Nombres: Katherine Ninoska Rugama Mendoza

Jyhtza mercedes polanco mejia

Kassandra Ninoska López Flores
Geovania de los Angeles Suazo Oseda

Grupo: TG 7926

profesor: Yader Elias Dávila López.

×La empresa “EL MARFIL”, SA. Presenta los siguientes saldos de apertura, según b
a la compra venta de mercancía.

“EL MARFIL”
BALANCE GENERAL
CORRESPONDIENTE AL DIA 02 DEL 2018
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA GENERAL C$ 2,500,000.00
BANCO BANPRO CTA,CTE. 90023446 C$ 8,950,000.00
INVENTARIO C$ 4,285,000.00
9500 ARTICULOS A a C$ 150.00  
7,800 ARTICULOS B a C$ 200  
13,000 ARTICULOS C a C$ 100  
DOC X COBRAR C$ 4,900,000.00
50 LETRAS DE CAMBIO a C$ 50,000 c/u  
30 PAGARES a C$ 80,000  
GASTOS DE INSTALION C$ 150,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE  
TERRENO C$ 4,500,000.00
EDIFICIO C$ 8,900,000.00
MOB Y EQUIPO DE OFICINA C$ 7,000,000.00
EQUIPO DE REPARTO C$ 3,000,000.00
TOTAL ACTIVOS C$ 44,185,000.00
 
 
_______________ _______________
ELABORADO POR REVISADO POR

DURANTE EL MES DE ENERO SE DIERON LAS SIGUIENTES OPERACIONES.

1.    03 De Enero. Se estableció un fondo de caja chica para gastos menores por C$ 6,0
la orden de maría de Jesús Artola responsable del fondo.
2.    04 de Enero. Se vendieron 1200 artículos A, 2500 artículos B, y 1800 artículos C, al
utilidad del 50% sobre su precio de costo según factura No. 001 Aplique los impuestos c

3.    05 de Enero. Se pagó a proveedores el 30% de la deuda con un cheque No.002, se

8252, con impuesto incluido.
4.    05 de Enero. Se compraron 2000 artículos C a C$ 265,2950 articulo A a C$ 280, y 2
pagó con cheque No. 003 según factura de proveedor No.8263. Aplique impuestos corr

5.    06 Enero. Se depositó al banco el 95% del efectivo, deposito No.001. según Bouche
6.    07. Enero. Se vendieron 1600 artículos C, 2500 artículos A Y 1300 artículos B, con e
anterior, de la cual el 50% fue de contado y el resto al crédito según factura No. 02. Apli
correspondientes.
7.    08. Enero. Se compró papelería y Útiles de oficina por C$ 10500. Según factura No.
cheque No. 004 y el resto al crédito. Aplique los impuestos correspondientes.

8.    09. Enero. Se compraron 3100 artículos A a C$ 305, 2900 artículos C a C$ 289 y 25
70% se pagó con cheque No. 005 y el resto al crédito según factura No. 8226. Aplique i

9.    10. Enero. Se pagó el 50% de los impuestos a la DGI 50% IR y el resto IVA con cheq
10. 10. Enero. Se depositó el 95% del efectivo, según Boucher No. 6251
11. 11. Enero. Nos pagaron 3 letras de cambio en efectivo, con valor nominal de C$ 500
12. 12. Enero. Se vendieron 850 artículos A 750 artículos C y 985 artículos B con un m
crédito según factura NO. 003. Aplique impuestos correspondientes.
13. 13. Enero. Compramos mobiliario y equipo de oficina por C$ 135000. Según factura
correspondientes. CON CK
1.    14. Enero. Los clientes nos pagaron el 80% de su deuda, según recibo No. 001.
2.    15. Enero. Se pagó nómina de la quincena que se compone de la siguiente manera
CARGO NOMBRES
Gerente General Francisco Miranda
Administrador Financiero Hugo Ramírez
Gerente de Ventas Cecilia Pineda
Contador General Carlos Hernández
Auxiliar contable Boanerge Espinoza
Agente Vendedor Martha López
Agente Vendedor Martha Sandoval
CPF Raúl Suarez
Conductor Harling Estrada
Afanadora Maricruz Pérez
 
Nota: los agentes de ventas ganaron C$ 4800 por comisiones sobre ventas, el CPF tien
conductor 18 horas extras, y la afanadora tiene 12 horas extras, el administrador financi
alimenticia por 25% de su salario, la gerente de ventas recibe un bono de viáticos de tra
prestaciones sociales del personal, se pagó con cheque No. 008

3.    17. De Enero. Los socios deciden aumentar el capital en un 25% de su saldo actual,
manera 20% en
4.    17. Enero. efectivo,
Nos pagan 50% compran
4 letras una camioneta
de cambio en efectivopara reparto
con valor y el resto
nominal es depos
de C$ 50000
90023446 y el otro 5% compran mobiliario y equipo con factura No. 9003.
5.    18. Enero. Depositamos al banco el 95% del efectivo, según Boucher no. 6321.
6.    19. Enero. Compramos mercadería de la siguiente manera 3500 artículos A C$ 275
2985 artículos B a C$ 295. La compra fue totalmente al crédito.

7.    20. Enero. Se otorga un préstamo al Martha López por la cantidad de C$ 5500 a 6 m
deducirle del salario).
1.    21. Enero. Se compró terreno en la paz centro para la posible construcción de una
tiene la mercadería en esa ciudad por valor de C$ 150000. Se pagó con cheque No. 0
80000.
2.    22. Enero. Durante la segunda quincena se tuvieron los siguientes gastos menores:

·       Se compró sillas para las oficinas por C$ 1000.

·       Se compró pastel y bebidas para el contador y el administrador C$ 500

·       Se compró aceite lubricante para el equipo de reparto C$ 1000
·       Se compró un bolsón de papel higiénico por 480
·       Se compró material de aseo por 600
·       Se paga viáticos a Martha Sandoval por venta realizada en occidente por C$ 2000
·       Se pagó transporte al contador por C$ 150 por trámites a la DGI.
Realice el arqueo de caja chica: para el arqueo se obtuvo la siguiente información:
8 billetes de C$ 500, 15 billetes de C$ 100, 20 billetes de C$ 50, 10 billetes de C$ 50, 7
de 5 córdobas 35 monedas de C$ 1, 80 monedas de 0.5 córdobas, 25 monedas de 25 c
centavos. Registre los gastos y realice el reembolso a caja chica con el cheque No. 10

3.    23. Enero. Pagamos a los proveedores 80% de la deuda, con cheque No. 11 según
4.    26. Enero. Vendemos 550 artículos A, 600 artículos C, y 450 artículos B, con un mar
su precio de costo, la venta se efectuó en efectivo. Aplique los impuestos correspondien

5.    28. Enero. Pagamos a nuestros proveedores la deuda con cheque No. 14
6.    29. Enero. Se pagaron los servicios básicos de la empresa por valor de C$ 80850. S
15.
7.    31. Enero. Se paga la nómina de la segunda quincena:
CARGO NOMBRES
Gerente General Francisco Miranda
Administrador Financiero Hugo Ramírez
Gerente de Ventas Cecilia Pineda
Contador General Carlos Hernández
Auxiliar contable Boanerge Espinoza
Agente Vendedor Martha López
Agente Vendedor Martha Sandoval
CPF Raúl Suarez
Conductor Harling Estrada
Afanadora Maricruz Pérez
Calcule las prestaciones sociales y las comisiones sobre ventas que son de C$ 4000 pa
vendedores. Se pagó con cheque No. 16

INFORMACION ADICIONAL.
Se Consumió la papelería en un 80%, cargue el 50% a cada departamento.
La depreciación de mobiliario y equipo de oficina es del 3.5% de sus valor en libro cargu
a gastosDepreciación
Aplicar de admón. ysegún
el resto
leya de
gastos de venta.tributaria art 34 del reglamento.
concertacion

Equipo de reparto.
Edificios.(La depreciación del
edificio se cargara el 50% a cada
departamento).
Amortización a gastos de instalación C$ 15,000.
SE PIDE:
Registrar las operaciones en los documentos respectivos:
Comprobante de Diario
Comprobante de Ingresos
Comprobante de pago.
Elaborar Documentos Primarios Correspondientes a las Respectivas Transacciones com
·       Facturas.
·       Recibos de caja chica
·       Vales
·       Constancias de retención.
·       Etc.
Registrar las operaciones en el
libro
TrasladarDiariolas transacciones el libro mayor
Registrar los ajustes
Elaborar las tarjetas kardex utilizando el sistema de evaluación de inventario promedio.
Elabore la Balanza de comprobación
Elabore los estados financieros
Aplique las razones financieras a los estados financieros no aplica x razones que no h
Realice la declaración de impuestos a la DGI yesto
a la ALCALCIA de acuerdo a la legislaci
tributaria vigente en el país.
os de apertura, según balance general elaborado el día 02 de enero de 2022, los propietarios se dedica

FIL”
ENERAL
L DIA 02 DEL 2018
PASIVO CIRCULANTE  
PROVEEDOR C$ 3,500,000.00
IMPUESTOS X PAGAR C$ 500,000.00
IVA 80%  
IR 20%  
TOTAL PASIVO C$ 4,000,000.00
CAPITAL CONTABLE C$ 40,185,000.00

 _______________________
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL C$ 44,185,000.00

_______________
AUTORIZADO POR

IONES.
astos menores por C$ 6,000 con un cheque no 001, a

s B, y 1800 artículos C, al contado con un margen de

01 Aplique los impuestos correspondientes.

con un cheque No.002, según recibo de pago Número

0 articulo A a C$ 280, y 2800 artículos B a C$ 270. Se
3. Aplique impuestos correspondientes.

to No.001. según Boucher No. 6632.

Y 1300 artículos B, con el mismo margen de la venta
según factura No. 02. Aplique impuestos

10500. Según factura No. 9283. 50% se pagó con

rrespondientes.

artículos C a C$ 289 y 2500 artículos B a C$ 275. El

actura No. 8226. Aplique impuestos correspondientes.

