UNIDADES 1, 2 Y 3: POST TAREA - EVALUACIÓN FINAL POA

PRESENTADO POR:

KAREN SOFIA SALAMANCA CAMACHO

CÓDIGO: 1.098.606.090

TUTOR
ALVARO EFREN MUÑOZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE
NEGOCIOS CONTABILIDAD Y COSTOS
BOGOTA 2019
INTRODUCCIÓN
 TALLER FINAL
COMPAÑÍA VENUS S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
A 30 DE NOVIEMBRE DE 2018
CUENTAS DEBITOS CREDITOS
Caja $ 41.000.000  
Banco nacional $ 26.000.000  
Banco del exterior $ 22.000.000  
Clientes $ 10.000.000  
Inventario materia prima $ 40.000.000  
Inventario de producto terminado $ 2.000.000  
Inventario de repuestos y accesorios $ 1.000.000  
Construcciones y edificaciones $ 80.000.000  
Depreciación acumulada de edificio   $ 26.000.000
Terreno $ 16.000.000  
Obligación financiera banco
nacional   $ 26.000.000
Obligación financiera banco
exterior   $ 22.000.000
Proveedores   $ 10.000.000
Acreedores   $ 1.600.000
Capital social   $ 60.000.000
Reserva legal   $ 10.000.000
Utilidad ejercicios anteriores   $ 14.400.000
Ventas   $ 110.000.000
Rendimientos financieros   $ 3.000.000
Gastos en ventas $ 15.000.000  
Gastos de administración $ 16.000.000  
Costo de ventas $ 14.000.000  
TOTAL $ 283.000.000 $ 283.000.000

Durante el mes de diciembre presenta los siguientes movimientos en sus operaciones

comerciales:

1. El 1 de diciembre paga con cheque el arrendamiento de una bodega por tres meses a
la inmobiliaria la chocita, valor mes de arrendamiento $600.000.
2. Se compra factura crédito a 90 días equipo de oficina por valor de $12.000.000 a
Distrimuebles Farallones s.a. de Cali (Ica 7.7x1000)
 3. El 2 de diciembre se compra a Tilán Ltda., régimen común, materia prima (500
unidades a $43.200 cada una) y 5.000 unidades de materiales a $102 cada una. Se
pacta el pago del 20% contra entrega y la factura contempla descuentos así: 15%/5
días¸ 10%/10 días, 5%/15 días.
4. El 6 diciembre el señor Pedro Pérez, régimen simplificado, hace un pedido de 190
unidades para entrega el 31 de diciembre. Se cotizó a $120.000 cada unidad y se
recibe anticipo del 50%.
5. El día 7 de diciembre se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para la
orden de trabajo 2505 para producción de 1.000 unidades
6. El 8 de diciembre se solicita a almacén 6.000 unidades de repuestos y accesorios
para la producción.
7. Se causa y paga la nómina del mes de diciembre con base en la siguiente
información:
HORAS RECARGO
NOMBRE CARGO SUELDO EXTRAS NOCTURNO DOMINICAL
Pablo
Álvarez Administrador 1.600.000      
Juan
Canales Vendedor 800.000      
James
Ortega Supervisor 900.000 4 diurnas    
6
Ana Ospina Operario 750.000 nocturnas 5 jornadas 2

8. El 31 de diciembre se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a

producto terminado y entregada al señor Pérez, quien cancela el saldo.

INFORMACION GENERAL
 El capital de la sociedad corresponde a 10.000 acciones, las cuales han sido
suscritas y pagadas en su totalidad.
 La empresa posee un solo producto terminado, el cual se realiza con una sola
materia prima y un solo material indirecto.
 La empresa Venus S.A., pertenece al regimen comun
  Para la valoración de los inventarios se aplica el método del promedio ponderado.
 En inventario se encontraban las siguientes unidades:
 Materia prima 1.000 unidades; Producto terminado 50 unidades y Repuestos y
accesorios 10.000 unidades.
 Para la depreciación de la propiedad, planta y equipo se utiliza el método de línea
recta.
 El cargo por arrendamiento se distribuye de acuerdo a la superficie usada por cada
área: 50% producción, ventas 20% y 30% administración.
 El porcentajes estimado para ARL es de 1.04%
 La empresa obtuvo un préstamo del Chase Manhattan bank por US$10.000 el 30 de
noviembre del año en curso a una tasa de $2.978 por dólar. El 31 de diciembre la
TRM es de $3.007 por dólar.
Con base en la información anterior se solicita:
1. Contabilizar cada una de las operaciones ocurridas
2. Registrar la nómina
3. Elaborar el comprobante de diario
4. Elaborar la hoja de costos
5. Elaborar el estado de costos de articulos fabricados y vendidos a diciembre 31
6. Hacer los ajustes pertinentes
7. Hacer el cierre de las operaciones a 31 de diciembre
8. Elaborar y presentar el estado de resultados, balance general y estado de costos a 31
de diciembre.