TALLER DE CONTABILIDAD

Apreciado aprendiz, con la siguiente información comercial y contable de la Empresa ZARA LTDA. Nit:
860.320.568-9 Dedicada a la comercialización de Ropa para Dama, Responsable de IVA, agente
retenedor de IVA e ICA, inventario permanente, manejo de Kardex, (promedio ponderado) sistema de
causación realizar cada una de las transacciones en comprobantes de diario, con sus respectivos soportes
según el caso, también debe presentar hoja de trabajo, cierres mes a mes, estados financieros de Estado
de Resultados y Balance General.

NOTA: Todos los pagos se realizan con cheque y todas las ventas y compras deben realizarse bajo
normatividad vigente.

PARTE A

1.) Identifique las principales características de esta sociedad (LTDA) y sus respectivas
responsabilidades tributarias.

Transacciones mes de Enero de 2021

Día 3: Los aportes de socios son: socio A computadores por $15.000.000, $ 20.000.000 en equipos de
oficina y $15.000.000 en efectivo. El socio B dinero en efectivo por $50.000.000, El Socio C equipo de
oficina por $5.000.000 y $45.000.000 en un Cheque , El socio D aporta dinero en efectivo por valor de $
50.1.1 y el socio E. Aporta mercancías de la siguiente forma:

VR
U DETAL
UNITAR
N LE
IO
D
50 Pantalones Referencia 50R $25.000
0
50 Blusas Ref. 50B Talla Única $35.000
0
50 Chalecos Ref. 60Ch $30.000
0
20 Sacos Ref. 20 S $25.000
0

Día 4: Apertura de cuenta corriente en Bancolombia No 235665869-2 Sucursal Unicentro con el saldo de
la caja.
El mismo día se pagan los gastos de escritura pública a la notaria 23 por valor de $ 350.000 más IVA con
cheque N0.0001.

Día 5: Apertura de caja menor con una base de $500.000 con el Cheque N0. 0002, las políticas para el
manejo de Caja Menor son:

● Pago de los gastos no puede exceder del 10% del valor de la caja.

● Se realizara reembolso cuando se haya utilizado el 80% del monto total de la caja.

Día 6: Venta factura No 10001 de Mercancías a crédito de 30 días a Moda Lineal Ltda. (RCA) con un
margen de utilidad del 40% más IVA a la tarifa general .

U DETAL
N LE
D
50 Pantalones Referencia 50R
0
20 Blusas Ref. 50B Talla Única
0
50 Chalecos Ref. 60Ch
0

Día 7: Compra papelería para seis meses de contado para uso de la empresa a Panamericana S.A GCA
por $4.500.000 más el IVA tarifa general y se paga con cheque N0.0003.

Día 10: Nos facturaron la papelería pre impresa para 3 meses, la empresa Litografía el Baratillo Ltda. (GC)
(Recibos de Caja, facturas, comprobantes de egresos entre otros) por $2.500.000 para pagar 50% de
contado y el saldo a 30 días. Factura 56899 con Cheque N0.0004

Día 11: Compra con factura 56579 de contado al señor Pedro Pérez Persona natural no responsable de
IVA así:

VR
U DETAL
UNITAR
N LE
IO
D
50 Pantalones Referencia $30.000
0 50R
 20 Blusas Ref. 50B Talla $38.000
0 Única
50 Chalecos Ref. 60Ch $30.000
0

Día 12: Venta con factura No 10002 de Mercancías a Kike Borda y CIA Ltda. RESPONSABLE DE IVA del
50% de existencia del Kardex, ganando el 40% de contado con un descuento del 10% por pronto pago
Día 14: Solicitamos un crédito a Bancolombia por $60.000.000 a tres años el cual fue aprobado en el 80%
cobrando un interés del 21,25% trimestral vencida cobrada de manera anticipada, así mismo nos cobraron
gastos bancarios por estudio de crédito y papelería por 600.000 más IVA del 19%. El desembolso del
crédito lo realizan en nuestra cuenta corriente No 235665869-2.

Día 15: Causamos y pagamos factura de arriendo de la inmobiliaria Tres palacio Ltda. (responsable de
IVA ) por valor de 3.200.000 más IVA.

Día 17: Compramos elementos de aseo y cafetería para 3 meses a Servicios Ltda. por $1.100.000 más
IVA 19% a Crédito de 30 días, factura 65987.

Día 28: Causación y pago de la nómina del mes de enero, sabiendo que la empresa cuenta con el
siguiente personal: TODOS DESCANSAN LOS DOMINGOS Y FESTIVOS.

Car Suel
go do
Gerente General - S. Integral $10.000.000
Subgerente $6.000.000
Secretaria $1.200.000
Básico de S.M.L.V.
1 Vendedor mas
comisiones del vr. Ventas del
2%.
$ 1.000.000 6 AM -6 PM, y el
2 Celadores
otro Horario Nocturno.
1 Aseadora SALARIO MINIMO 2021

Día 30: Causamos y pagamos la cuenta de cobro del contador Persona Natural, por concepto de horarios
del mes de enero de 2021 por valor de $1.500.000.

Día 30: Realizar las respectivas amortizaciones y depreciaciones del mes, y consignar los dineros
recaudados del mes de enero en la cuenta corriente.

Transacciones mes de Febrero de 2021

Día 1: Causamos y pagamos Servicios públicos de energía: 350.000 teléfono: $280.000 más IVA.

Día 2: Compramos el 80% de la mercancía aportada por los socios a Moda Actual Ltda. con un incremento
del 10% en el precio, Factura 6578 y pagamos de contado.
Día 3: Se realiza reembolso de caja menor con los siguientes gastos:
 CONCEPTO VALO
R
Fotocopias 30.000
Transportes 35.000
Correspondenc 40.000
ia
Autenticacione 12.000
s
Parqueaderos 25.000
Combustibles 50.000

Día 4: Compramos Camioneta Chevrolet LUV para uso de la empresa por $58.900.000 a AUTOMOTORES
SAN JORGE S.A., (GCA) Pagamos 50% y el saldo a 36 meses a una tasa 1.5% mes vencido.

Día 5: Compramos póliza de seguro todo riesgo para camioneta y los bienes de la empresa a Seguros
Bolívar S.A por valor de 12.000.000, (GC), Pagamos 50% y el saldo a 36 meses.

Día 6: Vendemos el 40% de la mercancía existente en el Kardex a Gerardo Velandia Ltda. de contado
Factura 1003, con un margen de utilidad del 40%

Día 7: Nos devuelven 10 blusas, y 5 pantalones por defectos de fábrica. De acuerdo a la Factura 1003.

Día 7: Liquidación y pago de los impuestos a la DIAN y la Seguridad Social del mes anterior a las
entidades correspondientes.

Día 10: Se compra a Moda Actual Ltda. Las mercancías con el mismo valor de la compra del día 2 de
febrero, factura 6600

U DETAL
N LE
D
80 Pantalones Referencia 50R
0
60 Blusas Ref. 50B Talla Única
0
50 Chalecos Ref. 60Ch
0
40 Sacos Ref. 20 S
 0

Nos hacen un descuento por pronto pago de 10% se aplica el descuento.

Día 12: Compramos dotaciones para los empleados de nuestra empresa por cuatro meses, a la empresa
Dotaciones Industriales Ltda. y pagamos de contado con cheque por valor de $1.800.000 más IVA

“La disciplina es la parte más importante del éxito” Truman Capote