IR y el resto IVA con cheque No. 006.

r No. 6251
n valor nominal de C$ 50000 c/u.
985 artículos B con un margen de utilidad de 45%, al
entes.
C$ 135000. Según factura 8562. Aplique impuestos

egún recibo No. 001.

e de la siguiente manera:
SALARIO
12500
9800
8500
8500
7900
4500
4500
7500
7800
7400

sobre ventas, el CPF tiene 14 horas extras, el

s, el administrador financiero tiene una demanda
un bono de viáticos de transporte de 2500. Calcule las
08

n 25% de su saldo actual, pagando de la siguiente

eparto y el resto
alor nominal es depositado
de C$ 50000 c/u. a la cuenta bancaria No.
a No. 9003.
n Boucher no. 6321.
a 3500 artículos A C$ 275, 2580 artículos C a C$ 285 y
o.

antidad de C$ 5500 a 6 meses de plazo (recuerde

sible construcción de una sucursal por la demanda que

Se pagó con cheque No. 009. El aval catastral fue de C$
.
guientes gastos menores:

rador C$ 500
1000

n occidente por C$ 2000

a DGI.
iguiente información:
0, 10 billetes de C$ 50, 7 billetes de C$ 10, 30 moneda
obas, 25 monedas de 25 centavos y 20 monedas de 10
ica con el cheque No. 10

on cheque No. 11 según recibo No. 6321.

50 artículos B, con un margen de utilidad del 60% sobre
impuestos correspondientes.

cheque No. 14
a por valor de C$ 80850. Se pagó con un cheque No.

SALARIO
12500
9800
8500
8500
7900
4500
4500
7500
7800
7400
as que son de C$ 4000 para cada uno de los agentes

epartamento.
de sus valor en libro cargue el 70%
4 del reglamento.

ectivas Transacciones como:

n de inventario promedio.

aplica x razones que no han visto

A de acuerdo a la legislación
etarios se dedica
 "EL MARFIL"
Jan-18
Fecha F C Concepto
2/1/2018 SI Por la Apertura
1 Caja General
2 Banco
3 Inventario
4 Documentos por Cobrar
5 Gatos de Intalacion
6 Terreno
7 Edificio
8 Mobiliario y Equipo de Ofcina
9 Equipo Rodante
10 Proveedores
11 IVA por pagar
12 IR por pagar
13 Capital
3/1/2018 1 Por el Fondo de Caja Chica
14 Caja Chica
2 Banco
4/1/2018 2 Por la Venta de Mercancia / Contado
1 Caja General
15 IR Acreditable
16 IMI Acreditable
17 Ventas
11 IVA por pagar
4/1/2018 2A Por el costo de venta 50%
18 Costo de Venta
3 Inventario
5/1/2018 3 Por el pago a Proveedores /CK
10 Proveedores
2 Banco
12 IR por pagar
19 IMI por pagar
5/1/2018 4 Por la compra de Mercancia /CK
Inventario
IVA Acreditable
Banco
IR por pagar
IMI por pagar
6/1/2018 5 Por el depósito del 95% de Caja General
Banco
Caja General
1/7/2018 6 Por la Venta de Mercancia / Credito - Contado
 Cuentas por cobrar
Caja General
IR Acreditable
IMI Acreditable
Ventas
IVA por pagar
1/8/2018 7 Por la Compra de Papeleria y Utiles de Oficina/ Credito - CK
Papeleria y Utiles de Oficina
IVA Acreditable
Acreedores Diversos
Banco
IR por pagar
IMI por pagar
1/9/2018 8 Por la compra de Mercancia /Credito - CK
Inventario
IVA Acreditable
Proveedores
Banco
IR por pagar
IMI por pagar
1/10/2018 9 Por el pago de los Impuestos a la DGI 50% / CK
IVA por pagar
IR por pagar
Banco
1/10/2018 10 Por el depósito del 95% de Caja General
Banco
Caja General
1/11/2018 11 Por el pago de 3 letras de cambio / Contado
Caja General
Documentos por Cobrar
IVA por pagar
1/12/2018 12 Por la Venta de Mercancia / Credito
Cuenta por cobrar
Venta
IVA por pagar
1/12/2018 12A Por el coto de venta 45%
Costo de Venta
Inventario
1/13/2018 13 Por la compra de Mobiliario y Equipo de Ofic. / CK
Mobiliario y Equipo de Ofcina
IVA Acreditable
Banco
IR por pagar
IMI por pagar
1/14/2018 14 Por el abono del 80% de lo clientes / Contado
 Banco
IR Acreditable
IMI Acreditable
Cuenta por cobrar
1/15/2018 15 Por el Pago de la Nomina Quincenal 01/01/2018-15/01/2018/
Gatos de Adminitracion
Gatos de Venta
Retenciones en la Fuente (IR Salarial)
Banco
1/17/2018 16 Por el aumento del capital de 25%
Por el pago en efectivo del 20%
Caja General
Capital
1/17/2018 16A Por el depósito del 25%
Banco
Capital
1/17/2018 16B Por la Compra de Mobiliario y Equipo 5%
Mobiliario y Equipo de Oficina
IVA Acreditable
Capital
IR por pagar
IMI por pagar
1/17/2018 16C Por la Compra de una camioneta 50%
Equipo de Rodante
IVA Acreditable
Capital
IR por pagar
IMI por pagar
17/01/2018 17 Por el Pago de 4 Letras de cambio
Caja General
Documento por Cobrar
IVA por pagar
18/01/2018 18 Por el depósito del 95% de Caja General
Banco
Caja General
19/01/2018 19 Por la compra de Mercancia /Credito
Inventario
IVA Acreditable
Proveedores
20/01/2018 20 Por el Otorgo del Prestamo a Martha López
Prestamos a Empleados
Banco
21/01/2018 21 Por la Compra de un Terreno
Terreno
Banco
21/01/2018 21A Por El Pago de Impuesto
Gastos de Venta
Gastos de Administración
IBI por pagar
Producto Financieros
22/01/2018 22 Por los Gastos Menores
Por la Compra de Sillas para la Oficina
Mobiliario y Equipo de Ofcina
IVA Acreditable
Caja Chica
IR por pagar
IMI por pagar
22/01/2018 22A Por la Compra del Pastel
Otros Gastos y Productos
IVA Acreditable
Caja Chica
22/01/2018 22B Por la Compra de Aceite Lubricante
Gastos de Administración
IVA Acreditable
Caja Chica
IR por pagar
IMI por pagar
22/01/2018 22C Por la compra de Papel Higiénico
Gastos de Administración
IVA Acreditable
Caja Chica
22/01/2018 22D Por la Compra de Material de Aseo
Gastos de Administración
IVA Acreditable
Caja Chica
22/01/2018 22E Por las comisiones
Gastos de Venta
Caja Chica
22/01/2018 22F Por el Transporte
Gastos de Administración
Caja Chica
22/01/2018 23 Por el Asiento de Ajuste por el sobrante segun el arqueo
Caja Chica
Otros Gastos y Productos
22/01/2018 23A Por el Rembolso a Caja Chica
Caja Chica
Banco
23/01/2018 24 Por el pago del 80% a los Proveedores /CK
Proveedores
Banco
 IR por pagar
IMI por pagar
24/01/2018 25 Por la venta de Mercancia/Contado
Caja General
IR Acreditable
IMI Acreditable
Venta
IVA por pagar
24/01/2018 25A Por el Costo de Venta 60%
Costo de Venta
Inventario
28/01/2018 26 Por el pago de la deuda a nuestros proveedores
Proveedores
Banco
IR por pagar
IMI por pagar
29/01/2018 27 Por los pagos de servicios Basicos
Gastos de Administración
IVA Acreditable
Banco
31/01/2018 28 Por el pago de la Nómina Quincenal 16/01/2018-31/01/2018
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Retenciones en la Fuente (IR Salarial)
Banco
31/01/2018 28A Por la deducción del Prestamo a Martha López
Banco
Prestamos a Empleados
31/01/2018 29 Por el Consumo de Papeleria del 80%
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Papeleria y Utiles de Oficina
31/01/2018 30 Por la Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo de O
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equip. Of.
31/01/2018 31 Por la Depreciación Acumulada de Equipo de Reparto y Edific
Gastos de Venta
Depreciación Acumulada Equipo de Reparto
31/01/2018 31A Depreciación Acumulada de Edificios
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Depreciacion Acumulada de Edificios
31/01/2018 32 Por la Armortización Acumulada de Gastos de Instalación
Gastos de Instalación
 Amortización Acumulada de Gastos de Instalación
31/01/2018 AJ1 Por los Asientos de Ajustes AJ1
Ventas
Costo de Venta
31/01/2018 AJ2 Por los Asientos de Ajustes AJ2
Ventas
Perdida y Ganancia
31/01/2018 AJ3 Por los Asientos de Ajustes AJ3
Perdida y Ganancia
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Gastos de Instalación
31/01/2018 AJ4 Por los Asientos de Ajustes AJ4
Perdida y Ganancia
Utilidad del Ejercicio
31/01/2018 33 Por los Asientos de Ajustes
IVA por pagar
IVA Acreditable
31/01/2018 33A Impuesto Pagado por Anticipado (2%IR-DGI)
IR Acreditable
Anticipo por Pagar
31/01/2018 33B Gastos de Venta
Impuestos Sobre la Venta por pagar
31/01/2018 33C IVA por pagar
Anticipo por Pagar
Retenciones en la Fuente (IR Salarial)
IR por pagar
Impuestos Sobre la Venta por pagar
IBI por pagar
IMI por pagar
Banco
IMI Acreditable
TOTALES
 "EL MARFIL"
Jan-18
Concepto Debe Haber
Por la Apertura
Caja General C$2,500,000.00
Banco C$8,950,000.00
Inventario C$4,285,000.00
Documentos por Cobrar C$4,900,000.00
Gatos de Intalacion C$150,000.00
Terreno C$4,500,000.00
Edificio C$8,900,000.00
Mobiliario y Equipo de Ofcina C$7,000,000.00
Equipo Rodante C$3,000,000.00
Proveedores C$3,500,000.00
IVA por pagar C$400,000.00
IR por pagar C$100,000.00
Capital C$40,185,000.00
Por el Fondo de Caja Chica
Caja Chica C$10,000.00
Banco C$10,000.00
or la Venta de Mercancia / Contado
Caja General C$963,200.00
IR Acreditable C$17,200.00
IMI Acreditable C$8,600.00
Ventas C$860,000.00
IVA por pagar C$129,000.00
Por el costo de venta 50%
Costo de Venta C$430,000.00
Inventario C$430,000.00
Por el pago a Proveedores /CK
Proveedores C$1,050,000.00
Banco C$1,022,608.70
IR por pagar C$18,260.87
IMI por pagar C$9,130.43
Por la compra de Mercancia /CK
Inventario C$2,112,000.00
IVA Acreditable C$316,800.00
Banco C$2,365,440.00
IR por pagar C$42,240.00
IMI por pagar C$21,120.00
r el depósito del 95% de Caja General
Banco C$3,290,040.00
Caja General C$3,290,040.00
Venta de Mercancia / Credito - Contado
 Cuentas por cobrar C$848,125.00
Caja General C$826,000.00
IR Acreditable C$14,750.00
IMI Acreditable C$7,375.00
Ventas C$1,475,000.00
IVA por pagar C$221,250.00
ra de Papeleria y Utiles de Oficina/ Credito - CK
Papeleria y Utiles de Oficina C$10,500.00
IVA Acreditable C$1,575.00
Acreedores Diversos C$6,037.50
Banco C$5,880.00
IR por pagar C$105.00
IMI por pagar C$52.50
la compra de Mercancia /Credito - CK
Inventario C$2,471,100.00
IVA Acreditable C$370,665.00
Proveedores C$852,529.50
Banco C$1,937,342.40
IR por pagar C$34,595.40
IMI por pagar C$17,297.70
pago de los Impuestos a la DGI 50% / CK
IVA por pagar C$375,125.00
IR por pagar C$97,600.63
Banco C$472,725.63
r el depósito del 95% de Caja General
Banco C$949,202.00
Caja General C$949,202.00
el pago de 3 letras de cambio / Contado
Caja General C$172,500.00
Documentos por Cobrar C$150,000.00
IVA por pagar C$22,500.00
Por la Venta de Mercancia / Credito
Cuenta por cobrar C$858,906.25
Venta C$746,875.00
IVA por pagar C$112,031.25
Por el coto de venta 45%
Costo de Venta C$336,093.75
Inventario C$336,093.75
ompra de Mobiliario y Equipo de Ofic. / CK
Mobiliario y Equipo de Ofcina C$135,000.00
IVA Acreditable C$20,250.00
Banco C$151,200.00
IR por pagar C$2,700.00
IMI por pagar C$1,350.00
abono del 80% de lo clientes / Contado
 Banco C$1,330,000.00
IR Acreditable C$23,750.00
IMI Acreditable C$11,875.00
Cuenta por cobrar C$1,365,625.00
la Nomina Quincenal 01/01/2018-15/01/2018/ CK
Gatos de Adminitracion C$28,415.33
Gatos de Venta C$14,530.40
etenciones en la Fuente (IR Salarial) C$1,404.37
Banco C$41,541.37
Por el aumento del capital de 25%
Por el pago en efectivo del 20%
Caja General C$2,009,250.00
Capital C$2,009,250.00
Por el depósito del 25%
Banco C$2,511,562.50
Capital C$2,511,562.50
r la Compra de Mobiliario y Equipo 5%
Mobiliario y Equipo de Oficina C$502,312.50
IVA Acreditable C$75,346.88
Capital C$562,590.00
IR por pagar C$10,046.25
IMI por pagar C$5,023.13
or la Compra de una camioneta 50%
Equipo de Rodante C$5,023,125.00
IVA Acreditable C$753,468.75
Capital C$5,625,900.00
IR por pagar C$100,462.50
IMI por pagar C$50,231.25
Por el Pago de 4 Letras de cambio
Caja General C$230,000.00
Documento por Cobrar C$200,000.00
IVA por pagar C$30,000.00
r el depósito del 95% de Caja General
Banco C$2,338,662.60
Caja General C$2,291,162.50
or la compra de Mercancia /Credito
Inventario C$2,578,375.00
IVA Acreditable C$386,756.25
Proveedores C$2,965,131.25
el Otorgo del Prestamo a Martha López
Prestamos a Empleados C$5,500.00
Banco C$5,500.00
Por la Compra de un Terreno
Terreno C$150,000.00
Banco C$150,000.00
 Por El Pago de Impuesto
Gastos de Venta C$400.00
Gastos de Administración C$400.00
IBI por pagar C$720.00
Producto Financieros C$80.00
Por los Gastos Menores
or la Compra de Sillas para la Oficina
Mobiliario y Equipo de Ofcina C$1,000.00
IVA Acreditable C$150.00
Caja Chica C$1,120.00
IR por pagar C$20.00
IMI por pagar C$10.00
Por la Compra del Pastel
Otros Gastos y Productos C$500.00
IVA Acreditable C$75.00
Caja Chica C$575.00
Por la Compra de Aceite Lubricante
Gastos de Administración C$1,000.00
IVA Acreditable C$150.00
Caja Chica C$1,120.00
IR por pagar C$20.00
IMI por pagar C$10.00
Por la compra de Papel Higiénico
Gastos de Administración C$480.00
IVA Acreditable C$72.00
Caja Chica C$552.00
Por la Compra de Material de Aseo
Gastos de Administración C$600.00
IVA Acreditable C$90.00
Caja Chica C$690.00
Por las comisiones
Gastos de Venta C$2,000.00
Caja Chica C$2,000.00
Por el Transporte
Gastos de Administración C$150.00
Caja Chica C$150.00
nto de Ajuste por el sobrante segun el arqueo
Caja Chica C$3,010.25
Otros Gastos y Productos C$3,010.25
Por el Rembolso a Caja Chica
Caja Chica C$3,196.75
Banco C$3,196.75
el pago del 80% a los Proveedores /CK
Proveedores C$5,014,128.60
Banco C$4,883,325.25
 IR por pagar C$87,202.24
IMI por pagar C$43,601.12
Por la venta de Mercancia/Contado
Caja General C$509,600.00
IR Acreditable C$9,100.00
IMI Acreditable C$4,550.00
Venta C$455,000.00
IVA por pagar C$68,250.00
Por el Costo de Venta 60%
Costo de Venta C$273,000.00
Inventario C$273,000.00
pago de la deuda a nuestros proveedores
Proveedores C$1,253,532.15
Banco C$1,220,831.31
IR por pagar C$21,800.56
IMI por pagar C$10,900.28
Por los pagos de servicios Basicos
Gastos de Administración C$80,850.00
IVA Acreditable C$12,127.50
Banco C$92,977.50
la Nómina Quincenal 16/01/2018-31/01/2018/CK
Gastos de Administración C$28,245.58
Gastos de Venta C$9,107.50
etenciones en la Fuente (IR Salarial) C$610.85
Banco C$36,742.23
deducción del Prestamo a Martha López
Banco C$5,500.00
Prestamos a Empleados C$5,500.00
or el Consumo de Papeleria del 80%
Gastos de Administración C$4,200.00
Gastos de Venta C$4,200.00
Papeleria y Utiles de Oficina C$8,400.00
ciación Acumulada de Mobiliario y Equipo de Of.
Gastos de Administración C$187,138.66
Gastos de Venta C$80,202.28
ciación Acumulada Mobiliario y Equip. Of. C$267,340.94
ación Acumulada de Equipo de Reparto y Edificios
Gastos de Venta C$502,312.50
eciación Acumulada Equipo de Reparto C$502,312.50
epreciación Acumulada de Edificios
Gastos de Venta C$111,250.00
Gastos de Administración C$111,250.00
epreciacion Acumulada de Edificios C$222,500.00
ortización Acumulada de Gastos de Instalación
Gastos de Instalación C$15,000.00
ación Acumulada de Gastos de Instalación C$15,000.00
Por los Asientos de Ajustes AJ1
Ventas C$1,039,093.75
Costo de Venta C$1,039,093.75
Por los Asientos de Ajustes AJ2
Ventas C$2,497,781.25
Perdida y Ganancia C$2,497,781.25
Por los Asientos de Ajustes AJ3
Perdida y Ganancia C$1,331,732.24
Gastos de Venta C$724,002.68
Gastos de Administración C$442,729.56
Gastos de Instalación C$165,000.00
Por los Asientos de Ajustes AJ4
Perdida y Ganancia C$1,166,049.01
Utilidad del Ejercicio C$1,166,049.01
Por los Asientos de Ajustes
IVA por pagar C$1,937,526.38
IVA Acreditable C$1,937,526.38
esto Pagado por Anticipado (2%IR-DGI) C$70,737.50
IR Acreditable C$64,800.00
Anticipo por Pagar C$5,937.50
Gastos de Venta C$70,737.50
mpuestos Sobre la Venta por pagar C$70,737.50
IVA por pagar C$1,329,620.13
Anticipo por Pagar C$5,937.50
etenciones en la Fuente (IR Salarial) C$2,015.22
IR por pagar C$319,852.18
mpuestos Sobre la Venta por pagar C$70,737.50
IBI por pagar C$720.00
IMI por pagar C$158,726.41
Banco C$1,855,208.93
IMI Acreditable C$32,400.00
C$96,080,373.16 C$96,032,873.06
 Caja General Banco
SI C$2,500,000.00 SI C$8,950,000.00
2 C$963,200.00 5 C$3,290,040.00
C$3,463,200.000 C$3,290,040.000 5 10 C$949,202.000
C$173,160.00 14 C$1,330,000.00
6 C$826,000.00 16A C$2,511,562.50
C$999,160.00 C$949,202.00 10 18 C$2,338,662.60
11 C$172,500.000 28A C$5,500.000
16 C$2,009,250.000
17 C$230,000.00
C$2,411,750.000 C$2,291,162.50 18
C$120,587.500
25 C$509,600.000
MD/SD C$630,187.500

