CONTABILIDAD GENERAL

TALLER DE CONTABILIDAD

Apreciado aprendiz, con la siguiente información comercial y contable de la Empresa TRAPITOS LTDA.
Nit: 860.320.568-9 Dedicada a la comercialización de Ropa para Dama, Responsable de IVA , inventario
permanente, manejo de Kardex, (promedio ponderado) sistema de causación realizar cada una de las
transacciones en comprobantes de diario, según el caso, también debe presentar, hoja de trabajo,
cierres mes a mes, ajustes, estados financieros de Estado de Resultados y Estado de situación financiera.

NOTA: Todos los pagos se realizan con consignación y todas las ventas y compras deben realizarse bajo
normatividad vigente.

1.) Identifique las principales características de esta sociedad (LTDA) y sus respectivas
responsabilidades tributarias.

Transacciones mes de Enero de 2022

Día 3: Los aportes de socios son: socio A computadores por $15.000.000, $ 20.000.000 en equipos de
oficina y $15.000.000 en efectivo. El socio B dinero en efectivo por $50.000.000, El Socio C equipo de
oficina por $5.000.000 y $45.000.000 en un Cheque , El socio D aporta dinero en efectivo por valor de $
50.000.000 y el socio E. Aporta mercancías de la siguiente forma:

VR
UND DETALLE
UNITARIO
500 Pantalones Referencia 50R $25.000
500 Blusas Ref. 50B Talla Única $35.000
500 Chalecos Ref. 60Ch $30.000
200 Sacos Ref. 20 S $25.000

Día 4: Apertura de cuenta corriente en Bancolombia No 235665869-2 Sucursal Unicentro con el saldo de
la caja.
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El mismo día se pagan los gastos de escritura pública a la notaria 23 por valor de $ 350.000 más IVA con
cheque N0.0001.

Día 5: Apertura de caja menor con una base de $500.000 con el Cheque N0. 0002, las políticas para el
manejo de Caja Menor son:

 Pago de los gastos no puede exceder del 10% del valor de la caja.

 Se realizara reembolso cuando se haya utilizado el 80% del monto total de la caja.

Día 6: Venta factura No 10001 de Mercancías a crédito de 30 días a Moda Lineal Ltda. (RESPONSABLE DE
IVA) con un margen de utilidad del 40% más IVA a la tarifa general .

UND DETALLE
500 Pantalones Referencia 50R
200 Blusas Ref. 50B Talla Única
500 Chalecos Ref. 60Ch

Día 7: Compra papelería para seis meses de contado para uso de la empresa a Panamericana S.A GCA
por $4.500.000 más el IVA tarifa general y se paga con cheque N0.0003.

Día 10: Nos facturaron la papelería pre impresa para 3 meses, la empresa Litografía el Baratillo Ltda. (GC)
(Recibos de Caja, facturas, comprobantes de egresos entre otros) por $2.500.000 para pagar 50% de
contado y el saldo a 30 días. Factura 56899 con Cheque N0.0004

Día 11: Compra con factura 56579 de contado al señor Pedro Pérez Persona natural no responsable de
IVA así:

VR
UND DETALLE
UNITARIO
500 Pantalones Referencia 50R $30.000
200 Blusas Ref. 50B Talla Única $38.000
500 Chalecos Ref. 60Ch $30.000

Día 12: Venta con factura No 10002 de Mercancías a Kike Borda y CIA Ltda. RESPONSABLE DE IVA del
50% de existencia del Kardex, ganando el 40% de contado
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Día 14: Solicitamos un crédito a Bancolombia por $60.000.000 a tres años el cual fue aprobado en el
80% cobrando un interés del 1,25% mensual, así mismo nos cobraron gastos bancarios por estudio de
crédito y papelería por 600.000. El desembolso del crédito lo realizan en nuestra cuenta corriente No
235665869-2.

Día 15: Causamos y pagamos factura de arriendo de la inmobiliaria Tres palacio Ltda. (responsable de
IVA ) por valor de 3.200.000 más IVA.

Día 17: Compramos elementos de aseo y cafetería para 3 meses a Servicios Ltda. por $1.100.000 más
IVA 19% a Crédito de 30 días, factura 65987.

Día 28: Causación y pago de la nómina del mes de enero, sabiendo que la empresa cuenta con el
siguiente personal: TODOS DESCANSAN LOS DOMINGOS Y FESTIVOS.

Cargo Sueldo
Gerente General - S. Integral $15.000.000
Subgerente $6.000.000
Secretaria $1.200.000
Básico de S.M.L.V. mas
1 Vendedor comisiones del vr. Ventas del
2%.
$ 1.200.000 cada uno mas 5
2 Celadores
hed y 6 hen.
1 Aseadora SALARIO MINIMO 2022

Día 30: Causamos y pagamos la cuenta de cobro del contador Persona Natural, por concepto de horarios
del mes de enero de 2022 por valor de $1.500.000.

Día 30: Realizar las respectivas amortizaciones y depreciaciones del mes, y consignar los dineros
recaudados del mes de enero en la cuenta corriente.

Transacciones mes de Febrero de 2022

Día 1: Causamos y pagamos Servicios públicos de energía: 350.000 teléfono: $280.000 más IVA.

Día 2: Compramos el 80% de la mercancía aportada por los socios a Moda Actual Ltda. con un incremento
del 10% en el precio, Factura 6578 y pagamos de contado.

Día 3: Se realiza reembolso de caja menor con los siguientes gastos:

CONCEPTO VALOR
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Fotocopias 30.000
Transportes 35.000
Correspondencia 40.000
Autenticaciones 12.000
Parqueaderos 25.000
Combustibles 50.000

Día 4: Compramos Camioneta Chevrolet LUV para uso de la empresa por $58.900.000 a AUTOMOTORES
SAN JORGE S.A., (GCA) Pagamos 50% y el saldo a 36 meses.

Día 5: Compramos póliza de seguro todo riesgo para camioneta y los bienes de la empresa a Seguros
Bolívar S.A por valor de 12.000.000, (GC), Pagamos 50% y el saldo a 36 meses.

Día 6: Vendemos el 40% de la mercancía existente en el Kardex a Gerardo Velandia Ltda. de contado
Factura 1003, con un margen de utilidad del 40%

Día 7: Nos devuelven 10 blusas, y 5 pantalones por defectos de fábrica. De acuerdo a la Factura 1003.

Día 7: Liquidación y pago de los impuestos a la DIAN y la Seguridad Social del mes anterior a las
entidades correspondientes.

Día 10: Se compra a Moda Actual Ltda. Las mercancías con el mismo valor de la compra del día 2 de
febrero, factura 6600

UND DETALLE
800 Pantalones Referencia 50R
600 Blusas Ref. 50B Talla Única
500 Chalecos Ref. 60Ch
400 Sacos Ref. 20 S
Nos hacen un descuento por pronto pago de 10% se aplica el descuento.

Día 12: Compramos dotaciones para los empleados de nuestra empresa por cuatro meses, a la empresa
Dotaciones Industriales Ltda. y pagamos de contado con cheque por valor de $1.800.000 más IVA