Caracol-Insumos para
Panadería y Repostería

La empresa El Caracol-Insumos para Panadería y Repostería, debe preparar su presupuesto para

el primer trimestre del año 2022 y nos proporciona para tal propósito la siguiente información:

Balance General al 31 de diciembre de 2021

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Caja $ 19,800.00 Proveedores $40,700.00

Inversiones $35,200.00 Prestaciones sociales $13,200.00

Créditos $38,500.00 Deudas Financieras $24,200.00

Bienes de uso $66,000.00 Capital $11,000.00

Amortizaciones
-$22,000.00 Reserva Legal $2,200.00
acumuladas

Total del Activo $137,500.00 Resultados Acumulados $46,200.00

Total Pasivo y PN $137,500.00

1. Los sueldos brutos de los meses de enero, febrero y marzo son de $18,000.00 mensuales. Se abonan
a fin de cada mes, las prestaciones sociales son del 16% y se abonan el 15 del mes siguiente. Las
aportaciones patronales son del 33% y se abonan el 7 del mes siguiente.

2. Se paga un seguro contra incendios que cubre el periodo del 01/01/2022 al 31/12/22 por $15,000.00
en febrero de 2022.
3. Las ventas proyectadas son: Enero 2022 $210,000.00

Nota: Se cobran 60% en el mismo mes y el resto a Febrero 2022 $350,000.00

los 60 días.
Marzo 2022 $420,000.00
4. Los costos de cada mes equivalen al 70% de las
ventas de cada uno de los meses. Las compras se abonan 50% al contado y el resto a 30 días.
5. El importe que se expresa en el balance en el rubro inversiones corresponde a un plazo fijo, con
vencimiento el 02/01/2022. la tasa de renovación de este es del 3% mensual.
6. El monto de deudas financieras se abona un 40% en enero, un 40% en febrero y el saldo en marzo.
7. Se vende un bien de uso en $38,500.00. Valor de origen $32,000.00, Amortización $11,000.00s Se
cobra de la siguiente manera: $11,000.00 de contado en enero y el saldo en abril.
8. El saldo de crédito por ventas a diciembre de 2021 se cobra en febrero 2022.
9. Los proveedores y las prestaciones sociales de diciembre 2021 se abonan en enero de 2022.
10.Se desea mantener un saldo mínimo de caja de $11,000.00 en cada uno de los meses, y los faltantes
o sobrantes se solicitan o colocan en el Banco Banorte, siendo la tasa activa del 4% mensual y la pasiva
del 3% mensual. Se cancelas capital e interés al mes siguiente.
 EL CARACOL-INSUMOS PARA PANADERIA Y REPOSTERIA
Presupuesto de Ventas Enero Febrero Marzo
Ventas proyectadas $210,000.00 $350,000.00 $420,000.00

Políticas de cobranza: Se cobran 60% en el mismo mes y el resto a los 60 días.

Ingresos Auxiliar Enero Febrero Marzo Pendiente

Ingresos por ventas

Ventas enero $210,000.00 $126,000.00 0.00 $84,000.00

Ventas febrero $350,000.00 $210,000.00 $140,000.00

Ventas marzo $420,00.00 $252,000.00 $168,000.00

Otros ingresos

Venta del bien de uso $11,000.00 $27,500.00

Ventas diciembre $38,500.00

Total de ingresos $137,000.00 $248,500.00 $336,000.00

 Presupuesto de Compras Enero Febrero Marzo
Compras proyectadas $147,000.00 $245,000.00 $294,000.00

Las compras se abonan 50% al contado y el resto a 30 días.

Saldo de flujo de caja -$15,200.00 $3,880.00 $37,720.00
Ajuste de caja $8,800.00
Saldo de FF Ajustados -$6,400.00 $3,880.00 $37,720.00
Colocación de fondos $35,200.00 $29,664.00 $34,550.32
Prestamos $6,400.00
$28,800.00 $33,544.00 $72,270.32 $74,438.43
Intereses Perdidos
Intereses Ganados 3% $864.00 $1,006.32 $2,168.11 $2,233.1519
FF Ajustado $29,664.00 $34,550.32 $74,438.43