MD C$19,374,927.10
SD C$6,975,615.97

Gastos de Instalacion Terreno

SI C$150,000.00 SI C$4,500,000.00
32 C$15,000.00 21 C$150,000.00
MD/SD C$165,000.000 C$165,000.000 AJ3 MD/SD C$4,650,000.000

Equipo Rodante Proveedores

SI C$3,000,000.00 3 C$1,050,000.00
16C C$5,023,125.00
MD/SD C$8,023,125.000

24 C$5,014,128.60
26 C$1,253,532.15
 Capital Caja Chica
C$40,185,000.00 SI 1 C$10,000.00
C$2,009,250.00 16
C$2,511,562.500 16A
C$562,590.000 16B
C$5,625,900.000 16C
C$50,894,302.50 MA/SA

C$3,793.000
23 C$3,010.250
23A C$3,196.750
MD/SD C$10,000.000

Venta Costo de Venta

C$860,000.00 2 2A C$430,000.00
C$1,475,000.00 6 12A C$336,093.75
C$746,875.000 12 25A C$273,000.000
C$455,000.000 25 MD/SD C$1,039,093.75
AJ1 C$1,039,093.75 C$3,536,875.000 MA/SA
AJ2 C$2,497,781.25 C$2,497,781.25

Cuenta por Cobrar Papeleria y utile de Ofic.

