POLITECNICO JAIME ISAZA CADAVID

FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA

CONTABILIDAD I
TALLERES

Preparado por: Mariela Aguilar Chavarria. Junio/18

Representaciones YOLY presenta la siguiente información a julio 30 de 2017

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

Representaciones Yoly
Julio30 de 2017

ACTIVOS PASIVOS

Efectivo $1.400.000 Proveedores $1.400.000

Bancos 2.000.000 costos y gastos por pagar 1.000.000
Clientes 250.000 _________
Mercancía 400.000 TOTAL PASIVOS $2.400.000
Terreno 3.000.000
Edificio 1.800.000
Inversiones permanentes 1.200.000
_________
TOTAL ACTIVOS $10.050.000 PATRIMONIO

Capital Social 6.450.000

Ganancias Acumuladas 1 200.000
_________
TOTAL PATRIMONIO $7.650.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $10.050.000

La empresa cierre libros mensualmente y utiliza el sistema de inventario periódico.

Durante el mes de agosto realizo las siguientes transacciones.

Agosto1. Compra mercancía a crédito por $750.000 condiciones 5/20, 1/45 a

distribuidora santos.
Agosto 4 Vende Mercancía de contado por $640.000 descuento del 8% a
distribuidora amaga.
Agosto 9 Compra Mercancía a crédito por $460.000 condiciones 5%, 4/15, n/45 a
distribuidora santos.
Agosto 11 de la Venta de Agosto 4 devuelve mercancía por $70.000.
Agosto 12. Compra papelería por $320.000 cancela el 55% con cheque y el resto
lo financia a dos meses en almacenes la papelería Ltda.
Agosto 14 Devuelve Mercancía comprada en Agosto 9 por un valor de $45.000.
Agosto 15. Cancela nomina por $250.000 y mantenimiento por $120.000 con
cheque.
Agosto 17 Recibe el Saldo de la venta de Agosto 4.
Agosto 24 Cancela el saldo de la compra de Agosto 9.
Agosto 25. Compran maquinaria por valor de $22.500.000 a crédito con un interés
mensual vencido del 1.7%
Agosto 30 Cancela nomina por valor de $275.000 y servicios públicos por valor de
$185.000 con cheque.
Las Mercancías disponibles a agosto 30 de 2017 tenían un valor de $530.000. Se
pide registrar las transacciones en el Libro Diario, en el mayor, elaborar balance de
prueba, estado de resultados y estado de la situación financiera.

En los casos que se estipule la tarifa del IVA asuma la tarifa general vigente a la
fecha.

2. Realice los asientos contables para cada una de las siguientes

transacciones, tanto para el comprador como para el vendedor:

Marzo1. Se venden mercancías por $10.000.000, condiciones: 10%, 20/60,

n/90, adicionalmente se factura IVA por la tarifa general.

Marzo 2. De la venta anterior, se devuelven $500.000, para lo cual se elabora

la N.D. correspondiente.

Marzo 3. Nos pagan con cheque la deuda correspondiente a la venta del día 1.
marzo.4 Se compra un vehículo Renault Clío, para uso de la empresa, por
$35.000.000, 10/30, n/60, adicionalmente nos facturan IVA del 20%.

Marzo 5. Se paga con cheque la deuda correspondiente a la compra del

vehículo.

Marzo 6. Se compra mercancía por $20.000.000, condiciones 10%, 20/30, n/90,

adicionalmente le facturan IVA del 16% (el comprador factura para el
IVA la tarifa general).

Marzo 7. Se compran mercancías por $10.000.000, condiciones, 10%, 10/30,

6/60, n/90, adicionalmente le facturan el IVA.

Marzo 8. De la compra anterior se devuelve $1.000.000, para lo cual se envía

la nota débito correspondiente.

Marzo 9. Paga con cheque la compra del día 7.

Marzo 10. Les devuelven $2.000.000 de la venta del día 1.

Marzo 12. Devuelven $2.000.000 de la compra del día 7.

Marzo 13. Cancelan la factura del día 6.

Enero 1° de 2018 la farmacia “Farma-Remington Ltda.”, posee los

siguientes saldos en sus cuentas de Balances:
Caja $10.000.000
Bancos 20.000.000
 Inv. Mercancías 5.000.000
Deudores 15.000.000
Terreno 3.000.000
Inversiones 7.000.000
Capital 48.000.000
Utilidades acumuladas 12.000.000

Durante el mes de enero se realizan las siguientes transacciones todas de

compras y ventas tienen IVA, RETENCION EN LA FUENTE Y RETEIVA
En enero 2 compra mercancías por $1.000.000, con un descuento del 20%,
en efectivo.
En enero 3 vende mercancías a crédito por $2.000.000, con descuentos del
10%.
En enero 4 compra mercancías a crédito en los siguientes términos: Lista
$3.000.000, menos 20%, 10/15, n/30.
En enero 5 recibe el pago en efectivo, de las mercancías vendidas en enero
3.
En enero 10 paga salarios, por $800.000, con cheque.
En enero 12 paga las mercancías compradas en enero 4, en efectivo.
En enero 15 vende drogas a crédito al doctor Arturo Álvarez, en los siguientes
términos: Lista $1.200.000, menos 20%, 10/20, n/30 y paga fletes por
$300.000, para enviarle la mercancía a dicho comprador.
En enero 17 presta servicios por $1.800.000, le pagan con cheque.
En enero 16 devuelve el 8% de la mercancía de enero 4.
En enero 19 el doctor Álvarez cancela la deuda.
En enero 20 el doctor Álvarez devuelve la mercancía por $100.0000 y exige
el reembolso de su dinero.
En enero 22 compra mercancías por $5.000.000 a crédito.
En enero 27 compra mercancías a crédito en los siguientes términos: lista
$1.700.000, menos 10%, 5/15/, n/30.
En enero 28 vende mercancías a crédito por $7.200.000.
En enero 31 se tomo un inventario que arrojó mercancías por valor de
$7.000.000.

Se pide los asientos de diario e informes contables.