6 C$848,125.00 7 C$10,500.00
12 C$858,906.25 MD C$10,500.00
 MD C$1,707,031.250 C$1,365,625.000 14 SD C$2,100.000
SD C$341,406.25

Gastos de Adminitracion Gastos de Venta

15 C$28,415.33 15 C$14,530.40
21A C$400.00 21A C$400.00
22B C$1,000.000 22E C$2,000.000
22C C$480.00 28 C$9,107.50
22D C$600.00 29 C$4,200.00
22F C$150.00 30 C$80,202.28
27 C$80,850.000 31 C$502,312.500
28 C$28,245.575 31A C$111,250.000
29 C$4,200.00 MD/SD C$724,002.68
30 C$187,138.66 33B C$70,737.50
31A C$111,250.00
MD/SD C$442,729.56 C$442,729.56 AJ3

IBI por pagar Producto Financiero

C$720.00 21A
33C C$720.00

Depreciacion Acumulada Equipo de Reparto Depreciación Acumulada de Edificio

C$502,312.50 31
Utilidad del Ejercicio Impuesto Pagado por Anticp. (IR2%-D
C$1,166,049.01 AJ4 33A C$70,737.50
 Banco Inventario
C$10,000.00 1 SI C$4,285,000.00 C$430,000.00
C$1,022,608.70 3 4 C$2,112,000.00 C$336,093.75
C$2,365,440.00 4 8 C$2,471,100.000 C$273,000.000
C$5,880.00 7 19 C$2,578,375.00
C$1,937,342.40 8 MD C$11,446,475.00 C$1,039,093.750
C$472,725.63 9 SD C$10,407,381.25
C$151,200.00 13
C$41,541.37 15
C$5,500.00 20
C$150,000.00 21
C$3,196.75 23A
C$4,883,325.25 24
C$1,220,831.31 26
C$92,977.50 27
C$36,742.23 28
C$12,399,311.13 MA
C$1,855,208.93 33C

Terreno Edificio
SI C$8,900,000.00
MD/SD C$8,900,000.00

Proveedores IVA por pagar

C$3,500,000.00 SI C$400,000.00
C$2,450,000.00 C$129,000.00
C$852,529.50 8 C$221,250.000
C$2,965,131.25 19 9 C$375,125.00 C$750,250.000
C$6,267,660.75 C$375,125.000
C$1,253,532.15 C$22,500.00
C$112,031.250
C$30,000
C$68,250.00
 33 C$1,937,526.375 C$607,906.25
33C C$1,329,620.125

Caja Chica IR Acreditable

C$1,120.00 22 2 C$17,200.00
C$575.00 22A 6 C$14,750.00
C$1,120.00 22B 14 C$23,750.000
C$552.00 22C 25 C$9,100.00
C$690.00 22D MD/SD C$64,800.00 C$64,800.000
C$2,000.00 22E
C$150.00 22F
C$6,207.00

Costo de Venta IMI por pagar

C$9,130.43
C$21,120.00
C$52.500
C$1,039,093.75 AJ1 C$17,297.700
C$1,350.000
C$5,023.13
C$50,231.250
C$10.00
C$10.00
C$43,601.12
C$10,900.28
33C C$158,726.41 C$158,726.41

peleria y utile de Ofic. Acreedores Diveros

C$8,400.00 29 C$6,037.50
C$8,400.00 MA C$6,037.50
 Gastos de Venta Retenciones en la Fuente-IR Salarial
C$1,404.37
C$610.85
33C C$2,015.215 C$2,015.215

C$724,002.68 AJ3

Producto Financiero Otros Gastos y Productos

C$80.00 21A 22A C$500.00 C$3,010.25

Amortización Acumulada de Gastos de Instalación

ción Acumulada de Edificios C$15,000.00
C$222,500.00 31A
Pagado por Anticp. (IR2%-DGI) Anticipo por pagar
33C C$5,937.50 C$5,937.50
 Documento por Cobrar
2A SI C$4,900,000.00 C$150,000.00 11
12A C$200,000.00 17
25A MD C$4,900,000.000 C$350,000.000 MA
SD C$4,550,000.00
MA

Mob. Y Euip. De Ofic.

SI C$7,000,000.00
13 C$135,000.00
16B C$502,312.500
22 C$1,000.00
MD/SD C$7,638,312.50

IR por pagar
SI C$100,000.00 SI
2 C$18,260.87 3
6 C$42,240.000 4
C$105.000 7
C$34,595.400 8
11 9 C$97,600.63 C$195,201.27
12 C$97,600.63
17 C$2,700.000 13
25 C$10,046.25 16B
SA C$100,462.50 16C
C$20.00 22
C$20.00 22B
C$87,202.24 24
C$21,800.56 26
33C C$319,852.180 C$319,852.18 SA

IMI Acreditable
2 C$8,600.00
6 C$7,375.00
14 C$11,875.000
25 C$4,550.00
33A MD/SD C$32,400.00 C$32,400.000 33C

IVA Acreditable
3 4 C$316,800.00
4 7 C$1,575.00
7 8 C$370,665.000
8 13 C$20,250.00
13 16B C$75,346.88
16B 16C C$753,468.75
16C 19 C$386,756.250
22 22 C$150.000
22B 22A C$75.00
24 22B C$150.00
26 22C C$72.00
MA/SA 22D C$90.00
27 C$12,127.50
MD/SD C$1,937,526.38 C$1,937,526.38 33

7
MA/SA
 Préstamos a Empleados
15 20 C$5,500.00 C$5,500.00 28A
28
MA/SA

Depreciación Acumulada Mob.y Equipo de Of.

23 C$267,340.94 30
C$267,340.94 SD

Perdida y Ganancia
32 AJ3 C$1,331,732.24 C$2,497,781.25 AJ2
AJ4 C$1,166,049.008 C$1,166,049.008
 Impuesto Sobre la Venta por pagar
33A 33C C$70,737.50 C$70,737.50 33B
 Arqueo de Caja Chica - Empresa "El Marfil"
Billetes Monedas
Denominación Cantidad Total Denominación Cantidad Total
500 8 C$4,000.00 5 30 C$150.00
200 0 C$0.00 1 35 C$35.00
100 15 C$1,500.00 0.50 80 C$40.00
50 20 C$1,000.00 0.25 25 C$6.25
20 0 C$0.00 0.10 20 C$2.00
10 7 C$70.00 0.05 0 C$0.00
Total de Billetes C$6,570.00 Total de Monedas C$233.25

Saldo Total del Arqueo C$6,803.25

Total de Fondo de Caja Chica C$10,000.00

Total de Gastos Menores C$6,207.00 Reembolso C$3,196.75
Total de Saldo C$3,793.00
Total de Saldo del Arqueo C$6,803.25
Sobrante Existente C$3,010.25
Operación #2 Por la venta de mercancia

Articulo Cantidad Coto Unitario Total

A C$1,200.00 C$ 150.00 C$ 180,000.00
B C$2,500.00 C$ 200.00 C$ 500,000.00
C C$1,800.00 C$ 100.00 C$ 180,000.00
Total de la venta C$ 860,000.00
IVA 15% C$ 129,000.00
Sub.Total C$ 989,000.00
IR C$ 17,200.00
IMI C$ 8,600.00
Neto a cobrar C$ 963,200.00

Operación #3 Por el pago a lo proveedore

Deuda Total C$3,500,000.00

30% del pago C$1,050,000.00
Valor sin IVA C$913,043.48
IR C$18,260.87
IMI C$9,130.43
Neto a pagar C$1,022,608.70

Operación #4 Por la compra de mercancia

Articulo Cantidad Coto Unitario Total

A C$2,950.00 C$ 280.00 C$ 826,000.00
B C$2,800.00 C$ 270.00 C$ 756,000.00
C C$2,000.00 C$ 265.00 C$ 530,000.00
Total de la Compra C$ 2,112,000.00
IVA 15% C$ 316,800.00
ub.Total C$ 2,428,800.00
IR C$ 42,240.00
IMI C$ 21,120.00
Neto a cobrar C$ 2,365,440.00

Operación #5 Por el depoito del 95% de Caja General

Saldo de caja C$3,463,200.00
Depoito de 95% C$3,290,040.00

Operación #6 Por la Venta de Mercancia

Articulo Cantidad Coto Unitario Total
A C$2,500.00 C$ 280.00 C$ 700,000.00
B C$1,300.00 C$ 270.00 C$ 351,000.00
C C$1,600.00 C$ 265.00 C$ 424,000.00
Total de la Venta C$ 1,475,000.00

50% Contado 50% Credito Total

C$737,500.00 C$ 737,500.00 C$ 1,475,000.00
IVA 15% C$110,625.00 C$ 110,625.00 C$ 221,250.00
Sub. Total C$848,125.00 C$ 848,125.00 C$ 1,696,250.00
IR 2% C$14,750.00
IMI 1% C$7,375.00
Neto a Cobrar C$826,000.00

Operación #7 Por la compra de papeleria y utile de Oficina

Compra C$10,500.00
50% CK 50% Credito Total
C$5,250.00 C$ 5,250.00 C$ 10,500.00
IVA 15% C$787.50 C$ 787.50 C$ 1,575.00
Sud. Total C$6,037.50 C$ 6,037.50 C$ 12,075.00
IR C$105.00
IMI C$52.50
Neto a Pagar C$5,880.00

Operación #8 Por la compra de mercancia

Articulo Cantidad Coto Unitario Total

A C$3,100.00 C$ 305.00 C$ 945,500.00
B C$2,500.00 C$ 275.00 C$ 687,500.00
C C$2,900.00 C$ 289.00 C$ 838,100.00
Total de la Compra C$ 2,471,100.00

70% CK 30% Credito Total

C$1,729,770.00 C$ 741,330.00 C$ 2,471,100.00
IVA 15% C$259,465.50 C$ 111,199.50 C$ 370,665.00
Sub. Total C$1,989,235.50 C$ 852,529.50 C$ 2,841,765.00
IR 2% C$34,595.40
IMI 1% C$17,297.70
Neto por pagar C$1,937,342.40

Operación #9 Por pago de lo impueto a la DGI del 50% del IVA y el IR

Total 50%
IVA por pagar C$750,250.00 C$ 375,125.00
IMI por pagar C$195,201.27 C$ 97,600.63
Total del pago C$ 472,725.63

Operación #10 Por el depoito del 95% de caja general

Saldo en Caja C$999,160.00

Depoito del 95% C$949,202.00

Operación #11 Por el pago de 3 letra de cambio

Valor de cada LTC C$50,000.00

Valor de las 3 LTC C$150,000.00
IVA C$22,500.00
Neto a Recibir C$172,500.00

Operación #12 Por la Venta de Mercancia

Articulo Cantidad Coto Unitario Total

A C$850.00 C$ 305.00 C$ 259,250.00
B C$985.00 C$ 275.00 C$ 270,875.00
C C$750.00 C$ 289.00 C$ 216,750.00
Total de la venta C$ 746,875.00
IVA 15 % C$ 112,031.25
Neto a Cobrar C$ 858,906.25

Operación #13 Por la compra de Mobiliario y euipo de Ofic.

Valor C$135,000.00
IVA 15% C$20,250.00
ub. Total C$155,250.00
IR C$2,700.00
IMI C$1,350.00
Neto a pagar C$151,200.00

Operación #14 Por el abono del 80% de lo cliente

Deuda Total C$1,707,031.25

Abono del 80% C$1,365,625.00
Valor in IVA C$1,187,500.00
IR C$23,750.00
IMI C$11,875.00
Neto a Recibir C$1,330,000.00
Operación #16 Por el aumento del capital del 25%

Saldo del Capital C$40,185,000.00

25% del aumento C$10,046,250.00

50% Compra de Camioneta 5% Compra de

Mobiliario 20% Efectivo
C$5,023,125.00 C$ 502,312.50 C$ 2,009,250.00
IVA C$753,468.75 C$ 75,346.88
Sub.Total C$5,776,593.75 C$ 577,659.38
IR C$100,462.50 C$ 10,046.25
IMI C$50,231.25 C$ 5,023.13
Neto a Pagar C$5,625,900.00 C$ 562,590.00

Operacion #19 Por la Compra de Mercancía

Articulo Cantidad Coto Unitario Total

A C$3,500.00 C$ 275.00 C$ 962,500.00
B C$2,985.00 C$ 295.00 C$ 880,575.00
C C$2,580.00 C$ 285.00 C$ 735,300.00
Total de la Compra C$ 2,578,375.00
IVA 15 % C$ 386,756.25
Neto a Cobrar C$ 2,965,131.25

Operación #20 Por el Prestamo a Martha López

Prestamo C$5,500.00

Operacion #21 Por la Compra del Terreno

Valor del Terreno C$150,000.00

80% Valor Imponible C$120,000.00
Deduccion C$40,000.00
Sub. Total C$80,000.00
1% del IBI C$800.00
10% de Pronto Pago C$80.00
Neto a pagar C$720.00

Operación #22 Por los Gastos Menores

Compra de Sillas C$1,000.00 Compra de Pastel C$500.00

IVA C$150.00 IVA C$75.00
Sub. Total C$1,150.00 Sub. Total C$575.00
IR C$20.00
IMI C$10.00
Neto a pagar C$1,120.00

Comisiones C$2,000.00
Transporte C$150.00

Operación #23 Por el pago del 80% a los proveedores

Deuda Total C$6,267,660.75

Pago del 80% C$5,014,128.60
Valor sin IVA C$4,360,111.83
IR C$87,202.24
IMI C$43,601.12
Neto a pagar C$4,883,325.25

Operacion #24 por la Venta de Mercancia en Efectivo

Articulo Cantidad Coto Unitario Total

A C$550.00 C$ 275.00 C$ 151,250.00
B C$450.00 C$ 295.00 C$ 132,750.00
C C$600.00 C$ 285.00 C$ 171,000.00
Total de la venta C$ 455,000.00
IVA 15% C$ 68,250.00
Sub.Total C$ 523,250.00
IR C$ 9,100.00
IMI C$ 4,550.00
Neto a cobrar C$ 509,600.00

Operacion # 25 Por el Pago de la Deudaa Nuestros Proveedores

Deuda Total C$1,253,532.15

Valor sin IVA C$1,090,027.96
IR C$21,800.56
IMI C$10,900.28
Neto a pagar C$1,220,831.31

Operacion #26 Por pago de los servicios básicos

Servicios Básicos C$80,850.00

IVA C$12,127.50
Neto a pagar C$92,977.50
Datos Adicionales

#1 Por el Consumo del 80% de papelería

Papeleria C$10,500.00
80% del Consumo C$8,400.00
Dep. Administración C$4,200.00
Dep. Ventas C$4,200.00

#2 La depreciacion de 3.5% del Mobiliario y Equipo de Ofcina

Mobiliario y Equ. Ofc C$7,638,312.50

Depreciación del Mob. C$267,340.94
Dep. Administración 70% C$187,138.66
Dep. Venta 30% C$80,202.28

#3 Aplicar la depreciacion segun la ley tributari, Arto 34

Depreciación segun la ley

Edificios
Industriales 10 años
Comerciales 20 años
Recidencias /Explotacion Agropecuaria 10 años
Instalaciones Fijas/Explotación Agropecuaria 10 años
Para Edificios de Alquiler 30 años
Transporte
Colectivo o de Carga 5 años
Vehiculo de empresa de alquiler 3 años
Vehiculo de uso particular/ Actividades Económicas 5 años
Otros Transporte 8 años

Método de Linea Recta : Costo - Valor Residual

Vida Util en años

Equipo de Reparto C$5,023,125.00 C$2,511,562.50

MLR: 5 años

MRL: C$502,312.50

Edificio C$8,900,000.00 C$4,450,000.00

MLR: 20 años
MLR: C$222,500.00
Dep. Venta C$111,250.00
Dep. Administración C$111,250.00
Coto de Venta 50%
C$ 430,000.00
Coto de Venta 45%
C$ 336,093.75
25% Depoito al Banco Total
C$ 2,511,562.50 C$ 10,046,250.00

Compra de Aceite Lubricante C$1,000.00 Compra de Papel Higiénico C$480.00

IVA C$150.00 IVA C$72.00
Sub. Total C$1,150.00 Sub. Total C$552.00
IR C$20.00
IMI C$10.00
Neto a pagar C$1,120.00

Costo de Venta 60%

C$273,000.00
Compra Material de Aseo C$600.00
IVA C$90.00
Sub. Total C$690.00
 Kardex - Articulo A
"EL MARFIL" ENERO 2018
Fecha Concepto Entrada Salida Exitencia Coto Unitario
1/2/2018 Inv. Inicial 9500 9500 C$ 150.00
1/4/2018 Venta 1200 8300
1/5/2018 Compra 2950 11250 C$ 280.00
1/7/2018 Venta 2500 8750
1/9/2018 Compra 3100 11850 C$ 305.00
1/12/2018 Venta 850 11000
19/01/2018 Compra 3500 14500 C$ 275.00
24/01/2018 Venta 550 13950

Kardex - Articulo B
"EL MARFIL" ENERO 2018
Fecha Concepto Entrada Salida Exitencia Coto Unitario
1/2/2018 Inv. Inicial 7800 7800 C$ 200.00
1/4/2018 Venta 2500 5300
1/5/2018 Compra 2800 8100 C$ 270.00
1/7/2018 Venta 1300 6800
1/9/2018 Compra 2500 9300 C$ 275.00
1/12/2018 Venta 985 8315
19/01/2018 Compra 2985 11300 C$ 295.00
24/01/2018 Venta 450 10850

Kardex - Articulo C
"EL MARFIL" ENERO 2018
Fecha Concepto Entrada Salida Exitencia Coto Unitario
1/2/2018 Inv. Inicial 13000 13000 C$ 100.00
1/4/2018 Venta 1800 11200
1/5/2018 Compra 2000 13200 C$ 265.00
1/7/2018 Venta 1600 11600
1/9/2018 Compra 2900 14500 C$ 289.00
1/12/2018 Venta 750 13750
19/01/2018 Compra 2580 16330 C$ 285.00
24/01/2018 Venta 600 15730
 Articulo A
" ENERO 2018
Coto Promedio Debe Haber Saldo
C$ 150.00 C$ 1,425,000.00 C$ - C$ 1,425,000.00
C$ 150.00 C$ - C$ 180,000.00 C$ 1,245,000.00
C$ 280.00 C$ 826,000.00 C$ - C$ 2,071,000.00
C$ 280.00 C$ - C$ 700,000.00 C$ 1,371,000.00
C$ 305.00 C$ 945,500.00 C$ - C$ 2,316,500.00
C$ 305.00 C$ - C$ 259,250.00 C$ 2,057,250.00
C$ 275.00 C$ 962,500.00 C$ - C$ 3,019,750.00
C$ 275.00 C$ - C$ 151,250.00 C$ 2,868,500.00

Articulo B
" ENERO 2018
Coto Promedio Debe Haber Saldo
C$ 200.00 C$ 1,560,000.00 C$ - C$ 1,560,000.00
C$ 200.00 C$ - C$ 500,000.00 C$ 1,060,000.00
C$ 270.00 C$ 756,000.00 C$ - C$ 1,816,000.00
C$ 280.00 C$ - C$ 364,000.00 C$ 1,452,000.00
C$ 275.00 C$ 687,500.00 C$ - C$ 2,139,500.00
C$ 275.00 C$ - C$ 270,875.00 C$ 1,868,625.00
C$ 295.00 C$ 880,575.00 C$ - C$ 2,749,200.00
C$ 295.00 C$ - C$ 132,750.00 C$ 2,616,450.00

Articulo C
" ENERO 2018
Coto Promedio Debe Haber Saldo
C$ 100.00 C$ 1,300,000.00 C$ - C$ 1,300,000.00
C$ 100.00 C$ - C$ 180,000.00 C$ 1,120,000.00
C$ 265.00 C$ 530,000.00 C$ - C$ 1,650,000.00
C$ 265.00 C$ - C$ 424,000.00 C$ 1,226,000.00
C$ 298.00 C$ 864,200.00 C$ - C$ 2,090,200.00
C$ 298.00 C$ - C$ 223,500.00 C$ 1,866,700.00
C$ 285.00 C$ 735,300.00 C$ - C$ 2,602,000.00
C$ 285.00 C$ - C$ 171,000.00 C$ 2,431,000.00
Nombre N⁰ Inss Cargo
Francico Miranda 12345 Gerente General
Hugo Ramirez 123456 Adminitrador Financiero
Carlo Hernandez 1234567 Contador General
Boanerge Epinoza 12345678 Auxiliar Contable
Raul uarez 12345644 CPF
Harling Etrada 12345643 Conductor
Maricruz Perez 1234568 Afanadora
Sub-Total

Cecilia Pineda 123456789 Gerente de Venta

Martha Lopez 12345678910 Agente de Venta
Martha andoval 1234589 Agente de Venta
Sub-Total
TOTAL

REGISTRO CONTABLE DE LA NOMINA ALMENDRA

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA
DESCRIPCION PARACIAL DEBE
GASTOS DE ADMON C$94,618.48
SALARIOS C$61,400.00
HORAS EXTRAS C$2,785.00
COMISION C$0.00
VIÁTICOS C$0.00
VACACIONES C$5,116.67
AGUINALDO C$5,116.67
INATEC C$1,283.70
INDENNIZACION C$5,116.67
INSS PATRONAL C$13,799.78
GASTOS DE VENTA C$44,018.50
SALARIOS C$17,500.00
H. EXTRAS C$0.00
COMISION C$9,600.00
VIÁTICOS C$5,000.00
VACACIONES C$1,458.33
AGUINALDO C$1,458.33
INATEC C$642.00
INDENNIZACION C$1,458.33
INSS PATRONAL C$6,901.50
RETENCION X PAG
INSS LABORAL C$6,739.95
IR C$1,404.37
PENCION ALIMENTICIA C$2,249.23
CUENTAS X COBRAR
ANTICIPO SALARIAL C$0.00
GASTOS MEDICOS C$0.00
GASTOS ACUM. X PAG
SALARIOS C$85,891.46
VACACIONES C$6,575.00
AGUINALDO C$6,575.00
INDENNIZACION C$6,575.00
INSS PATRONAL C$20,701.28
INATEC C$1,925.70
SUMAS IGUALES C$138,636.98

ELABORADO POR___________________

REVISADO POR_______________________________

AUTORIZADO POR______________________________
 De

Salario Base salario Quincenal H.E Ingreso/H.E Comisiones Viatico de Tranporte

C$ 12,500.00 C$ 6,250.00 0 C$ - C$ - C$ -
C$ 9,800.00 C$ 4,900.00 0 C$ - C$ - C$ -
C$ 8,500.00 C$ 4,250.00 0 C$ - C$ - C$ -
C$ 7,900.00 C$ 3,950.00 0 C$ - C$ - C$ -
C$ 7,500.00 C$ 3,750.00 14 C$ 875.00 C$ - C$ -
C$ 7,800.00 C$ 3,900.00 18 C$ 1,170.00 C$ - C$ -
C$ 7,400.00 C$ 3,700.00 12 C$ 740.00 C$ - C$ -
C$ 61,400.00 C$ 30,700.00 44 C$ 2,785.00 C$ - C$ -

C$ 8,500.00 C$ 4,250.00 0 C$ - C$ -
C$ 4,500.00 C$ 2,250.00 0 C$ - C$ 4,800.00 C$ 2,500.00
C$ 4,500.00 C$ 2,250.00 0 C$ - C$ 4,800.00 C$ 2,500.00
C$ 17,500.00 0 C$ - C$ 9,600.00 C$ 5,000.00
$78,900.00 44 C$ 2,785.00 C$ 9,600.00 C$ 5,000.00

RA

HABER
 C$10,393.54

C$0.00

C$128,243.44

C$138,636.98
 Nómina Quincenal de "El Marfil"
Del periodo del 01/01/2018 - 15/01/2018
GASTOS DE ADMINISTRACION
Total Ingreso INSS IR Anticipo Demanda Alimenticia
C$ 12,500.00 C$ 875.00 C$ 493.75 C$ - C$ -
C$ 9,800.00 C$ 686.00 C$ 117.10 C$ - C$ 2,249.23
C$ 8,500.00 C$ 595.00 C$ - C$ - C$ -
C$ 7,900.00 C$ 553.00 C$ - C$ - C$ -
C$ 8,375.00 C$ 586.25 C$ - C$ - C$ -
C$ 8,970.00 C$ 627.90 C$ 1.32 C$ - C$ -
C$ 8,140.00 C$ 569.80 C$ - C$ - C$ -
C$ 64,185.00 C$ 4,492.95 C$ 612.17 C$ - C$ 2,249.23
GASTOS DE VENTA
C$ 8,500.00 C$ 595.00 C$ - C$ - C$ -
C$ 11,800.00 C$ 826.00 C$ 396.10 C$ - C$ -
C$ 11,800.00 C$ 826.00 C$ 396.10 C$ - C$ -
C$ 32,100.00 C$ 2,247.00 C$ 792.20 C$ - C$ -
C$ 96,285.00 C$ 6,739.95 C$ 1,404.37 C$ - C$ 2,249.23
 Total de Deducciones Neto a Recibir Neto Quincenal INSS Patronal INATEC
C$ 1,368.75 C$ 11,131.25 C$ 5,565.63 C$ 2,687.50 C$ 250.00
C$ 3,052.33 C$ 6,747.68 C$ 3,373.84 C$ 2,107.00 C$ 196.00
C$ 595.00 C$ 7,905.00 C$ 3,952.50 C$ 1,827.50 C$ 170.00
C$ 553.00 C$ 7,347.00 C$ 3,673.50 C$ 1,698.50 C$ 158.00
C$ 586.25 C$ 7,788.75 C$ 3,894.38 C$ 1,800.63 C$ 167.50
C$ 629.22 C$ 8,340.79 C$ 4,170.39 C$ 1,928.55 C$ 179.40
C$ 569.80 C$ 7,570.20 C$ 3,785.10 C$ 1,750.10 C$ 162.80
C$ 7,354.34 C$ 56,830.66 C$ 28,415.33 C$ 13,799.78 C$ 1,283.70

C$ 595.00 C$ 7,905.00 C$ 3,952.50 C$ 1,827.50 C$ 170.00

C$ 1,222.10 C$ 10,577.90 C$ 5,288.95 C$ 2,537.00 C$ 236.00
C$ 1,222.10 C$ 10,577.90 C$ 5,288.95 C$ 2,537.00 C$ 236.00
C$ 3,039.20 C$ 29,060.80 C$ 14,530.40 C$ 6,901.50 C$ 642.00
C$ 10,393.54 C$ 85,891.46 C$ 42,945.73 C$ 20,701.28 C$ 1,925.70
 Vacaciones Aguinaldo Indemnización
C$ 1,041.67 C$ 1,041.67 C$ 1,041.67
C$ 816.67 C$ 816.67 C$ 816.67
C$ 708.33 C$ 708.33 C$ 708.33
C$ 658.33 C$ 658.33 C$ 658.33
C$ 625.00 C$ 625.00 C$ 625.00
C$ 650.00 C$ 650.00 C$ 650.00
C$ 616.67 C$ 616.67 C$ 616.67
C$ 5,116.67 C$ 5,116.67 C$ 5,116.67

C$ 708.33 C$ 708.33 C$ 708.33

C$ 375.00 C$ 375.00 C$ 375.00
C$ 375.00 C$ 375.00 C$ 375.00
C$ 1,458.33 C$ 1,458.33 C$ 1,458.33
C$ 6,575.00 C$ 6,575.00 C$ 6,575.00
Nombre N⁰ Inss Cargo
Francico Miranda 12345 Gerente General
Hugo Ramirez 123456 Adminitrador Financiero
Carlo Hernandez 1234567 Contador General
Boanerge Epinoza 12345678 Auxiliar Contable
Raul uarez 12345644 CPF
Harling Etrada 12345643 Conductor
Maricruz Perez 1234568 Afanadora
Sub-Total

Cecilia Pineda 123456789 Gerente de Venta

Martha Lopez 12345678910 Agente de Venta
Martha andoval 1234589 Agente de Venta
Sub-Total
TOTAL

REGISTRO CONTABLE DE LA NOMINA ALMENDRA

COMPROBANTE DE DIARIO
FECHA
DESCRIPCION PARACIAL DEBE
GASTOS DE ADMON C$91,179.00
SALARIOS C$61,400.00
HORAS EXTRAS C$0.00
COMISION C$0.00
VIÁTICOS C$0.00
VACACIONES C$5,116.67
AGUINALDO C$5,116.67
INATEC C$1,228.00
INDENNIZACION C$5,116.67
INSS PATRONAL C$13,201.00
GASTOS DE VENTA C$35,867.50
SALARIOS C$17,500.00
H. EXTRAS C$0.00
COMISION C$8,000.00
VIÁTICOS C$0.00
VACACIONES C$1,458.33
AGUINALDO C$1,458.33
INATEC C$510.00
INDENNIZACION C$1,458.33
INSS PATRONAL C$5,482.50
RETENCION X PAG
INSS LABORAL C$6,083.00
IR C$610.85
PENCION ALIMENTICIA C$0.00
CUENTAS X COBRAR
DEDUCCIÓN POR PRESTAMOS C$5,500.00
GASTOS MEDICOS C$0.00
GASTOS ACUM. X PAG
SALARIOS C$74,706.15
VACACIONES C$6,575.00
AGUINALDO C$6,575.00
INDENNIZACION C$6,575.00
INSS PATRONAL C$18,683.50
INATEC C$1,738.00
SUMAS IGUALES C$127,046.50

ELABORADO POR___________________

REVISADO POR_______________________________

AUTORIZADO POR______________________________
 Salario Base salario Quincenal H.E Ingreso/H.E Comisiones
C$ 12,500.00 C$ 6,250.00 0 C$ - C$ -
C$ 9,800.00 C$ 4,900.00 0 C$ - C$ -
C$ 8,500.00 C$ 4,250.00 0 C$ - C$ -
C$ 7,900.00 C$ 3,950.00 0 C$ - C$ -
C$ 7,500.00 C$ 3,750.00 0 C$ - C$ -
C$ 7,800.00 C$ 3,900.00 0 C$ - C$ -
C$ 7,400.00 C$ 3,700.00 0 C$ - C$ -
C$ 61,400.00 C$ 30,700.00 0 C$ - C$ -

C$ 8,500.00 C$ 4,250.00 0 C$ - C$ -
C$ 4,500.00 C$ 2,250.00 0 C$ - C$ 4,000.00
C$ 4,500.00 C$ 2,250.00 0 C$ - C$ 4,000.00
C$ 17,500.00 0 C$ - C$ 8,000.00
$78,900.00 0 C$ - C$ 8,000.00

DRA

HABER
 C$6,693.85

C$5,500.00

C$114,852.65

C$127,046.50
 Nómina Quincenal de "El Marfil"
Del periodo del 16/01/2018 - 31/01/2018
GASTOS DE ADMINISTRACION
Viatico de Tranporte Total Ingreso INSS IR
C$ - C$ 12,500.00 C$ 875.00 C$ 493.75
C$ - C$ 9,800.00 C$ 686.00 C$ 117.10
C$ - C$ 8,500.00 C$ 595.00 C$ -
C$ - C$ 7,900.00 C$ 553.00 C$ -
C$ - C$ 7,500.00 C$ 525.00 C$ -
C$ - C$ 7,800.00 C$ 546.00 C$ -
C$ - C$ 7,400.00 C$ 518.00 C$ -
C$ - C$ 61,400.00 C$ 4,298.00 C$ 610.85
GASTOS DE VENTA
C$ 8,500.00 C$ 595.00 C$ -
C$ - C$ 8,500.00 C$ 595.00 C$ -
C$ - C$ 8,500.00 C$ 595.00 C$ -
C$ 25,500.00 C$ 1,785.00 C$ -
C$ 86,900.00 C$ 6,083.00 C$ 610.85
arfil"
/01/2018
ON
Deducción por Prestamos Demanda Alimenticia Total de Deducciones Neto a Recibir
C$ - C$ - C$ 1,368.75 C$ 11,131.25
C$ - C$ 803.10 C$ 8,996.90
C$ - C$ - C$ 595.00 C$ 7,905.00
C$ - C$ - C$ 553.00 C$ 7,347.00
C$ - C$ - C$ 525.00 C$ 6,975.00
C$ - C$ - C$ 546.00 C$ 7,254.00
C$ - C$ - C$ 518.00 C$ 6,882.00
C$ - C$ - C$ 4,908.85 C$ 56,491.15

C$ - C$ - C$ 595.00 C$ 7,905.00
C$ 5,500.00 C$ - C$ 6,095.00 C$ 2,405.00
C$ - C$ - C$ 595.00 C$ 7,905.00
C$ 5,500.00 C$ - C$ 7,285.00 C$ 18,215.00
C$ 5,500.00 C$ - C$ 12,193.85 C$ 74,706.15
 Neto Quincenal INSS Patronal INATEC Vacaciones Aguinaldo
C$ 5,565.63 C$ 2,687.50 C$ 250.00 C$ 1,041.67 C$ 1,041.67
C$ 4,498.45 C$ 2,107.00 C$ 196.00 C$ 816.67 C$ 816.67
C$ 3,952.50 C$ 1,827.50 C$ 170.00 C$ 708.33 C$ 708.33
C$ 3,673.50 C$ 1,698.50 C$ 158.00 C$ 658.33 C$ 658.33
C$ 3,487.50 C$ 1,612.50 C$ 150.00 C$ 625.00 C$ 625.00
C$ 3,627.00 C$ 1,677.00 C$ 156.00 C$ 650.00 C$ 650.00
C$ 3,441.00 C$ 1,591.00 C$ 148.00 C$ 616.67 C$ 616.67
C$ 28,245.58 C$ 13,201.00 C$ 1,228.00 C$ 5,116.67 C$ 5,116.67

C$ 3,952.50 C$ 1,827.50 C$ 170.00 C$ 708.33 C$ 708.33

C$ 1,202.50 C$ 1,827.50 C$ 170.00 C$ 375.00 C$ 375.00
C$ 3,952.50 C$ 1,827.50 C$ 170.00 C$ 375.00 C$ 375.00
C$ 9,107.50 C$ 5,482.50 C$ 510.00 C$ 1,458.33 C$ 1,458.33
C$ 37,353.08 C$ 18,683.50 C$ 1,738.00 C$ 6,575.00 C$ 6,575.00
 Indemnización
C$ 1,041.67
C$ 816.67
C$ 708.33
C$ 658.33
C$ 625.00
C$ 650.00
C$ 616.67
C$ 5,116.67

C$ 708.33
C$ 375.00
C$ 375.00
C$ 1,458.33
C$ 6,575.00
 Libro mayor
"El marfil"

fecha concepto F Debe haber saldo

2/1/2018 Apertura 1 2,500,000 2,500,000
4//1/2018 venta 1 963,200 3,463,200
6/1/2018 Depósito 1 3,290,040.00 173,160
7/1/2018 venta 1 826,000 999,160
10/1/2018 Depósito 1 949,202 49,958
11/1/2018 Letras de cambio 1 172,500 222,458
17/1/2018 pago en efectivo 1 2,009,250 2,231,708
17/1/2018 Letras de cambio 1 230,000 2,461,708
18/1/2018 Depósito 1 2,291,162.50 170,546
24/1/2018 venta 1 509,600 680,146

folio#2 Banco
2/1/2018 Apertura 1 8,950,000 8,950,000
3/1/2018 caja chica 1 10,000 8,940,000
5/1/2018 proveedores 1 1,022,608.70 7,917,391.30
5/1/2018 proveedores 1 2,365,440 5,531,951,3
6/1/2018 Depósito 1 3,290,040 8,841,991.30
8/1/2018 compra 1 5,880 8,836,111
9/1/2018 compra 1 1,937,342.40 6,989,768.90
10/1/2018 papeleria y utile. 1 472,725.63 6,426,043.27
10/1/2018 Depósito 1 949,202 7,375,245.27
13/1/2018 compra 1 151,200 7,224,045,27
14/1/2018 Abono 1 1,330,000 8,554,045.27
17/1/2018 pago de nomina 1 41,541.37 8,512,503.90
17/1/2018 Depósito 1 2,511,562.50 11,024,066.40
18/1/2018 Depósito 1 2,338,622.60 13,365,689
20/1/2018 prestamo 1 5,500 13,357,189
20/1/2018 prestamo 1 150,000 13,207,189
22/1/2018 reembolso 1 3,196.75 13,203,992.25
23/1/2018 pago a proveedores 1 4,883,325.25 8,320,667
28/1/2018 pago a proveedores 1 1,220,831.31 7,099,835.64
29/1/2018 servicios básicos 1 92,977.50 7,006,858.19
31/1/2018 pago de nomina 1 36,742.23 6,970,115.96
31/1/2018 Deducción 1 5,500 6,975,615,96

Folio # 3 inventario
2/1/2018 Apertura 1 4,285,000 4,285,000
4/1/2018 costo de venta 1 430,000 3,855,000
5/1/2018 compra 1 2,112,000 5,967,000
9/1/2018 compra 1 2,471,100 8,438,100
12/1/2018 costo de venta 1 336,093.75 8,102,006.25
19/1/2018 compra 1 2,578,375 10,680,381.25
24/1/2018 costo de venta 1 273,000 10,407,381.25

folio#4 Doc. x cobrar

2/1/2018 Apertura 1 4,900,000 4,900,000
11/1/2018 Letra cambio 1 150,000 4,750,000
17/1/2018 Latra cambio 1 200,000 4,550,000

folio #5 Gastos de instalacion

2/1/2018 Apertura 1 150,000 150,000
31/1/2018 Gasto de instalación 1 15,000 165,000

folio #6 Terreno
2/1/2018 Apertura 1 4,500,000 4,500,000
21/1/2018 compra 1 150,000 4,650,000

folio#7 Edificio
2/1/2018 Apertura 1 8,900,000 8,900,000

folio # 8 Mob. y equipo de oficina

2/1/2018 Apertura 1 7,000,000 7,000,000
13/1/2018 comprar 1 135,000 7,135,000
17/1/2018 compra 1 502,312.50 7,637,312.50
22/1/2018 Gastos menores 1 1,000 7,638,312.50

folio # 9 equipo rodante

2/1/2018 Apertura 1 3,000,000 3,000,000
17/1/2018 compra 1 5,023,125 8,023,125

folio # 10 proveedores
2/1/2018 Apertura 1 3,500,000 3,500,000
5/1/2018 proveedores 1 1,050,000 4,550,000
9/1/2018 compra 1 852,529.50 3,697,470.50
19/1/2018 compra 1 2,965,131.25 732,339.25
23/1/2018 proveedores 1 5,014,128.60 5,746,467.85

folio # 11 iva por pagar

2/1/2018 Apertura 1 400,000 400,000
4/1/2018 venta 1 129,000 529,000
7/1/2018 venta 1 221,250 750,250
10/1/2018 impuestos 1 375,125 375,125
11/1/2018 Letras de cambio 1 22,500 397,625
12/1/2018 venta 1 112,031.25 509,656.25
17/1/2018 letra de cambio 1 30,000 539,656.25
24/1/2018 venta 1 68,250 607,906.25
 folio # 12 ir por pagar
2/1/2018 Apertura 1 100,000 100,000
5/1/2018 proveedores 1 18,260.87 118,260.87
5/1/2018 compra 1 42,240 160,500.87
8/1/2018 compra 1 105 265,500.87
9/1/2018 compra 1 34,595.40 300,096.27
10/1/2018 impuestos 1 97,600.63 202,495.64
13/1/2018 compra 1 2,700 205,195.64
17/1/2018 compra 1 10,046.25 215,241.89
17/1/2018 compra 1 100,462.50 315,704.39
22/1/2018 Gastos menores 1 20 315,724.39
22/1/2018 Gastos menores 1 20 315,744.39
23/1/2018 proveedores 1 87,202.24 402,946.63
28/1/2018 proveedores 1 21,800.56 424,747.19

folio #13 capital

2/1/2018 Apertura 1 40,185,000 40,185,000
17/1/2018 capital 1 2,009,250 42,194,250
17/1/2018 capital 1 2,511,562.50 44,705,812.50
17/1/2018 capital 1 562,590 45,268,402.50
17/1/2018 capital 1 5,625,900 50,894,302.50

folio # 14 caja chica

3/1/2018 caja chica 1 10,000 10,000
22/1/2018 Gastos menores 1 1,120 8,880
22/1/2018 Gastos menores 1 575 8,305
22/1/2018 Gastos menores 1 1,100 7,185
22/1/2018 Gastos menores 1 552 6,633
22/1/2018 Gastos menores 1 690 5,943
22/1/2018 Gastos menores 1 2,000 3,943
22/1/2018 Gastos menores 1 150 3,793
22/1/2018 Aciento de ajuste 1 3,010.25 6,803.25
22/1/2018 caja chica 1 3,196.75 10,000

folio # 15 Ir acreditable
4/1/2018 venta 1 17,200 17,200
7/1/2018 venta 1 14,750 31,950
14/1/2018 abono 1 23,750 55,700
24/1/2018 venta 1 9,100 64,800

folio#16 IMI acreditable

4/1/2018 venta 1 8,600 8,600
7/1/2018 venta 1 7,375 15,975
14/1/2018 Abono 1 11,875 27,850
24/1/2018 venta 1 4,550 32,400

folio # 17 venta
4/1/2018 venta 1 860,000 860,000
7/1/2018 venta 1 1,475,000 2,335,000
12/1/2018 venta 1 746,875 3,080,875
24/1/2018 venta 1 455,000 3,535,875

folio # 18 costo de venta

4/1/2018 costo de venta 1 430,000 430,000
12/1/2018 costo de venta 1 336,093.75 766,093.75
24/1/2018 costo de venta 1 273,000 1,039,093.75

folio # 19 IMI por pagar

5/1/2018 Proveedores 1 9,130.43 9,130.43
5/1/2018 compra 1 21,120 30,250.43
8/1/2018 compra 1 52.5 30,303.93
9/1/2018 compra 1 17,297.70 47,600.63
13/1/2018 compra 1 1,350 48,950.63
17/1/2018 compra 1 5,023.13 53,973.76
17/1/2018 compra 1 50,231.25 104,265.01
22/1/2018 Gastos menores 1 10 104,215.01
22/1/2018 Gastos menores 1 10 104,225.01
23/1/2018 Proveedores 1 43,601.12 147,826.13
28/1/2018 Proveedores 1 10,900.28 158,726.41

folio # 20 Iva acreditable

5/1/2018 compra 1 316,800 316,800
8/1/2018 compra 1 1,575 318,375
9/1/2018 compra 1 370,665 689,040
13/1/2018 compra 1 20,250 709,290
17/1/2018 compra 1 75,346.88 784,636.88
17/1/2018 compra 1 753,468.75 1,538,105.63
19/1/2018 compra 1 386,756.25 1,924,861.88
22/1/2018 Gastos menores 1 150 1,925,011.88
22/1/2018 Gastos menores 1 75 1,925,086.88
22/1/2018 Gastos menores 1 150 1,925,236.88
22/1/2018 Gastos menores 1 72 1,925,308.88
22/1/2018 Gastos menores 1 90 1,925,398.88
29/1/2018 Servicios Basicos 1 12,127.50 1,937,526.38

folio # 21 cuenta por cobrar

4/1/2018 venta 1 848,125 848,125
12/1/2018 venta 1 858,906.25 1,707,031.25
14/1/2018 Abono 1 1,365,625 341,406.25
 folio # 22 papeleria y utileria de oficina
8/1/2018 compra 1 10,500 10,500
31/1/2018 consumo 1 8,400 2,100

folio # 23 acrededores diversos

8/1/2018 compra 1 6,037.50 6,037.50

folio # 24 Gastos de Admon

15/1/2018 pago de nomina 1 28,415.33 28,415.33
21/1/2018 Impuesto 1 400 28,815.33
22/1/2018 Gastos menores 1 1,000 29,815.33
22/1/2018 Gastos menores 1 480 30,295.33
22/1/2018 Gastos menores 1 600 30,895.33
22/1/2018 Gastos menores 1 150 31,045.33
29/1/2018 servicios Básicos 1 80,850 111,895.33
31/1/2018 pago de nomina 1 28,245.58 140,140.91
31/1/2018 consumo de papeleri. 1 4,200 144,340.91
31/1/2018 Depresión acomulada 1 187,138.66 331,479.57
31/1/2018 Depresión acomulada 1 111,250 442,729.57

folio # 25 Gastos de venta

15/1/2018 pagó de nomina 1 14,530.40 14,530.40
21/1/2018 impuestos 1 400 14,930.40
22/1/2018 Gastos menores 1 2,000 16,930.40
31/1/2018 pagó de nomina 1 9,107.50 26,037.90
31/1/2018 consumo de papelerí. 1 4,200 30,237.90
31/1/2018 Depresión acomulada 1 80,202 110,439.90
31/1/2018 Depresión acomulada 1 502,312.50 612,752.40
31/1/2018 Depresión acomulada 1 111,250 724,002.40

folio # 26 Retención en la fuente-IR salarial

15/1/2018 pagó de nomina 1 1,404.37 1,404.37
31/1/2018 pagó de nomina 1 610.85 2,015.22

folio # 27 prestamos a empleados

22/1/2018 préstamo 1 5,500 5,500
31/1/2018 préstamo 1 5,500 0

folio # 28 IBI por pagar

21/1/2018 Impuesto 1 720 720

folio # 29 producto financiero

21/1/2018 Impuesto 1 80 80
 folio # 30 otros gastos y productos
22/1/2018 Gastos menores 1 500 500
22/1/2018 Aciento de ajuste 1 3,010.25 3,010.25

folio # 31 Depresión acomulada Mob. y equi. de oficina

31/1/2018 Depresión acomulada 1 267,340.94 267,340.94

folio # 32 Depresión acomulada equipo de reparto

31/1/2018 Depresión acumulado 1 502,312.50 502,312.50

folio #33 Depresión acomulada de edificios

31/1/2018 Depresión acomulada 1 222 ,500 222,500

folio # 34 Amortización acomulada de gastos de instalación

31/1/2018 Amortización acomld 1 15,000 15,000

folio # 35 perdidas y ganancias

31/1/2018 A. de ajuste #3 1 1,333,732.24 1,333,732.24
31/1/2018 A. de ajuste #4 1 1,166,049.01 2,497,781.25
31/1/2018 A. de ajuste #2 1 2,497,781.25

folio # 36 utilidad del ejercicio

31/1/2018 A. de Ajuste #4 1 1,166,049.01 1,166,049.01

folio #37 Impuesto pagado por anticipado (IR2%-DGI

31/1/2018 impuesto 1 70,737.50 70,737.50

folio #38 Anticipo por pagar

31/1/2018 iva por pagar 1 5,937.50 5,937.50
31/1/2018 impuesto 1 5,937.50 0

folio # 39 Impuesto sobre venta por pagar

31/1/2018 iva por pagar 1 70,737.50 70,737.50
31/1/2018 gastos de ventas 1 70,737.50
 Balanza de comprobación
"El marfil"

c cuentas movimientos saldo

Deudor acrededor deudor
1 caja general 630,187.50 630,187.50
2 Banco 19,374,927.10 12,399,311.13 6,975,615.97
3 inventario 11,446,475 1,039,093.75 10,407,381.25
4 Documento por cobrar 4,900,000 350,000 4,550,000
5 Gastos de instalación 165,000 165,000
6 terreno 4,650,000 4,650,000
7 edificio 8,900,000 8,900,000
8 Mob. y equipo de oficina 7,638,312.50 7,638,312.50
9 equipo rodante 8,023,125 8,023,125
10 proveedores 7,317,660.75 6,267,660.75 1,500,000
11 iva por pagar 2,312,651.38 983,031.25 1,329,620.13
12 IR por pagar 97,600.63 417,452.81
13 Capital 50,894,305.50
14 caja chica 16,207 6,207 10,000
15 IR acreditable 64,800 64,800
16 IMI acreditable 32,400 32,400
17 Venta 3,536,875
18 costo de venta 1,039,093.75 1,039,093.75
19 IMI por pagar 158,726.41
20 Iva acreditable 1,937,526.38 1,937,526.38
21 cuenta por cobrar 1,707,031.25 7,365,625 341,406.25
22 papeleria y utilr.de ofic. 10,500 8,400 2,100
23 Acrededores diversos 6,037.50
24 Gastos de Admon 442,729.56 442,729.56
25 Gastos de venta 724,002.68 724,002.68
26 Retenciones en la fuente 2,015.22
27 préstamos a empleados 5,500 5,500
28 IBI por pagar 720
29 producto financieros 80
30 otros gastos y productos 500 3,010.25
31 Deprecion acomulada M y E. 267,340.94 267,340.94
32 Depresión acomulada equi. de reparto 502,312.50
33 Depresión acomulada de edificio 222,500
34 Amortizacion acomulada de gastos de I. 15,000
35 perdidas y ganancias 2,497,781.25 2,497,781.25
36 utilidad del ejercicio 1,166,049.01
37 Impuesto pagado por antipd. (IR2%-DGI) 70,737.50 70,737.50
38 Anticipo por pagar 5,937.50 5,937.50
39 Impuesto sobre venta por pagar 70,737.50 70,737.50
suma iguales: 83,937,569.10 83,937,569.10 56,824,470.32
saldo
Acrededor

319,852.18
50,894,302.50

3,536,875

158,726.41

6,037.50

2,015.22

720
80

502,312.50
222,500
15,000

1,166,049.01

56,824,470.32
 ESTADOS DE RESULTADO
"EL MARFIL, S.A"
Jan-18
1
Ventas totales
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operativos
Gastos de ventas
Gastos de admon
Utilidad del ejercicio
IR 30%
Utilidad despues del IR

ELABORADO POR REVISADO POR

TADOS DE RESULTADO
"EL MARFIL, S.A"
Jan-18
2 3 4
C$ 3,536,875.00
C$ 3,536,875.00
C$ 1,039,093.75
C$ 2,497,781.25
C$ 1,166,732.24
C$ 724,002.68
C$ 442,729.56
C$ 1,331,049.01
C$ 399,314.70
C$ 931,734.31

AUTORIZADO POR
 ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
BANCO
DOCUMENTO POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
IMI ACREDITABLE
IR ACREDITABLE
IVA ACREDITABLE

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO FIJO
TERRENOS
EDIFICIOS C$ 8,900,000.00
(-) DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO C$ 222,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA C$ 7,638,312.50
(-)DEPRECUACIÓN ACUM. DE M Y E C$ 267,340.94
EQUIPO RODANTE C$ 8,023,125.00
(-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE REPARTO C$ 502,312.50
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACIÓN
AMORTIZACIÓN ACUM. DE GASTOS DE
INSTALACIÓN
TOTAL ACTIVO

ELABORADO POR REVISADO POR

 BALANCE GENERAL
"EL MARFIL, S.A"
Jan-18
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
C$ 6,975,615.97 IVA POR PAGAR
C$ 4,550,000.00 IMI POR PAGAR
C$ 341,406.25 ACREEDORES DIVERSOS
C$ 64,800.00 IR 30%
C$ 32,400.00
C$ 1,937,526.38

$ 13,901,748.60 TOTAL PASIVO CIRCULANTE

CAPITAL
C$ 4,650,000.00 CAPITAL CONTABLE
CAPITAL GANADO
C$ 8,677,500.00

C$ 7,370,971.56

C$ 7,520,812.50

C$ 165,000.00

C$ 15,000.00

$ 42,608,571.35 TOTAL PASIVO + CAPITAL

AUTORIZADO POR
$ 607,906.25
$ 158,726.41
$ 6,037.50
$ 399,314.70

1491837.04

$ 40,185,000.00
$ 931,734.31

$ 42,608,571.35